香港中旅中期报告2023

中期報告2023 頁次公司資料2財務日誌及股東資料3未經審核中期業績–獨立審閱資料4–簡明合併損益表5–簡明合併全面收益表6–簡明合併財務狀況表7–簡明合併權益變動表9–簡明合併現金流量表11–簡明合併中期財務資料附註12管理層討論及分析34其他資料43 提名委員會 董事 吳強先生（主席）馮剛先生（總經理）李鵬宇先生曾偉雄先生#陶曉斌先生#范志識先生#謝祖墀先生*張小可先生*黃輝先生*陳志宏先生*宋大偉先生* 吳強先生（主席）謝祖墀先生張小可先生黃輝先生陳志宏先生宋大偉先生 公司秘書 黎兆中先生 核數師 安永會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港鰂魚涌英皇道979號太古坊一座27樓 #非執行董事*獨立非執行董事 審核委員會 陳志宏先生（主席）謝祖墀先生張小可先生黃輝先生宋大偉先生 法律顧問 麥振興律師事務所 薪酬委員會 主要往來銀行 陳志宏先生（主席）謝祖墀先生張小可先生黃輝先生宋大偉先生 中國農業銀行香港分行中國銀行（香港）有限公司中國光大銀行股份有限公司香港分行交通銀行股份有限公司香港分行星展銀行（香港）有限公司 財務日誌 公佈二零二三年中期業績公佈二零二二年全年業績公佈二零二二年中期業績公佈二零二一年全年業績 二零二三年八月三十日二零二三年三月三十一日二零二二年八月三十一日二零二二年三月三十日 股息 每股1.5港仙將於二零二三年十月十七日派發沒有沒有沒有 二零二三年中期二零二二年末期二零二二年中期二零二一年末期 註冊地址 香港干諾道中78-83號中旅集團大廈12樓 股份過戶登記處 卓佳登捷時有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 公司網址www.irasia.com/listco/hk/ctii 股份代號 308 上市日期一九九二年十一月十一日 發行股數5,536,633,709股（於二零二三年六月三十日） Ernst & Young27/F, One Taikoo Place979 King’s RoadQuarry Bay, Hong Kong ⭰㰟㛪姯⸒Ṳ⋀㈧榀㸖毩歁㵳勘䙮怺979噆⤑⏋✱ᷧ⺎27㧺 Tel曢婘: +852 2846 9888Faxₚ䜆: +852 2868 4432ey.com 致香港中旅國際投資有限公司董事局 （於香港註冊成立的有限公司） 引言 我們已審閱列載於第5至33頁的中期財務資料，當中包括香港中旅國際投資有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（「貴集團」）於二零二三年六月三十日的簡明合併財務狀況表及截至該日止六個月的相關簡明合併損益表、簡明合併全面收益表、簡明合併權益變動表及簡明合併現金流量表，以及附註解釋。根據《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》，上市公司必須遵照上市規則中的相關規定和香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的《香港會計準則》第34號中期財務報告（「香港會計準則第34號」）的規定編製中期財務資料的報告。貴公司董事須負責根據《香港會計準則》第34號編製及列報本中期財務資料。我們的責任是根據我們的審閱，對本中期財務資料作出結論。 我們的報告僅向閣下（作為一個整體）作出，除此之外，不可用作其他用途。我們概不就本報告的內容，對任何其他人士負責或承擔法律責任。 審閱範圍 我們已根據香港會計師公會頒佈的《香港審閱準則》第2410號「由實體的獨立核數師對中期財務資料的審閱」進行審閱。中期財務資料審閱工作包括主要向負責財務和會計事務的人員作出查詢，及應用分析性和其他審閱程序。審閱的範圍遠較根據《香港審計準則》進行審核的範圍為小，故不能保證我們會注意到在審核中可能被發現的所有重大事項。因此，我們不會發表審核意見。 結論 按照我們的審閱，我們並無發現任何事項，致使我們相信中期財務資料在所有重大方面未有按照《香港會計準則》第34號的規定編製。 安永會計師事務所執業會計師香港 二零二三年八月三十日 現金及現金等價物增加╱（減少）淨額於一月一日之現金及現金等價物匯率變動影響淨額於六月三十日之現金及現金等價物 現金及現金等價物結餘分析現金及銀行結餘到期日超出三個月之存款現金及現金等價物 第12至33頁之附註屬本中期財務資料之組成部分。 1編製基準 本集團截至二零二三年六月三十日止六個月的簡明合併中期財務資料乃根據香港會計準則第34號中期財務報告 而編製。簡明中期合併財務資料並不包括年度財務報表規定的所有資料及披露事項，並應與本集團截至二零二二年十二月三十一日止年度的年度合併財務報表一併閱讀。 中期表所載截至二零二二年十二月三十一日止年度之財務資料屬比較資料，並不構成本公司該年度之法定年度合併財務報表，惟該等財務資料均取自該等財務報表。有關須根據香港公司條例第436條予以披露之該等法定財務報表之進一步資料如下： 本公司已根據香港公司條例第662(3)條及其附表6第3部分的規定，向公司註冊處處長提交截至二零二二年十二月三十一日止年度之財務報表。 本公司之前任核數師已就截至二零二二年十二月三十一日止年度之財務報表作出報告。核數師報告並無保留意見；其報告未有提述前任核數師在不就其報告作出保留意見的情況下以強調方式促請有關人士注意的任何事宜；及並無載有香港公司條例第406(2)、407(2)或407(3)條項下之聲明。 2會計政策變動 編製簡明中期合併財務資料所採用之會計政策，與編製本集團截至二零二二年十二月三十一日止年度之年度合併財務報表所採用者貫徹一致，除下列於本期間之財務資料首次採納的適用於本集團的經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）外。 香港會計準則第8號修訂本香港會計準則第12號修訂本香港會計準則第12號修訂本 會計估計的定義與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項國際稅制改革－第二支柱模型規則 適用於本集團的經修訂國際財務報告準則的性質及影響如下： (a)香港會計準則第8號修訂本澄清會計估計變動與會計政策變動之區別。會計估計界定為財務報表中涉及計量不明朗因素之貨幣金額。該等修訂亦澄清實體如何採用計量技術及輸入數據得出會計估計。本集團已對二零二三年一月一日或之後發生的會計政策變動及會計估計變動應用該等修訂。由於本集團釐定會計估計的政策與該等修訂一致，因此該等修訂對本集團財務狀況或表現並無任何影響。 2會計政策變動（續） (b)香港會計準則第12號修訂本與單一交易產生的資產及負債相關的遞延稅項 縮小香港會計準則第12號中初始確認例外情況之範疇，使其不再適用於產生相等之應課稅及可扣減暫時差異之交易，如租賃及退役義務。因此，實體須就該等交易產生之暫時差異確認遞延稅項資產（惟有充足的應課稅溢利）及遞延稅項負債。本集團已對於二零二二年一月一日的租賃相關暫時差異應用該等修訂本，任何累計影響確認為於該日期對保留溢利或權益的其他部分（如適當）的結餘調整。此外，本集團已提早將該等修訂本應用於二零二二年一月一日或之後產生的租賃及退役義務以外交易（如有）。 採納香港會計準則第12號修訂本對本集團財務狀況或表現並無任何重大影響。 (c)香港會計準則第12號修訂本國際稅制改革–第二支柱模型規則 對因實施經濟合作與發展組織頒佈的第二支柱模型規則而產生的遞延稅項的確認及披露引入強制性暫時例外情況。該等修訂亦對受影響實體引入披露規定，以幫助財務報表使用者更好地了解實體對第二支柱所得稅的風險，包括於第二支柱立法生效期間單獨披露與第二支柱所得稅相關即期稅項，以及在立法頒佈或實質頒佈但尚未生效期間披露其第二支柱所得稅風險的已知或可合理估計的資料。該等實體須於二零二三年一月一日或之後開始的年度期間披露與其所面臨的第二支柱所得稅風險有關的資料，但無需披露二零二三年十二月三十一日或之前結束的任何中期期間的此類資料。本集團已追溯應用該等修訂。由於本集團不屬於第二支柱模型規則的範圍，因此，該等修訂不會對本集團產生任何影響。 3會計估計及判斷 為符合香港會計準則第34號，編製中期財務資料需要管理層以本年至今的基礎下，對會計政策應用、資產及負債、收入及支出列報金額作出構成影響的判斷、估計及假設。實際結果可能有別於該等估計。 編製本中期財務資料時，管理層對本集團會計政策之應用及估計的不確定性之主要來源所作出的重要判斷，與截至二零二二年十二月三十一日止年度的合併財務報表所應用的相同。 4財務風險管理 4.1財務風險因素 本集團的主要業務面臨多種財務風險：市場風險（包括外幣風險、價格風險、公允值利率風險及現金流利率風險）、信貸風險及流動資金風險。本集團的整體風險管理計劃主要關注金融市場的不可預測性，以及尋求盡量減低本集團財務表現的任何潛在負面影響。風險管理由本集團高級管理層按本公司董事批准的政策進行。 中期財務報告並不包括所有金融風險管理資料及年度財務報表所需的披露，且應與本集團截至二零二二年十二月三十一日止年度的年度財務報表一併閱讀。 自年末以來，風險管理或任何風險管理政策並沒有任何變化。 4財務風險管理（續） 4.2公允值估計 管理層透過估值法分析按公允值列賬的金融工具。於中期財務資料中計量或披露公允值的所有資產及負債，均根據對公允值計量整體而言屬重大的最低級別輸入數據按下述公允值層級分類： 第一層：從相同資產或負債於活躍市場中所報價格（未調整）得出 第二層：基於對公允值計量而言屬重大的可觀察（直接或間接）最低級別輸入數據之估值方法得出 第三層：基於對公允值計量而言屬重大的不可觀察最低級別輸入數據之估值方法得出 本集團以公允值計量的金融資產在以下列表顯示： 4財務風險管理（續） 4.2公允值估計（續） 未上市之股權證券及衍生金融工具按採用重要不可觀察輸入數據（第三層）的估值方法估算的公允值計量。 (i)未上市之股權證券 未上市之股權證券的公允值乃使用按照可比較之上市公司的市售率，調整缺乏市場流通性折價釐定。公允值計量與缺乏市場流通性折價是負相關。於二零二三年六月三十日，假設所有其他可變動因素保持不變，缺乏市場流通性折價減少╱增加1%（二零二二年十二月三十一日：1%）可為本集團的其他全面虧損帶來減少╱增加348,000港元（二零二二年十二月三十一日：440,000港元）。 第三層公允值計量結餘於期內的變動如下： 本集團未上市之股權證券的任何重新計量收益或虧損於其他全面收益中的公允值儲備（不可撥回）中確認。當出售該未上市之股權證券時，該投資於其他全面收益中累計金額將直接轉至保留溢利。 (ii)衍生金融工具 衍生金融資產之公允值乃使用布萊克－舒爾斯期權定價模型釐定，而公允值計量所用之重大無法觀察輸入數據為預期波幅。公允值計量與預期波幅呈正相關。於二零二三年六月三十日，估計波幅增加或減少1%（二零二二年十二月三十一日：1%）將令本集團除稅前溢利增加╱減少191,000港元（二零二二年十二月三十一日：減少╱增加本集團除稅前虧損102,000港元）。 4財務風險管理（續） 4.2公允值估計（續） (ii)衍生金融工具（續） 第三層公允值計量結餘於期內的變動如下： 因重新計量之衍生金融資產而產生的收益或虧損已計入簡明合併損益表的「其他收入及收益淨額」一行。 本集團的政策為於引致轉撥的事件或情況的變化當日確認各公允值等級的轉入及轉出數額。 本集團指派一個團隊審閱由獨立估值師所作的估值以配合財務報告的要求。該團隊直接向高級管理層及審核委員會報告。管理層、審核委員會及估值師至少每六個月進行一次有關估值程序及結果的討論，與本集團中期及年度報告日期相符合。 於各財政期間╱年度末，該團隊： •查證獨立估值報告內的所有重要輸入數據；•與獨立估值師進行討論。 於二零二三年六月三十日，本集團以成本或攤銷成本入賬之金融資產及負債之賬面值與公允值相若。 5經營分部資料 執行管理層為本集團主要營運決策者並定期審閱分部業績。為方便管理，本集團之經營業務按經營性質、提供之商品及服務性質而劃分架構及獨立管理。本集團轄下各經營分部代表一項策略性商業單元，各單