北方矿业中期报告2023

公司資料 澳洲和紐西蘭銀行集團有限公司 楊英民（主席兼行政總裁）錢一棟（副主席）張家坤（於二零二二年一月十九日辭任）沈健 開元信德會計師事務所有限公司執業會計師 Clarendon House2 Church StreetHamilton HM 11Bermuda 鄭澤豪（於二零二二年四月一日辭任）郭曉穎（於二零二二年四月一日辭任） （共同及各別清盤人的地址）香港鰂魚涌英皇道979號太古坊一座27樓 楊英民 何詠欣 MUFG Fund Services (Bermuda) Limited4th Floor North Cedar House41 Cedar AvenueHamilton HM 12Bermuda 蘇潔儀徐子超（於二零二三年七月二十五日辭任）劉韻文（於二零二三年七月二十五日獲委任） 卓佳登捷時有限公司香港皇后大道東183號合和中心54樓 鄭澤豪（於二零二二年四月一日辭任）郭曉穎（於二零二二年四月一日辭任） 股份代號：433（香港聯合交易所有限公司） 鄭澤豪（於二零二二年四月一日辭任）錢一棟郭曉穎（主席）（於二零二一年十一月九日獲委任，後於二零二二年四月一日辭任） www.northmining.com.hk 管理層討論及分析 於截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團錄得收益約746,078,000港元（二零二二年六月三十日：約510,635,000港元），較二零二二年同期增加約46.11%。此乃主要由於報告期間內化學品買賣業務產品銷量增加，帶來收益約746,078,000港元所致。 於回顧期間內，本集團錄得虧損約156,043,000港元（二零二二年六月三十日：虧損約146,134,000港元），較二零二二年同期虧損增加約6.78%，虧損增加乃主要由於採礦業務銷量減少所致。 本集團的主要業務為：(i)投資控股；(ii)採礦業務—開採及勘探礦產資源；及(iii)化學品買賣業務—製造及銷售化學品。各業務分類之分析載列如下： — 本集團的採礦業務主要包括於中國開採及勘探鉬精粉。我們的鉬精粉產自本集團的非全資附屬公司陝西省洛南縣九龍礦業有限公司（「」）經營之鉬礦場。我們的鉬礦場生產的鉬精粉的品位為約45%–50%。 中華人民共和國自然資源部於二零二三年二月十日向本公司授予及發出採礦牌照，成功重續後採礦牌照之有效期將直至二零三四年二月二十二日。採礦牌照為本集團進行鉬礦場之採礦活動所需之重大牌照。 於回顧期間，由於九龍礦業仍需要時間重續安全牌照，且於重續該牌照後方恢復開採及生產活動，故並無生產鉬精粉產品。於回顧期間，採礦業務並無為本集團貢獻收益（二零二二年六月三十日：約116,120,000港元）。截至二零二三年六月三十日止六個月，由於並無開採礦石，故本集團並無確認採礦權成本攤銷。 管理層討論及分析 由於本集團面臨財務困難及鉬礦場之採礦牌照到期，故九龍礦業之營運受到阻礙。然而，九龍礦業一直致力重續相關採礦牌照，且相關政府部門亦已於二零二二年四月確認，九龍礦業已就重續採礦牌照支付╱提供全部未付費用及所需資料。 謹此提述日期為二零二三年二月十日之公佈，中華人民共和國自然資源部於二零二三年二月十日向本公司授予及發出採礦牌照，成功重續後採礦牌照之有效期將直至二零三四年二月二十二日。採礦牌照為本集團進行鉬礦場之採礦活動所需之重大牌照。 根據九龍礦業管理層，據悉九龍礦業相關業務所須之相關規定及標準並無重大變動，因此，一旦重續相關牌照，九龍礦業之礦場及工廠即可恢復營運。 本集團的化學品買賣業務主要包括於中國製造及銷售化學品。我們的化學產品由本公司的非全資附屬公司安徽同心新材料科技有限公司生產。於截至二零二三年六月三十日止六個月，該分部為本集團產生的收益約746,078,000港元（二零二二年六月三十日：約394,515,000港元），而分部虧損則約為43,029,000港元（二零二二年六月三十日：約48,841,000港元）。 踏入二零二三年下半年，本集團致力在不明朗因素下加強韌力。 二零二三年下半年的經濟前景仍未明朗。全球經濟將繼續面臨多種宏觀經濟阻力，包括地緣政治不明朗、通貨膨脹及金融環境緊縮。多個行業仍然受到近年來出現的供應鏈問題困擾。預期將出現持續的通貨膨脹及經濟增長放緩。為應對有關情況，本集團的目標是通過戰略管理、發展及擴充兩個核心業務，以及在供應鏈中建立保護措施以應對短缺及營商成本上升，從而提高我們的韌力。 管理層討論及分析 在採礦業務方面，本集團已成功重續鉬礦採礦許可證，並將進一步投資及升級生產中的採礦作業機器系統，以提高生產效率、安全及環保水平。在化工業務方面，我們通過研發及添置生產設備，不斷提高產品質素，以加強產品競爭力。 本集團將繼續坦誠謙虛地接受市場意見，並致力與利益相關者保持有效溝通。為衡量資本市場對本集團的意見，我們將繼續提高投資者關係管理質素，並考慮投資者所關注問題及所提出建議，以進一步加強本集團的營運管理及企業管治。投資者關係部門將維持專業工作態度，讓資本市場對本集團業務有全面了解。此舉將有助釋放潛在的投資價值，並促進本集團長遠健康發展。 國內鋼鐵行業運行乃是影響國內鉬市場走勢的關鍵，在中國環保及供給側改革政策的指導下，鋼廠不得不大力轉型，向優特鋼發展，而秋冬季常態化限產將進一步推動鋼鐵業的產業結構升級調整，不銹鋼和高鋼材產量仍有較大的提升的空間，上述的因素將進一步拉動鉬的需求，預計國內鉬需求量將會繼續增加。預計二零二三年下半年，鉬市場未來會持續向好。 國家推行嚴格安全環保監管規定，無疑對化工製造業帶來短期經營壓力。然而，在良好監管的營商環境下，具環保競爭優勢的企業最終將贏得增長商機。本集團將繼續投資安全環保，嚴格控制成本，提高生產效益，並制定有效的市場策略以應付激烈的市場競爭。 管理層討論及分析 本集團將致力於緊跟市況挑戰，積極發掘投資機遇，擴大其礦產資源，藉以拓闊本集團收入基礎、提升其未來財務表現及盈利能力，並於本公司董事認為合適時精確調整其業務策略。此外，本集團正尋求進一步提升業務的運營效率。我們對未來充滿信心，並致力於促進本公司持續增長。 本集團一般以內部產生之現金流量及合適資金來源所得款項支付其營運所需。於回顧期間內，本集團錄得現金流出淨額約1,055,000港元（二零二二年六月三十日：現金流入約26,701,000港元），現金流出主要來自投資活動之現金流出淨額約26,196,000港元。於二零二三年六月三十日，本集團之流動比率約為0.12，而於二零二二年十二月三十一日則約為0.12。於二零二三年六月三十日，本集團之債務與資本比率為虧絀約2.50，而於二零二二年十二月三十一日則約為2.66。本公司有信心，本集團將有足夠財務資源，於資本重組（定義見下文）完成後悉數償付流動負債。 本集團於二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日之資本結構概要如下： 管理層討論及分析 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團之主要業務活動主要以港元及人民幣計值。董事會並不認為本集團面對任何重大外匯風險。本集團已制定庫務政策，於外匯風險對本集團造成重大財務影響時調控其外匯風險。截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團並無使用任何金融工具作對沖用途，亦無參與外匯投機活動。 於二零二三年六月三十日，本集團並無重大或然負債（二零二二年：無）。 概無建議派付截至二零二三年六月三十日止六個月之中期股息（二零二二年：無）。 於二零二三年六月三十日，本集團有銀行貸款及流動負債及非流動負債的其他借款合共約1,318,264,000港元（二零二二年：1,342,265,000港元）。 於二零二三年六月三十日，本集團僱用668名全職僱員（二零二二年：708名僱員）。僱員薪酬待遇通常參考市場規範、個人資歷、相關經驗及表現而釐定。 未經審核簡明綜合損益表 截至二零二三年六月三十日止六個月 未經審核簡明綜合損益表 截至二零二三年六月三十日止六個月 其後重新分類或可能重新分類至損益之項目： 未經審核簡明綜合財務狀況表 於二零二三年六月三十日 未經審核簡明綜合財務狀況表 於二零二三年六月三十日 未經審核簡明綜合權益變動表 截至二零二三年六月三十日止六個月 未經審核簡明綜合現金流量表 截至二零二三年六月三十日止六個月 未經審核簡明綜合財務報表附註 1. 本公司於一九九五年四月十日根據百慕達一九八一年公司法（經修訂）在百慕達註冊成立為獲豁免之有限公司。本公司已發行股份於聯交所主板上市。本公司之註冊辦事處位於Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM11, Bermuda。本公司之主要營業地點位於香港鰂魚涌英皇道979號太古坊一座27樓。 本集團之主要業務為(i)投資控股；(ii)採礦業務—開採及勘探礦產資源；及(iii)化學品買賣業務。 未經審核簡明綜合財務報表以本公司之功能貨幣港元呈列。 2. 2.1 未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據香港會計師公會（「」）頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」編製。此外，未經審核簡明綜合中期財務報表載有聯交所證券上市規則（「」）規定之適用披露資料。 未經審核簡明綜合中期財務報表應與本集團截至二零二二年十二月三十一日止年度之年度綜合財務報表一併閱讀，其乃根據香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則（「」）編製。 未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據本集團於截至二零二二年十二月三十一日止年度的年度綜合財務報表所採納之相同會計政策而編製。 未經審核簡明綜合財務報表附註 2.2 於二零二三年六月三十日，本集團有股東虧絀約1,648,080,000港元及其流動負債超逾其流動資產約2,912,261,000港元。此外，本集團營運之持續性取決於(i)能否成功進行涉及將借款及企業債券轉換為本公司股份之債務重組；(ii)針對本公司之清盤呈請能否被撤銷或解除；及(iii)本集團能否就其營運取得新資金。該等情況顯示存在重大不確定性，或會對本集團之持續經營能力產生重大疑問。 於編製綜合財務報表時，由於存在上述情況，本公司董事已審慎考慮本集團之流動資金。 本公司董事以及共同及各別清盤人已採取多項措施以改善本集團之流動資金及財務狀況，並應付到期負債。綜合財務報表乃按持續經營基準編製，其有效性取決於該等措施最終是否取得成功，而有關結果則視乎以下各項： I.於二零二三年二月二十一日，本公司、共同及各別清盤人及華豚（集團）有限公司（「」）訂立有條件重組協議（「」），據此，本公司將進行重組交易，當中涉及： (i)董事建議重組本公司股本 (a)股份合併：每20股每股面值0.016港元之本公司已發行及未發行 股 份 將 合 併 為1股 每 股 面 值0.32港 元 之 合 併 股 份（「」）； 未經審核簡明綜合財務報表附註 (b)股本削減：緊隨股份合併生效後，透過削減0.30港元，將每股已發行合併股份之面值由0.32港元削減至0.02港元，產生按當時已發行1,168,519,314股合併股份計算之進賬結餘約350,556,000港元。由此產生之進賬將用於抵銷本公司之累計虧損，而進賬餘額（如有）將轉撥至本公司之實繳盈餘賬； (c)緊隨股本削減生效後，每股面值0.32港元之法定但未發行合併股份將拆細為16股每股面值0.02港元之未發行新股份（「」）；及 (d)削減股份溢價：將股份溢價賬之進賬額約3,761,932,000港元削減至零，並將由此產生之進賬額轉撥至本公司之實繳盈餘賬（定義見公司法），而由此產生之進賬總額將用於進一步抵銷本公司於二零二一年十二月三十一日之累計虧損。 (ii)根據重組協議，投資者同意於緊隨股本重組後按每股0.156港元之認購價認購256,410,256股本公司新股份； (iii)根據本公司、清盤人及投資者所訂立日期為二零二二年九月八日之獨家協議及其補充協議之條款，投資者已同意向本公司提供最多21,500,0