渣打集团二0二三年半年报告

渣打集團有限公司二〇二三年半年報告於英格蘭註冊公司編號：966425註冊辦事處：1 Basinghall Avenue, London, EC2V 5DD, UK 表現摘要1業績報表4集團行政總裁回顧5集團財務總監回顧8補充財務資料18基本及法定業績對賬32其他表現指標38集團風險總監回顧40風險回顧49資本回顧106財務報表115其他補充資料173詞彙187目錄除另有指明其他貨幣外，本文件中提述的「元」字或「$」符號概指美元，而「仙」字或「c」符號概指一百分之一美元。本報告所載的資料未經審核。除文義另有所指外，於本文件內，「中國」指中華人民共和國，且僅就本文件而言不包括香港特別行政區（香港）、澳門特別行政區（澳門）及台灣。「韓國」或「南韓」均指大韓民國。亞洲包括澳洲、孟加拉、汶萊、柬埔寨、中國內地、香港、印度、印尼、日本、韓國、老撾、澳門、馬來西亞、緬甸、尼泊爾、菲律賓、新加坡、斯里蘭卡、台灣、泰國及越南；非洲及中東地區包括安哥拉、巴林、博茨瓦納、喀麥隆、科特迪瓦、埃及、岡比亞、加納、伊拉克、約旦、肯尼亞、黎巴嫩、毛里求斯、尼日利亞、阿曼、巴基斯坦、卡塔爾、沙特阿拉伯、塞拉利昂、南非、坦桑尼亞、阿拉伯聯合酋長國（阿聯酋）、烏干達、贊比亞和津巴布韋；及歐洲及美洲地區包括阿根廷、巴西、哥倫比亞、福克蘭群島、法國、德國、愛爾蘭、澤西島、波蘭、瑞典、土耳其、英國及美國。於本報告的表格內，空格指該數字未被披露，破折號指該數字為零，而nm則代表無意義。渣打集團有限公司於英格蘭及威爾士註冊成立為有限公司。渣打集團有限公司的總部設於倫敦。本集團的總辦事處提供管治指引及監管準則。渣打集團有限公司的股份代號為：HKSE 02888及LSE STAN.LN。渣打集團有限公司二〇二三年半年報告 渣打集團有限公司二〇二三年半年報告1渣打集團有限公司 — 截至二〇二三年六月三十日止上半年及第二季度之業績除另有說明外，所有數字均按基本基準呈列，而比較數字乃與二〇二二年數字按呈報貨幣基準進行比較而得出。集團行政總裁Bill Winters表示：「集團於二〇二三年首六個月的業績表現亮麗。收入按年增長18%，稅前基本溢利上升29%至33億元。我們保持強勁的盈利能力、高流動性及穩健的資本水平，因此將通過今日宣佈新的股份回購計劃，向股東額外回報10億元。我們對業務前景充滿信心，決定上調二〇二三年的收入、收入與成本增長差及有形股東權益回報的預測指引，現時預計全年有形股東權益回報將達到10%。」二〇二三年第二季財務表現的節選資料（除另有說明外，以下比較數字為二〇二二年第二季之數據）• 有形股東權益回報為12.1%，按年上升4個百分點• 收入上升20%至46億元，按固定匯率基準計算則上升24% –淨利息收入按固定匯率基準計算上升33%至24億元；其他收入按固定匯率基準計算上升15%至21億元 –淨息差自二〇二三年三月三十一日以來上升8個基點至1.71%，當中6個基點增幅受惠於息率上升，以及因對沖到期而產生的4個基點增幅，但被不利的債務和資產組合增加而抵銷2個基點；存款轉移與beta的表現符合預期 –金融市場業務收入創新高，上升15%（按固定匯率基準計算），倘撇除二〇二二年第二季按市價計值負債的一次性1.22億元收益則上升27% –財富管理業務上升10%（按固定匯率基準計算），扭轉連續五個季度的跌勢• 支出按年增加11%至28億元，按固定匯率基準計算則上升14% –支出增加是由於通脹、業務增長以及分階段支付與表現掛鈎的應計薪酬所致 –正收入與成本增長差為10%• 信貸減值支出1.46億元，按年上升8,000萬元；包括與中國商業房地產有關的8,400萬元支出• 客戶貸款及墊款為2,900億元，自二〇二三年三月三十一日以來減少100億元或3%，按基本基準計算則持平• 客戶存款為4,700億元，自二〇二三年三月三十一日以來增加70億元或2%；按固定匯率基準計算則增加110億元或2%• 風險加權資產為2,490億元，自二〇二三年三月三十一日以來減少20億元• 稅前基本溢利為16億元，按固定匯率基準計算上升32%二〇二三年上半年財務表現的節選資料（除另有說明外，以下比較數字為二〇二二年上半年之數據）• 有形股東權益回報為12.0%，按年上升3個百分點• 收入上升14%至90億元，按固定匯率基準計算則按年上升18% –淨利息收入上升35%至48億元；其他收入上升4%至42億元 –淨息差按年上升35個基點，二〇二三年上半年平均為1.67% –金融市場業務上升4%，倘撇除二〇二二年上半年按市價計值負債的一次性2.16億元收益則上升13%，宏觀交易及信貸交易業務創新高 –財富管理業務上升5%，受惠於中國重開帶來的正面影響• 支出按年增加8%至55億元，按固定匯率基準計算則上升12% –支出增加是由於通脹、業務增長以及針對性的投資，部分被生產力效益提升所支援 –正收入與成本增長差為6%；成本對收入比率改善3個百分點至61% 渣打集團有限公司二〇二三年半年報告2渣打集團有限公司 — 截至二〇二三年六月三十日止上半年及第二季度之業績（續）• 信貸減值支出1.72億元，按年下降9,200萬元 –中國商業房地產風險承擔支出8,200萬元；主權評級相關撥回淨額為2,100萬元；個人、私人及中小企業銀行業務支出1.08億元 –貸款損失率為11個基點（二〇二二年上半年：15個基點），高風險資產為89億元，自二〇二二年十二月三十一日以來減少10億元• 稅前基本溢利為33億元，按固定匯率基準計算上升29%，創二〇一五年以來的新高• 稅項支出9億元：基本實際稅率為28%，上升3個百分點• 本集團的資產負債表保持強健、高流動性及多元化 –客戶貸款及墊款為2,900億元，自二〇二二年十二月三十一日以來減少210億元或7%；按基本基準計算則穩定 –客戶存款為4,700億元，自二〇二二年十二月三十一日以來增加80億元或2%；按固定匯率基準計算則增加110億元或2% –流動性覆蓋比率為164%（二〇二二年十二月三十一日：147%） –墊款對存款比率為53.6%（二〇二二年十二月三十一日：57.4%）• 風險加權資產為2,490億元，自二〇二二年十二月三十一日以來增加40億元 –信貸風險的風險加權資產大致持平，其中因風險加權資產優化及效益行動而減少70億元，因外匯而減少30億元，但被資產增長及組合變動增加80億元及因衍生工具增加10億元所抵銷 –市場風險的風險加權資產上升30億元，經營風險的風險加權資產上升10億元• 本集團保持資本雄厚 –普通股權一級資本比率為14.0%（二〇二二年十二月三十一日：14.0%）， 達 到13–14%目標範圍的頂端 –中期普通股股息增加50%，相當於每股6仙（ 即1.68億元） –10億元新的股份回購即將與現有回購計劃同步進行，預期令普通股權一級資本比率下降約40個基點• 按基本基準計算的每股盈利增加16.4仙或28%至75.0仙；法定的每股盈利增加22%至75.6仙策略性行動的最新情況（除另有說明外，以下為二〇二三年上半年之數據）• 企業、商業及機構銀行業務推動改善回報：風險加權資產收入回報達8.0%，提前達到較早前定下二〇二四年達6.5%的目標；自二〇二二年一月一日以來優化的風險加權資產為200億元• 個人、私人及中小企業銀行業務改革盈利能力：成本對收入比率為58%，按年改善14個百分點，與二〇二四年達到60%的目標一致；自二〇二二年一月一日以來節省3億元總支出• 把握中國機遇：中國在岸及離岸除稅前溢利按年增加超過4倍至7億元• 創造經營槓桿：生產力效益提升總額自二〇二二年一月一日以來已達6億元；成本對收入比率按年改善3個百分點至61%• 實質的股東分派：今日宣佈10億元的股份回購；自二〇二二年一月一日以來總回報達到39億元其他摘要（除另有說明外，以下為二〇二三年上半年之數據）• 創投業務：自推出以來，兩間數碼銀行Mox及Trust已吸納超過一百萬個客戶。創投業務亦已完成出售首個孵化企業CardsPal• 可持續發展：於二〇二三年五月已公佈有關石油和天然氣行業的排放絕對值目標。自二〇二二年十二月三十一日以來，我們的可持續金融業務持續增長，收入按年增長37%，資產增長8%• 市場退出安排：我們宣佈重新調配非洲及中東地區的資源後，已經就7項業務簽署具約束力的銷售協議 渣打集團有限公司二〇二三年半年報告3展望我們二〇二三年開局表現強勁，受五項策略性行動所取得的進展所支持，預期我們業務覆蓋的市場將繼續較西方市場更快速增長。因此，我們將向上修訂二〇二三年的目標指引：• 按固定匯率基準計算收入增長12–14%• 全年平均淨息差約170個基點• 二〇二三年下半年資產以低個位數的百分比範圍內增長（相比二〇二三年六月三十日）• 風險加權資產以低個位數的百分比範圍內增長• 正收入與成本增長差約為4%（撇除英國銀行徵費，並按固定匯率基準計算）• 全年貸款損失率範圍為17–25個基點• 在13–14%的普通股權一級資本比率目標範圍內靈活經營• 有形股東權益回報達10% 渣打集團有限公司二〇二三年半年報告4業績報表截至二〇二三年 六月三十日止 六個月百萬元截至二〇二二年六月三十日止 六個月百萬元變動¹%基本表現2經營收入8,9517,85914經營支出(5,504)(5,096)(8)信貸減值(172)(264)35其他減值(63)(1)nm8聯營公司及合營企業之溢利94153(39)除稅前溢利3,3062,65125普通股股東應佔溢利32,1281,76620普通股股東有形權益回報（%）12.09.3270個基點成本對收入比率（不包括銀行徵費）（%）61.564.9345個基點法定表現經營收入9,1278,22511經營支出(5,668)(5,328)(6)信貸減值(161)(263)39其他減值(77)(15)nm8聯營公司及合營企業之溢利102153(33)除稅前溢利3,3232,77220稅項(938)(684)(37)本期間溢利2,3852,08814母公司股東應佔溢利2,3882,08914普通股股東應佔溢利32,1451,87315普通股股東有形權益回報（%）11.99.9200個基點成本對收入比率（%）62.164.8270個基點淨息差（%）（經調整）71.671.3235個基點二〇二三年 六月三十日百萬元二〇二二年 十二月三十一日百萬元變動¹%資產負債表及資本總資產838,711819,9222權益總額49,68150,016(1)普通股股東應佔平均有形權益336,42237,186(2)客戶貸款及墊款290,137310,647(7)客戶存款469,567461,6772風險加權資產249,117244,7112總資本52,66953,151(1)總資本比率（%）21.121.7(60)個基點普通股權一級資本34,89634,1572普通股權一級資本比率（%）14.014.0–墊款對存款比率（%）453.657.4(380)個基點流動性覆蓋比率（%）1641471,700個基點槓桿比率（%）4.84.8–仙仙變動1每股普通股資料每股盈利 — 基本575.058.616.4 — 法定575.662.113.5每股資產淨值61,5131,45360每股有形資產淨值61,3021,24953期末普通股數（ 百 萬股）2,7972,867(2)1 差異指較佳╱（較差），惟資產、負債及風險加權資產除外。變動為總資本比率（%）、 普 通股權一級資本比率（%）、淨息差（%）、墊款對存款比率（%）、流動性覆蓋比率（%）、槓桿比率（%）、成本對收入比率(%)及普通股股東有形權益回報(%)兩個點之間的百分點差異，而非百分比變動。變動為每股盈利、每股資產淨值及每股有形資產淨值兩點之間的仙差異，而非百分比變動2 二〇二二年有關期間的基本表現已就剔除(i)退出非洲及中東地區市場及業務；(ii)航空融資；及(iii)債務價值調整作出重列。法定表現並無變動3 普通股股東應佔溢利已扣除應支付予非累積