2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析

2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析 前言 3 1监管处罚总体情况42监管罚单数量及罚款金额分析与典型案例53机构类型分析154地域分析255监管处罚事由、依据分析266法规、监管政策动态287普华永道可以提供的协助308 2023年二季度新发布或新修订的重要法规及监管政策33结语34 前言 2023年二季度，国际金融市场持续波动，通胀仍处于高位，发达国家央行政策紧缩效应持续显现。国内经济运行整体回升向好，但内生动力和需求驱动仍不强。 据中国人民银行统计数据显示，截至2023年6月末，广义货币（M2）余额为287.3万亿元，同比增长11.3%；社会融资规模存量为365.45万亿元，同比增长9%；上半年人民币贷款增加15.73万亿元，同比多增2.02万亿元。 2023年二季度，随着国家金融监督管理总局（下文简称“金融监管总局”）的揭牌，中国人民银行对金融控股公司等金融集团的日常监管职责及有关金融消费者保护职责，中国证券监督管理委员会的投资者保护职责划入金融监管总局，我国金融监管工作开创出新的局面，未来将全面强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管，切实提升监管的前瞻性、精准性、有效性和协同性。根据《2023年度国家金融监督管理总局（银保监会）部门预算》，2023年金融部门监管支出预算较2022年执行数增加41%。由此可见，金融行业“强监管”态势在新的监管体系下将得以延续，也对银行业金融机构今后的合规工作提出了更高的要求。 为更好地了解银行业金融机构监管政策的重点和变化，普华永道收集了2023年二季度金融监管总局（正式揭牌前为原银保监会）及其派出机构对银行业金融机构的处罚数据和案例，以及新出台的相关法规和监管政策动态，力求通过对有限数据和信息的多维度分析，为银行业金融机构在发现和管理内外部风险方面提供参考。 杨丰禹金融行业风控及合规服务主管合伙人 监管处罚总体情况1 2023年二季度监管机构共开出1,142张监管处罚的罚单，涉及323家银行业金融机构，罚单总金额为52,907万元。季度的罚单中，行政处罚决定主要涉及罚款、警告、禁止从事银行业、责令改正、没收违法所得、取消任职资格共6类。 罚单金额/数量 •警告：651张•罚款：645张•禁止从事银行业：108张•责令改正：48张•没收违法所得：10张•取消任职资格：4张 •农村商业银行：12,880万元/ 263张•城市商业银行：12,180万元/ 139张•股份制商业银行：11,907万元/ 131张•国有商业银行：6,362万元/ 231张•农村信用社：3,477万元/ 148张•村镇银行：3,252万元/ 108张•外资银行：507万元/ 7张•政策性银行：367万元/ 13张•财务公司：115万元/ 3张•开发性金融机构：50万元/ 1张•个人：40万元/63张•其他：1,770万元/ 35张 监管罚单数量及罚款金额分析——总体分析 2.1 •与去年同期相比，2023年监管同时增大了对机构罚款和个人罚款的处罚力度，其中，机构罚款金额较2022年二季度罚款金额上涨了63%，上涨幅度较大，主要是国家持续出台监管条例及要求，加强对银行业的审查，引导银行业妥善应对金融市场的不确定性。原银保监会、金融监管总局及其派出机构加强开展风险管理及内部控制有效性现场检查。 •与上一季度相比，个人罚款和对机构罚款的处罚力度无太大差异，个人罚款的占比增大，公司和个人同时被处罚的情况有所增长。 •2023年二季度监管机构共开出1,142张监管处罚罚单，涉及323家银行业金融机构，罚款总金额达52,907万元，罚款金额和罚单数量较去年同期均呈上涨趋势，较2023年一季度均呈下降趋势。 监管罚单数量及罚款金额分析——总体分析（续） 2.1 •从罚单数量和罚款金额来看，2023年二季度监管机构对银行机构的监管处罚主要集中在农村商业银行、城市商业银行和股份制商业银行等机构类型，这三类银行的罚款金额相对于其他银行类型而言，与去年同期相比都成明显增长趋势。 •与去年同期相比，农村商业银行的罚款金额呈明显增长趋势，主要是因为二季度原银保监会开出一张3,148万元的大额罚单。城市商业银行二季度被监管机构开出一张4,890万元的大额罚单。股份制商业银行二季度被监管机构开出一张5,998万元的大额罚单。 •与第一季度罚款金额相比，农村商业银行从排名前三上升为排名前一，城市商业银行从排名前四上升为排名前二，两类银行罚款金额均呈上升趋势，但罚单数量有所下降，主要为大额罚单造成。国有大型商业银行罚款金额明显下降，从首位退为第四位，主要是因为一季度原银保监会开出一张19,891万元的大额罚单。股份制商业银行从次位下降排名第三，罚单数量和罚款金额均有所下降。 重点业务领域及管理环节2.2 •从重点业务领域及管理环节维度分析，总体来看，2023年二季度银行业机构处罚金额占比前十的业务领域以及管理环节主要分布在：信贷业务、投资业务、服务收费、关联交易、融资业务、内部控制、信用卡业务、票据业务、数据治理、理财业务等领域。 •其中，信贷业务的罚款金额占比达51%，位居罚款金额首位，具体处罚事由包括：违规发放贷款、贷前调查不尽职、贷后管理不到位、贷款管理严重违反审慎经营规则等；其次是投资业务领域，占比9%，具体处罚事由主要包括：同业投资资金投向合规性审查不审慎等；第三是服务收费领域，占比5%，具体处罚事由主要包括违规收费、服务收费质价不符等。 •不同于罚单金额前十领域的理财业务、票据业务、信用卡业务以及融资业务，从罚单数量来看，员工行为管理、授信业务、合规管理以及案件报送成为罚单数量占比前十的领域，体现出监管对这四项合规领域的高关注度。 重点业务领域及管理环节（续） 2.2 从前述汇总处罚可以看出，信贷业务仍是二季度的重点监管领域，另外投资业务领域的处罚也逐步加紧，尤其在投资资金投向合规性方面，银行机构应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照“实质重于形式”原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。 重点业务领域及管理环节（续） 2.2 •进一步地，我们对不同机构类型从管理环节维度进行了拆分和简要分析，下图列示各机构类型处罚金额排名前五的关键管理环节。 •信贷业务持续作为监管处罚的重灾区，值得注意的是农村商业银行和城市商业银行处罚金额前五大管理环节中有四项均与信贷业务管理相关，包括违规发放贷款、贷款三查、贷款管理、贷款风险分类、资金挪用。此外国有大型商业银行以及农村信用社前三大管理环节中有不少于两项与信贷业务管理相关，贷款资金挪用占国有大型商业银行处罚总额的首位，而农村信用社处罚总额的首位为违规发放贷款。 •除信贷业务领域，对于而言，投资业务和票据业务环节占股份制商业银行处罚总额前二位，关联交易环节占农村信用社罚款总额第二位，均值得进一步注意。 较严厉的行政处罚情况分析 2.3 2023年二季度监管机构开出的1,142张罚单中，除罚款、警告外，其他的有代表性处罚情况列示如下： 典型案例分析2.4 2023年二季度监管机构开出的罚单中，需要注意的个案处罚情况列示如下： 须重视贷款风险分类，减少分类不准确、不真实的风险 须关注关联交易合规性 案例背景 案例背景 •国家金融监督管理总局云南监管局（原云南银保监局）对某农村信用合作联社开出罚单，案由为重大关联交易未按照监管要求审批，罚款人民币90万元。 •国家金融监督管理总局青岛监管局（原青岛银保监局）对某农村商业银行股份有限公司开出罚单，处罚事项包括公司类贷款风险分类调整不及时、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件、流动资金贷款管理不审慎、贷后管理不审慎等。处罚结果包括对某农村商业银行股份有限公司罚没合计三千零八十七万两千七百元；对孙某、姜某、陈某、肖某、高某、王某给予警告并罚款合计人民币六十一万元。 分析与建议 分析与建议 •《商业银行金融资产风险分类办法》自2023年2月11日起施行，明确商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括但不限于贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项等。表外项目中承担信用风险的，应按照表内资产相关要求开展风险分类。•建议银行机构应遵照法律法规建立健全金融资产风险分类管理相关制度，明确金融资产、重组资产的风险分类标准、方法和流程。加强风险分类管理如健全金融资产风险分类管理的治理架构，明确董事会、高级管理层和相关部门的风险分类职责，明确内部审计、风险检测、统计报告及信息披露等方面的管理要求。 •2022年3月1日起施行的《银行保险机构关联交易管理办法》已实施一年有余，对银行机构关联交易主体责任进行了明确。2023年2月中国人民银行发布了《金融控股公司关联交易管理办法》则再次体现了我国监管机构对于关联交易合规管理的决心。•建议各银行机构加强关联方识别以及关联交易的审批及监控，厘清关联方认定标准，做好信息收集工作。并且银行机构应本着实质重于形式和穿透管理原则，认定关联方交易，从两方面不断提升风险评估和内部控制水平。 典型案例分析（续）2.4 2023年二季度监管机构开出的罚单中，需要注意的个案处罚情况列示如下： 关注投资业务，加强投资资金投向合规性管理 关注商业银行业务合规性，加强内控管理 案例背景 案例背景 •国家金融监督管理总局上海监管局（原上海银保监局）对某农村商业银行股份有限公司开出罚单，违规事项包括同业投资资金投向合规性审查不审慎、委托贷款资金违规用于禁止性领域、未按规定监督委托贷款资金用途、贷款分类不准确、与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款、向资本金比例不到位的房地产项目发放贷款、并购贷款项目的财务杠杆率不合理、并购贷款未严格落实房住不炒的监管要求、存贷挂钩、未经任职资格许可实际履行高级管理人员职责等十九项违法违规事实，责令改正，并处罚款共计1160万元。 •国家金融监督管理总局湖北监管局（原湖北银保监局）会对某银行股份有限公司及涉事责任人开出罚单，主要案由为违规出具借款保函、印章管理不到位、内控管理不到位。对某银行股份有限公司予以罚款330万元；对责任人王某以禁止终身从事银行业工作，对责任人雷某以禁止从事银行业工作8年，对责任人王某、黄某、程某分别予以警告，对责任人刘某予以罚款10万元。 分析与建议 分析与建议 •自2014年4月起正式实施的《关于规范金融机构同业业务的通知》明确金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照“实质重于形式”原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。2016年9月发布的《银行业金融机构全面风险管理指引》明确银行业金融机构应根据董事会设定的风险偏好，制定风险限额，包括但不限于行业、区域、客户、产品等维度。•建议银行机构在整体风险管理政策和程序框架内，按照自身业务特点、规模、复杂程度和风险水平，结合总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的风险水平，合理制定投资指引，明确可以开展的业务、可以交易或投资的产品类型、可以采取的投资、保值及风险缓释策略和方法等，同时明确投资管理的组织架构、权限结果和问责机制。 •2014年9月原银监会对《商业银行内部控制指引》进行修订并发布，明确商业银行应当建立健全内部控制体系，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。•建议银行机构应综合评估内部控制机制设计及执行有效性，提升内部控制管理能力，包括明确内部控制职责（建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构）、规范内部控制措施（制度和流程、信息系统控制、外包管理、客户投诉、员工行为等）、完善内部控制保障（内部绩效考评、数据质量控制、建立业务连续性管理体系等）以及加强内部控制评价和监督。 百万级罚单分析2.5 •从罚款事由来看，2023年二季度典型罚单处罚事