雅居投资控股中期业绩报告2023

GEM GEM GEMGEMGEM 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示不會就因本報告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 本報告乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM」）的規定提供有關雅居投資控股有限公司（「」，連同其附屬公司統稱「」或「」）的資料，本公司各董事（統稱「」及各「」）願就本報告共同及個別承擔全部責任。董事在作出一切合理查詢後確認，盡彼等所知及所信，本報告所載的資料在各重大方面均屬真確及完整且無誤導或虛假成份，及並無遺漏任何其他事項，致使本報告的任何聲明或本報告有所誤導。 公司資料3財務摘要4未經審核簡明綜合收益表5未經審核簡明綜合全面收益表6未經審核簡明綜合財務狀況表7未經審核簡明綜合權益變動表8未經審核簡明綜合現金流量表9未經審核簡明綜合財務資料附註10管理層討論與分析19其他資料21 香港上海滙豐銀行有限公司香港中環皇后大道中1號 執行董事何柱明先生（主席）吳福華先生（行政總裁）宋理明先生鄧降福先生 中國銀行（香港）有限公司香港花園道1號中銀大廈24樓 非執行董事譚慕潔女士 獨立非執行董事黃紹輝先生黃比先生吳紀法先生 Windward 3, Regatta Office ParkPO Box 1350Grand Cayman KY1-1108Cayman Islands 宋理明先生（香港會計師公會） 吳福華先生（香港會計師公會）宋理明先生（香港會計師公會） 香港新界沙田安耀街3號匯達大廈11樓1102–1103室 吳福華先生（香港會計師公會） 黃紹輝先生（主席）吳紀法先生黃比先生 Ocorian Trust (Cayman) LimitedWindward 3, Regatta Office ParkPO Box 1350Grand Cayman KY1-1108Cayman Islands 吳紀法先生（主席）黃比先生黃紹輝先生 卓佳證券登記有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 黃比先生（主席）黃紹輝先生吳紀法先生 www.modernliving.com.hk 羅兵咸永道會計師事務所執業會計師及註冊公眾利益實體核數師香港中環太子大廈22樓 8426 •本集團截至2023年6月30日止六個月錄得未經審核收益約163.5百萬港元（截至2022年6月30日止六個月：約221.0百萬港元），較2022年同期減少約26.0%。•本集團截至2023年6月30日止六個月期間的未經審核溢利約為11.6百萬港元，而截至2022年6月30日止六個月的未經審核溢利約為9.2百萬港元，較2022年同期增加約26.1%。•截至2023年6月30日止六個月每股基本盈利約為1.44港仙（截至2022年6月30日止六個月：每股基本盈利約為1.15港仙）。•董事會宣派截至2023年6月30日止六個月的中期股息每股股份0.75港仙（截至2022年6月30日止六個月：每股股份0.75港仙）。 本公司董事會（「」）欣然宣佈本公司及其附屬公司（統稱「」）截至2023年6月30日止六個月（「」）的未經審核簡明綜合中期業績連同相應的比較數字如下： 截至2023年6月30日止六個月 截至2023年6月30日止六個月 於2023年6月30日 截至2023年6月30日止六個月 截至2023年6月30日止六個月 1. 雅居投資控股有限公司於2017年6月26日根據開曼群島法例第22章公司法（1961年第三號法例，經綜合及修訂）在開曼群島註冊成立並登記為獲豁免有限公司。本公司的註冊辦事處地址為Windward 3, Regatta Office Park,PO Box 1350, Grand Cayman KY1-1108, Cayman Islands。本公司的主要營業地點為香港新界沙田安耀街3號匯達大廈11樓1102–1103室。 本公司為一間投資控股公司，而其附屬公司（統稱「」）從事提供物業管理服務，重點在於香港公營房屋。 未經審核簡明綜合財務資料乃以港元（「」）呈列，其亦為本集團的功能貨幣。除另有所指外，所有價值約整至最接近千位（千港元）。 2. 截至2023年6月30日止六個月的未經審核簡明綜合財務資料已按香港會計師公會（「」）頒布的所有適用香港財務報告準則、香港會計準則及詮釋（以下統稱「」）、香港公司條例及GEM上市規則的披露規定而編製。 未經審核簡明綜合財務資料已按歷史成本法編製，經於一項保險合約中的投資修訂，有關項目按退保現金價值列示。 截至2023年6月30日止六個月未經審核簡明綜合業績所用的主要會計政策與本集團編製截至2022年12月31日止年度的年度財務報表中所用主要會計政策相同，惟以下本集團於當前會計期間首次採納由香港會計師公會頒佈的新訂及經修訂香港財務報告準則除外： 保險合約初步應用香港財務報告準則第17號及香港財務報告準則第9號—比較資料會計政策披露 香港財務報告準則第17號香港財務報告準則第17號香港會計準則第1號及香港財務報告準則實務報告第2號（修訂本）香港會計準則第8號（修訂本）會計估計的定義香港會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生之資產及負債相關之遞延稅項 採納該等新訂及經修訂香港財務報告準則對該等簡明綜合業績所呈報的金額及╱或該等簡明綜合業績所載的披露並無重大影響。本集團並無提早採納任何已頒布但尚未生效的新訂香港財務報告準則。 3. 本集團目前經營一個經營分部，即於香港提供物業管理服務。本集團的主要營運決策者基於整項業務的期內業績全面評估表現及分配資源。因此，本集團並無呈列業務分部分析。 4. 管理層須於編製中期財務資料時，作出影響會計政策的應用以及資產、負債及收入及開支的呈報金額的判斷、估計及假設。實際結果或有別於該等估計。 於編製簡明綜合中期財務資料時，管理層就應用本集團的會計政策所作出的重大判斷，以及估計不確定性的主要來源，與截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表所採用者相同。 5. 5.1財務風險因素 本集團的業務使其面對多種財務風險：信貸風險、利率風險、外匯風險及流動資金風險。本集團的整體風險管理計劃集中於金融市場的不可預測性，並務求將其對本集團財務表現的潛在不利影響降至最低。本集團並無使用財務衍生工具對沖其財務風險。 簡明綜合中期財務資料並不包括年度財務報表所需的所有財務風險管理資料及披露，並應與本集團於2022年12月31日的年度財務報表一併閱讀。 5.2流動資金風險 與年末相比，金融負債的合約未貼現現金流出並無重大變動。 5.3按攤銷成本計量的金融資產及負債的公平值 以下金融資產及負債的公平值與其賬面值相若： •現金及銀行結餘； •短期銀行存款； •已抵押銀行存款； •貿易應收款項； •合約資產； •應收保留金； •其他應收款項及按金； •貿易及其他應付款項；及 •借款。 6. 本集團於本期間從事於香港提供物業管理服務。由於提供物業管理服務的業務貢獻本集團於本期間內的所有收益，因此並無呈列業務分部分析。 本集團的收益乃產生自香港，及本集團的所有資產於本期間內均位於香港。因此，概無編製按地區分部劃分的分析。 7. 8. 於保險合約的投資收益（附註17）按公平值計入損益的金融資產的公平值虧損匯兌收益╱（虧損）淨額 9. 10. 12. 香港利得稅已基於兩段期間內的估計應課稅溢利按16.5%的稅率作出撥備，惟根據新利得稅兩級制，合資格實體的首2,000,000港元的應課稅溢利按8.25%的稅率計算。 13. 於2023年3月22日宣派及於2023年7月11日向本公司股東派付截至2022年12月31日止年度的末期股息6,000,000港元（每股0.75港仙）。 董事會派付截至2023年6月30日止六個月的中期股息每股股份0.75港仙（截至2022年6月30日止六個月：每股股份0.75港仙）。 14. 用於計算每股基本盈利的盈利： 由於截至2022年及2023年6月30日止六個月均並無尚未發行潛在攤薄股份，故概無呈列每股攤薄盈利。 15. 於截至2023年6月30日止六個月，本集團收購物業、廠房及設備約0.09百萬港元（截至2022年6月30日止六個月：0.37百萬港元）。 16. 17. 於一項保險合約中的投資指管理層壽險保單（「」）。本集團為保單的受益人。保單已抵押予一間銀行以為本集團獲授的若干銀行融資提供擔保。於一項保險合約中的投資的價值變動計入未經審核簡明綜合收益表中的「其他收益╱（虧損）淨額」（附註8）。 18. 貿易應收款項的信貸期一般介乎30至60天。 以下為報告期末貿易應收款項按發票日期呈列的賬齡分析： 貿易應收款項：最多30天31至60天61至90天 19. 已抵押銀行存款指附註21所載抵押予一間銀行以為履約保證金及本集團獲授的銀行融資提供擔保的存款。 20. 21. 於2023年6月30日，授予本集團的銀行融資由本集團的保單、本集團的已抵押銀行存款及本公司簽立的公司擔保作抵押。 銀行借款的償還如下： 本集團於2023年6月30日及2022年12月31日所作出的所有借款均以港元計值。 22. 每股面值0.01港元的普通股 於2022年12月31日及2023年6月30日 23. 於2023年6月30日，本集團有以下資本承擔： 已訂約但未撥備：—於一間合營企業的投資 業務回顧 於2023年6月30日，本集團的業務主要集中於香港公共房屋及資助房屋的物業管理，有關合約通常介乎2至6年。本集團現有物業管理組合包括本集團管理的由香港房屋委員會（「」）擁有的15個公共屋邨及房委會授出的4個居者有其屋計劃的屋苑。 展望 香港的物業市場一直發展。預期公營房屋物業管理服務業務的增長亦會隨著香港公營房屋市場的發展而同時擴大。董事樂觀地認為，本集團將繼續增加其市場份額，並相信上述機會將使本集團業務獲益。 財務回顧 收益 提供物業管理服務的收益由截至2022年6月30日止六個月的約221.0百萬港元減少至截至2023年6月30日止六個月的約163.5百萬港元，較2022年同期減少約26.0%。該減少主要由於較截至2022年6月30日止六個月終止若干份物業管理服務合約所致。 僱員福利開支 截至2023年6月30日止六個月及截至2022年6月30日止六個月，僱員福利開支總額分別維持穩定於約147.4百萬港元及約203.0百萬港元。有關減少主要由於截至2023年6月30日止六個月管理中的公共屋邨合約數量減少所致。 清潔材料成本 截至2023年及2022年6月30日止六個月的清潔材料成本分別為約1.4百萬港元及3.2百萬港元。清潔材料成本主要包括膠袋、口罩、消毒及其他清潔材料。有關減少主要歸因於截至2023年6月30日止六個月管理中的公共屋邨合約數量減少所致。 其他經營開支 其他經營開支主要包括保險費、辦公室用品開支、專業護衛公司就解款的保安費、履約保證金的擔保費、接待、差旅費及屋邨保養開支。 截至2023年及2022年6月30日止六個月的其他經營開支分別約為6.1百萬港元及7.8百萬港元。其他經營開支減少乃主要由於(i)保險及擔保費減少；(ii)辦公用品減少；(iii)屋邨保養開支減少；及(iv)多項雜項開支減少所致。 有關其他經營開支的進一步詳情，請參閱未經審核簡明綜合財務資料附註11。 期內溢利 期內溢利由截至2022年6月30日止六個月的約9.2百萬港元增加至截至2023年6月30日止六個月的約11.6百萬港元，增加約26.1%，乃主要由於(i)其他收益╱（虧損）淨額增加；及(ii)財務收入╱（開支）淨額增加所致。 截至2023年6月30日止六個月，本集團主要透過經營收入及融資活動為其營運提供資金。董事相信，長遠而言，本集團將繼續以本集團經營活動及融資活動所