2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析

2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析 普华永道| 2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析22023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析前言31 监管处罚总体情况42 监管罚单数量及罚款金额分析与典型案例53 机构类型分析154 地域分析255 监管处罚事由、依据分析266 法规、监管政策动态287 普华永道可以提供的协助308 2023年二季度新发布或新修订的重要法规及监管政策33结语34 普华永道| 2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析3前言杨丰禹金融行业风控及合规服务主管合伙人普华永道| 2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析2023年二季度，国际金融市场持续波动，通胀仍处于高位，发达国家央行政策紧缩效应持续显现。国内经济运行整体回升向好，但内生动力和需求驱动仍不强。据中国人民银行统计数据显示，截至2023年6月末，广义货币（M2）余额为287.3万亿元，同比增长11.3%；社会融资规模存量为365.45万亿元，同比增长9%；上半年人民币贷款增加15.73万亿元，同比多增2.02万亿元。2023年二季度，随着国家金融监督管理总局（下文简称“金融监管总局”）的揭牌，中国人民银行对金融控股公司等金融集团的日常监管职责及有关金融消费者保护职责，中国证券监督管理委员会的投资者保护职责划入金融监管总局，我国金融监管工作开创出新的局面，未来将全面强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管，切实提升监管的前瞻性、精准性、有效性和协同性。根据《2023年度国家金融监督管理总局（银保监会）部门预算》，2023年金融部门监管支出预算较2022年执行数增加41%。由此可见，金融行业“强监管”态势在新的监管体系下将得以延续，也对银行业金融机构今后的合规工作提出了更高的要求。为更好地了解银行业金融机构监管政策的重点和变化，普华永道收集了2023年二季度金融监管总局（正式揭牌前为原银保监会）及其派出机构对银行业金融机构的处罚数据和案例，以及新出台的相关法规和监管政策动态，力求通过对有限数据和信息的多维度分析，为银行业金融机构在发现和管理内外部风险方面提供参考。 普华永道| 2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析4备注1：监管处罚罚单分为作出处罚决定日期和处罚发布日期，本文均按处罚发布日期进行统计。备注2：本文仅统计原银保监会、金融监管总局针对银行业银行机构发布的处罚罚单，数据截止时间为2023年6月30日。备注3：在计算违法违规事由时，由于单张罚单内包含多个处罚事项，而罚单中的处罚金额未按照处罚事项进行细分，因此针对某个处罚类型的罚单金额为整个罚单的金额。备注4：其他机构包括但不限于民营银行、银行理财子、信托公司、资产管理公司等。5,998万元（国有商业银行）52,907万元1,142 张6类323家2023年二季度监管机构共开出1,142张监管处罚的罚单，涉及323家银行业金融机构，罚单总金额为52,907万元。季度的罚单中，行政处罚决定主要涉及罚款、警告、禁止从事银行业、责令改正、没收违法所得、取消任职资格共6类。监管处罚总体情况1某国有商业银行股份有限公司违法违规事由：违规买断假贴现的商业承兑汇票；违规开立同业账户用于票据交易；票据转贴现和买入返售、卖出回购业务环节中，存在“消规模”行为；与非名单内交易对手开展票据业务；票据代理回购中存在清单交易；违规开展票据代理回购业务；票据业务审慎性考核机制有待完善；票据业务重要资料档案保存不全；票据承兑业务未按期收齐发票；未经授权办理投资业务。行政处罚决定：行政处罚决定对机构罚没共计人民币5,967.8万元；对曹某禁止从事银行业工作10年；对赵某禁止从事银行业工作10年；对李某警告并罚款30万元。•农村商业银行：12,880万元/ 263 张•城市商业银行：12,180万元/ 139 张•股份制商业银行：11,907万元/ 131 张•国有商业银行：6,362万元/ 231张•农村信用社：3,477万元/ 148张•村镇银行：3,252万元/ 108 张•外资银行：507万元/ 7 张•政策性银行：367万元/ 13 张•财务公司：115万元/ 3张•开发性金融机构：50万元/ 1 张•个人：40万元/63张•其他：1,770万元/ 35 张•警告：651 张•罚款：645张•禁止从事银行业：108张•责令改正：48张•没收违法所得：10 张•取消任职资格：4 张•农村商业银行：134 家•村镇银行：54 家•农村信用社：53 家•城市商业银行：37家•股份制商业银行：12家•外资银行：7家•国有商业银行：6 家•财务公司：2 家•政策性银行：2 家•开发性金融机构：1 家•其他：15家罚单金额/数量行政处罚类型涉及机构数量最高金额罚单渝银保监罚决字〔2023〕20号 普华永道| 2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析5•2023年二季度监管机构共开出1,142张监管处罚罚单，涉及323家银行业金融机构，罚款总金额达52,907万元，罚款金额和罚单数量较去年同期均呈上涨趋势，较2023年一季度均呈下降趋势。监管罚单数量及罚款金额分析——总体分析2.1罚单数量以及罚款金额走势—总体罚款金额及占比走势—按处罚对象•与去年同期相比，2023年监管同时增大了对机构罚款和个人罚款的处罚力度，其中，机构罚款金额较2022年二季度罚款金额上涨了63%，上涨幅度较大，主要是国家持续出台监管条例及要求，加强对银行业的审查，引导银行业妥善应对金融市场的不确定性。原银保监会、金融监管总局及其派出机构加强开展风险管理及内部控制有效性现场检查。•与上一季度相比，个人罚款和对机构罚款的处罚力度无太大差异，个人罚款的占比增大，公司和个人同时被处罚的情况有所增长。32,917 52,907 1,039 1,142 9601,0001,0401,0801,1201,160015,00030,00045,00060,0002022年第二季度2023年第二季度罚款数量（张）罚款金额（万元）罚款金额（万元）罚单数量（张）31,610 51,416 1,307 1,491 85%90%95%100%2022年第二季度2023年第二季度公司罚款金额（万元）个人罚款金额（万元）73,380 52,907 1,283 1,142 1,0501,1001,1501,2001,2501,300010,00020,00030,00040,00050,00060,00070,00080,0002023年第一季度2023年第二季度罚单数量（张）罚款金额（万元）罚款金额（万元）罚单数量（张）同比环比72,075 51,416 1,305 1,491 85%90%95%100%2023年第一季度2023年第二季度公司罚款金额（万元）个人罚款金额（万元） 普华永道| 2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析6•从罚单数量和罚款金额来看，2023年二季度监管机构对银行机构的监管处罚主要集中在农村商业银行、城市商业银行和股份制商业银行等机构类型，这三类银行的罚款金额相对于其他银行类型而言，与去年同期相比都成明显增长趋势。2.1同期罚款金额及罚单数量对比—按机构类型•与去年同期相比，农村商业银行的罚款金额呈明显增长趋势，主要是因为二季度原银保监会开出一张3,148万元的大额罚单。城市商业银行二季度被监管机构开出一张4,890万元的大额罚单。股份制商业银行二季度被监管机构开出一张5,998万元的大额罚单。•与第一季度罚款金额相比，农村商业银行从排名前三上升为排名前一，城市商业银行从排名前四上升为排名前二，两类银行罚款金额均呈上升趋势，但罚单数量有所下降，主要为大额罚单造成。国有大型商业银行罚款金额明显下降，从首位退为第四位，主要是因为一季度原银保监会开出一张19,891万元的大额罚单。股份制商业银行从次位下降排名第三，罚单数量和罚款金额均有所下降。监管罚单数量及罚款金额分析——总体分析（续）7,222 6,858 5,683 6,594 2,111 2,895 12,880 12,180 11,907 6,362 3,477 3,252 2791341051919411826313913123114810805010015020025030002,0004,0006,0008,00010,00012,00014,000农村商业银行城市商业银行股份制商业银行国有大型商业银行农村信用社村镇银行罚单数量（张）罚单总额（万元）2022Q2罚单总额（万元）2023Q2罚单总额（万元）2022Q2罚单数量（张）2023Q2罚单数量（张） 普华永道| 2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析7•从重点业务领域及管理环节维度分析，总体来看，2023年二季度银行业机构处罚金额占比前十的业务领域以及管理环节主要分布在：信贷业务、投资业务、服务收费、关联交易、融资业务、内部控制、信用卡业务、票据业务、数据治理、理财业务等领域。重点业务领域及管理环节2.2重点业务领域及管理环节的处罚金额占比分布图重点业务领域及管理环节的罚单数量占比分布图•其中，信贷业务的罚款金额占比达51%，位居罚款金额首位，具体处罚事由包括：违规发放贷款、贷前调查不尽职、贷后管理不到位、贷款管理严重违反审慎经营规则等；其次是投资业务领域，占比9%，具体处罚事由主要包括：同业投资资金投向合规性审查不审慎等；第三是服务收费领域，占比5%，具体处罚事由主要包括违规收费、服务收费质价不符等。•不同于罚单金额前十领域的理财业务、票据业务、信用卡业务以及融资业务，从罚单数量来看，员工行为管理、授信业务、合规管理以及案件报送成为罚单数量占比前十的领域，体现出监管对这四项合规领域的高关注度。注：黄色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前十大业务领域中不一致的处罚事由。3%3%3%3%4%5%5%5%9%51%理财业务数据治理票据业务信用卡业务内部控制融资业务关联交易服务收费投资业务信贷业务2%2%3%3%3%3%3%4%5%62%服务收费案件报送合规管理投资业务数据治理授信业务关联交易内部控制员工行为管理信贷业务 普华永道| 2023年二季度银行业监管处罚及政策动态分析从前述汇总处罚可以看出，信贷业务仍是二季度的重点监管领域，另外投资业务领域的处罚也逐步加紧，尤其在投资资金投向合规性方面，银行机构应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照“实质重于形式”原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。序号重点监管领域处罚事由涉及罚单金额涉及罚单数量具体表现形式建议1信贷业务管理相关•资金挪用、资金流向不符合规定•违规发放贷款•贷后管理不到位•贷款三查不尽职•违规处置不良资产、掩盖不良贷款•贷款业务不合规、违反审慎经营规则•未按照规定进行贷款资金支付管理与控制•贷款风险分类不准确、不真实103,708万元878 张•违规向房地产开发企业发放贷款；•向公职人员发放个人经营性贷款；•信贷资产风险分类不符合规定；•违规处置不良，五级分类不准确；•贷款管理不尽职；•对机构贷款管理不到位，违反审慎经营规则；•贷款“三查”不尽职，导致贷款形成损失；•原员工涉嫌挪用客户资金；•贷款资金监控不到位,信贷资金被挪用；•信贷资金流向缺乏有效管控，资金被挪用于限制性领域。•固定资产贷款贷后管理不到位，信贷资金未按约定用途使用；•贷后管理不尽职，信贷资金被挪用；•个人消费贷款贷后管理严重不审慎；•未严格履行零售授信业务贷后管理要求。•银行机构应健全风险防控机制，明确重要业务的风险控制点和管控措施，增强系统关键节点的刚性控制，深入排查风险事件内控缺陷；•银行机构应建立整改问责机制，健全从总行到分支行的责任认定与追究机制。对屡查屡犯问题的整改问责，要坚持更严标准和更高要求；•健全内控合规长效机制，持续开展自查自纠和屡查屡犯问题整治，开展常态化的内控检查排查和内部控制评价。2投资业务管理相关•同业投资业务管理违反审慎经营规则；•投资业务投前管理不审慎；•违规投资债券17,