盛源控股二零二三年中期报告

2023SHENG YUAN HOLDINGS LIMITED 盛源控股有限公司INTERIM REPORT 中期報告 2023（於百慕達註冊成立之有限公司）股份代號: 851中 期 報 告 目 錄公司資料2中期簡明綜合財務報表之審閱報告3簡明綜合損益及其他全面收益表5簡明綜合財務狀況表6簡明綜合權益變動表8簡明綜合現金流量表9簡明綜合財務報表附註10管理層討論及分析31董事及最高行政人員於本公司股份、相關股份 及債權證之權益及淡倉38主要股東權益39購股權40購買、出售或贖回本公司上市證券42企業管治43董事進行證券交易的標準守則44 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 2公司資料董事會執行董事周全先生 （於二零二三年五月十九日獲委任為主席）趙允先生（行政總裁）非執行董事馬寶軍先生（主席） （於二零二三年五月十九日辭任）黃雙剛先生獨立非執行董事張勁帆先生黃沁女士郭耀黎先生審核委員會黃沁女士（主席）張勁帆先生黃雙剛先生薪酬委員會張勁帆先生（主席）黃沁女士郭耀黎先生提名委員會周全先生（主席） （於二零二三年五月十九日獲委任）馬寶軍先生（主席） （於二零二三年五月十九日辭任）張勁帆先生郭耀黎先生公司秘書趙明璟先生（FCG HKFCG (PE)）股份代號851網址www.shengyuanhk.com股份過戶登記處卓佳登捷時有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓註冊辦事處4/F North, Cedar House41 Cedar AvenueHamilton HM 12Bermuda香港主要辦事處香港上環德輔道中238號26樓核數師香港立信德豪會計師事務所有限公司執業會計師香港干諾道中111號永安中心25樓律師普衡律師事務所香港花園道1號中銀大廈22樓主要往來銀行香港上海滙豐銀行有限公司中國銀行（香港）有限公司 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 3中期簡明綜合財務報表之審閱報告致盛源控股有限公司董事會（於百慕達註冊成立之有限公司）緒言吾等已審閱載於第5至30頁之中期簡明綜合財務報表，此中期簡明綜合財務報表包括盛源控股有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（統稱「貴集團」）截至二零二三年六月三十日之簡明綜合財務狀況表，與截至該日止六個月期間之相關簡明綜合損益及其他全面收益表、簡明綜合權益變動表及簡明綜合現金流量表，以及主要會計政策概要及其他解釋附註（「中期簡明綜合財務報表」）。香港聯合交易所有限公司證券上市規則規定須按照其相關規定及由香港會計師公會頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」（「香港會計準則第34號」）之規定編製中期財務資料報告。董事須負責根據香港會計準則第34號編製及列報中期簡明綜合財務報表。吾等之責任是根據吾等之審閱對中期簡明綜合財務報表作出結論。根據雙方協定之委聘條款，本報告僅向全體董事會報告，而不作其他用途。吾等不會就本報告之內容向任何其他人士負責或承擔任何責任。 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 4中期簡明綜合財務報表之審閱報告審閱範圍吾等已根據香港會計師公會頒佈之香港委聘審閱準則第2410號「實體之獨立核數師對中期財務資料之審閱」進行審閱。審閱中期財務資料包括主要向負責財務及會計事宜之人員進行徵詢，並實施分析性覆核及其他審閱程序。該審閱工作範圍遠小於根據香港審計準則進行審計工作之範圍，吾等因而無法保證能在審閱工作中發現若進行審計工作所能發現之所有重大事項。因此，吾等不發表審計意見。結論根據吾等之審閱，吾等並不知悉任何事項，足以令吾等認為中期簡明綜合財務報表於所有重大方面均未按照香港會計準則第34號編製。香港立信德豪會計師事務所有限公司執業會計師余翠芳執業證書號碼：P05440香港，二零二三年八月二十四日 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 5簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二三年六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月二零二三年二零二二年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）收益53,67342,588其他收益及虧損6(3,998)(7,471)其他收入73,2562,954就貿易業務購買存貨–(4,717)員工成本8(5,617)(6,616)折舊(1,501)(1,498)融資成本8(3,720)(4,673)貿易應收賬款及其他應收賬款之減值虧損(5,909)(7,647)其他費用(3,872)(3,818) 除所得稅前（虧損）╱溢利8(17,688)9,102所得稅開支9–(4,450) 期內（虧損）╱溢利(17,688)4,652 其他全面收益其後可重新分類至損益之項目— 換算海外業務產生之匯兌差額期內所產生之匯兌差額3(46) 期內其他全面收益3(46) 期內全面收益總額(17,685)4,606 港仙港仙（經重列）每股（虧損）╱盈利11— 基本(3.51)1.21 — 攤薄(3.51)1.02 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 6簡明綜合財務狀況表於二零二三年六月三十日二零二三年二零二二年六月三十日十二月三十一日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）資產及負債非流動資產物業、廠房及設備12230579使用權資產135541,706買賣權––商譽––其他資產1,7051,705長期按金478–按公平值計入損益持有之債務工具16–11,989 2,96715,979 流動資產貿易及其他應收賬款以及預付款項1414,29918,021持作買賣用途投資1515,15515,936按公平值計入損益持有之債務工具168,683–即期稅項資產3,5162,442代表客戶持有之信託銀行結餘92,34082,381現金及現金等同項目69,08379,929 203,076198,709 流動負債貿易及其他應付賬款以及應計費用17109,73899,673租賃負債139372,270合約負債590513可換股債券18–149,388 111,265251,844 流動資產╱（負債）淨額91,811(53,135) 資產╱（負債）淨額94,778(37,156) 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 7簡明綜合財務狀況表於二零二三年六月三十日二零二三年二零二二年六月三十日十二月三十一日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）權益股本1988,19738,197儲備6,581(75,353) 權益總額╱（資本虧絀）94,778(37,156) 代表董事會趙允先生周全先生董事董事 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 8簡明綜合權益變動表截至二零二三年六月三十日止六個月股本股份溢價股東注資股本贖回儲備可換股債券權益儲備貨幣換算儲備繳入盈餘累計虧損總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）於二零二三年一月一日（經審核）38,197320,3707,83447714,808(1,359)152,788(570,271)(37,156)兌換可換股債券（扣除直接應佔交易 成本381,000港元）（附註18） 50,000114,427––(14,808)–––149,619期內虧損–––––––(17,688)(17,688)其他全面收益— 換算海外業務財務報表產生之 匯兌差額–––––3––3 期內全面收益總額–––––3–(17,688)(17,685) 於二零二三年六月三十日（未經審核）88,197434,7977,834477–(1,356)152,788(587,959)94,778 股本股份溢價股東注資股本贖回儲備可換股債券權益儲備貨幣換算儲備累計虧損總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）於二零二二年一月一日（經審核）190,985320,3707,83447714,808(1,313)(564,469)(31,308)期內溢利––––––4,6524,652其他全面收益— 換算海外業務財務報表產生之 匯兌差額–––––(46)–(46) 期內全面收益總額–––––(46)4,6524,606 於二零二二年六月三十日（未經審核）190,985320,3707,83447714,808(1,359)(559,817)(26,702) 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 9簡明綜合現金流量表截至二零二三年六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月二零二三年二零二二年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）（經重列）經營活動所得現金流量期內除所得稅前（虧損）╱溢利(17,688)9,102調整：物業、廠房及設備之折舊349347使用權資產之折舊131,1521,151融資成本83,7204,673貿易應收賬款及其他應收賬款減值虧損5,9097,647債務工具安排產生的息差7(893)(893)來自權益工具的股息收入7(465)(493)按公平值計入損益持有之債務工具之公平值虧損3,3068,107持作買賣用途投資之公平值虧損╱（收益）533(579)利息收入7(1,898)(1,416) 營運資金變動前之經營（虧損）╱溢利(5,975)27,646貿易及其他應收賬款以及預付款項增加(1,307)(27,306)持作買賣用途投資減少╱（增加）248(15,581)代表客戶持有之信託銀行結餘（增加）╱減少(9,959)199貿易及其他應付賬款以及應計費用增加7,0657,521合約負債增加77– 經營所用現金(9,851)(7,521)已收銀行及其他利息6851已付所得稅(1,074)– 經營活動所用現金淨額(10,240)(7,520) 投資活動所得現金流量已收按公平值計入損益持有之債務工具之利息1,2131,415 融資活動所得現金淨額1,2131,415 融資活動所得現金流量因可換股債券獲兌換而配發股份直接應佔之開支(381)–償還租賃負債(1,441)(1,442) 融資活動所用現金淨額(1,822)(1,442) 現金及現金等同項目減少淨額(10,849)(7,547)於期初之現金及現金等同項目79,92969,100匯率變動對所持現金之影響3(46) 於期終之現金及現金等同項目69,08361,507 盛源控股有限公司 二零二三年中期報告 10簡明綜合財務報表附註截至二零二三年六月三十日止六個月1. 一般資料盛源控股有限公司（「本公司」）為一間於百慕達註冊成立及登記之獲豁免有限公司。其註冊辦事處地址為4/F North, Cedar House, 41 Cedar Avenue, Hamilton HM 12, Bermuda及其主要營業地點位於香港上環德輔道中238號26樓。本公司股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市。本公司為投資控股公司。其附屬公司主要從事提供證券經紀及金融服務、資產管理服務、自營買賣及貿易業務。截至二零二三年六月三十日止六個月之簡明綜合財務報表於二零二三年八月二十四日獲董事會批准刊發。該等簡明綜合財務報表載有經選定之解釋附註，主要解釋自上一年度報告期間結算日以來，對了解本公司及其附屬公司（統稱為「本集團」）財務狀況及表現之變動構成重要影響之事件及變動，惟不包括年度財務報表規定之所有資料及披露，且須與本集團截至二零二二年十二月三十一日止年度之年度財務報表一併閱讀。2. 採納新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）於本期間內，本集團已應用對本集團於二零二三年一月一日開始之年度期間之簡明綜合財務報表生效之新訂修訂及詮釋（「新訂香港財務