复星财务共享建设与运营实践分享

复星财务共享建设与运营实践分享2022年5月 CONTENT目录12复星财务共享建设原因3复星财务共享的智能化应用复星建设财务共享的历程4复星财务共享的运营体系介绍 分享嘉宾介绍中国注册会计师中国资产评估师中国税务师工商管理硕士（MBA）徐伟先生现任复星集团财务共享服务中心总经理，全面负责复星集团财务共享中心的运营、数智化建设及质量控制服务等工作。历任安永会计师事务所审计及咨询经理、复星旅文集团财务总监等职，曾协助多家大型企业集团进行财务数智化规划及落地。在多个行业财务数智化转型方面具备丰富的经验，现为中国注册会计师协会、中国资产评估师、中国注册税务师协会会员。嘉宾简介 复星是一家福布斯全球500强的大型全球化产业集团——创立于1992年，2007年于香港主板上市（00656），目前旗下有11家上市公司。101亿元1,612亿元收入净利润总资产8,064亿元全球员工数约81,0001近8年年均复合增长率10%其中41%来自海外2健康快乐金融A股A股港股A股A股港股英超德国最大私人银行葡萄牙最大私人银行葡萄牙最大保险公司复星典型产业与上市企业2020上市公司年报港股 复星在全球20多个国家拥有深度产业布局，超四成收入来源于海外◼在全球五大洲超过20个国家和地区拥有深度产业布局，主要集中于欧洲、美国、东南亚、日本等地全球化布局全球化人才◼110多位全球合伙人中有10余位海外合伙人全球化创新◼设立“上海-硅谷”全球创新双总部，在中国、美国、印度等建立互动一体化的医药研发体系◼超四成收入来自中国以外国家/地区美国St.JohnStudio8WEIAmeriTrust28 Liberty法国ClubMedDJULATRIDEM巴西RioBravo Guide秘鲁La Positiva英国狼队（英超）ThomasCookSilverCrossResolutionProperty葡萄牙FidelidadeLuz SaúdeMilleniumBCP奥地利Wolford俄罗斯复星欧亚德国Tom TailorFFTH&A NAGAKoller以色列AHAVASisramMed日本TomamuTheCourtIDERA澳大利亚洛克石油印度GlandPharma DelhiveryAhuja科特迪瓦科麟中国复星医药豫园股份复宏汉霖国药控股复星星堡老庙复星旅文三亚亚特兰蒂斯BFC外滩金融中心鼎睿再保险南钢股份海南矿业复星恒利证券复星保德信人寿意大利CarusoTheMedelan比利时IGI加拿大太阳马戏全球化业务 一、复星财务共享建设原因 集团业务快速扩张，带来多元化国际化背景下的管理体系重塑亲子全生命周期组建孕育而立银发快乐富足健康智造复星产业生态柏中水务 管理体系重塑对于财务核心能力与转型提出了更高的要求面对新形势下的的集团战略及管理体系重塑，为更好的价值赋能，财务转型势在必行。▪如何通过并购与整合快速提升核心业务的市场占有率▪如何对于多元化业务进行有效整合▪要求提高财务信息质量和透明度▪要求提高财务合规性“产业链整合”发展战略“资本化”战略▪产业为纲，投资为器▪如何加强产业与投资的协同产业+投资双轨战略财务战略思考•整合：如何在总部建立一套可快速复制的标准化、自动化财务运营体系，在并购后迅速到位，降低财务整合风险？•合规：在战略+财务控股型管理模式下，财务如何守住管理红线和底线，满足内外部的各项监管要求？•赋能：如何保障“一个复星”体系内的财务数据的口径统一且能高效准确及时获取，赋能从总部-板块-企业三级管理层的运营决策与管理？ 复星财务管理体系当时存在的痛点业务赋能风险管控监管合规提质增效➢上市公司财务报告时效性和数据精细化质量不高，依赖外部审计师存在风险；➢单体报表质量参差不齐，会计标准化程度差，整体财务合并时效慢；➢现有财务模式下，不同系统之间的数据依靠人工多层传递，数据质量在准确性、及时性、安全性等方面受人为影响因素较大，当数据出现问题时可追溯性不强；➢财务核算绝大部分依赖手工作业，耗时费力，财务效率方面存在较大提升空间；➢财务目前主要偏重基础核算工作，在获取数据的效率与颗粒度方面也存在不少不足，通过数据赋能管理决策支持和业务协同方面还存在较大提升空间；➢财务标准化、业财一体化、财务线上化的程度相对较低，尚未形成标准化、智能化的集中财务管理体系，用以高效支持未来的业务发展和集团战略落地；➢外部监管越来越严格，对财务内部风险管控的要求越来越高，如电子发票风险、税务大数据监管，金融行业监管等，目前财务管理风控体系在监管新时代存在不少提升空间；➢事后风险管控为主，缺少通过信息化工具进行实时监控、识别并阻断风险事项的事前预警和事中管控； 复星财务共享的建设总体方向◼建立可复制的、标准化的财务管理体系以支持集团企业快速扩张，财务数智化能力是实现标准化智能财务体系的核心关键所在；◼企业不断通过提升精细化管理水平以应对激烈的市场竞争；需要财务不断提供越来越高质量与高效及时的决策数据，财务数智化是财务提升“数据赋能”能力的重要抓手；◼业财一体化是加强业财融合，提升运营效率的重要途径，财务数智化可以协助财务快速自动对接各类业务流程，打通业财通道，同时也可倒逼前端业务不断优化；◼财务数智化可以协助我们不断提升上市公司与企业信息披露的水平，防范各类监管与信息披露风险； 新时代财务的职业转型之路数智化财务业财融合财务资本市场财务国际化财务财务价值提升传统核算财务 二、复星财务共享建设历程 20212017201820192020集团总部公司试点对标行业领先实践流程标准化梳理内部市场化计费与服务物理集中与流程标准化主数据整合梳理智能共享运营平台上线影像平台上线财务机器人上线财税智能化建设服务旅游、地产、娱乐、影视等十多个业态财务共享实践输出，开始对外服务多元化企业服务海外平台企业全共享全球纳税申报接入全球化业务拓展2021上 国 会 教 育 基 地财 务 共 享 运 营 实 践 持 续 输 出持 续 提 升 客 户 满 意 度打 造 智 能 化 云 财 税 产 品财务数字3 . 0建设及持续优化复星财务共享发展路线图 •三年累计输出财务BP及外派近五十人•共享880公司T+3/5快速精准结账•自主报表合并/支撑•支撑合并报表数字化财务精准大数据的提供者高性价比的财务服务赋能者财务风控1.5道防线守护者集团财务人员的培养基地复星财务共享定位与价值•独立审核/独立付款/独立做账•违规报销稽核•体系内/外-往来旧账清理/应收款预警•协同税务风险排查、账户清理等•单家公司降本效应30%+•累计降本近亿元--核心企业不需再招操作性财务，降本明显--凭证自动化率86%，合并报表自动化率75%--智能审单率50%，银企直联率90% 区域行业服务客户880家境内：521家境外：359家行业分布零售快消、证券、保险、金融、地产、基金、互联网、健康医疗、文化旅游业等复星共享服务中心着力打造智能中台，快速赋能集团业务拓展前身为复星集团财务会计部，2016年成为独立法人，现为复星集团全资子公司。简介境外分公司：香港分公司; 新加坡分公司; 纽约分公司; 伦敦分公司; 卢森堡分公司服务区域分布上海、北京、广州、深圳、重庆、成都、海南、西藏等香港、澳门、东南亚、印度、美国、法国、德国、英国等服务全作业链公司设立、常规BPO、税务筹划、上市&收购协同、培训、审计尽调、人力资源、财务共享和智能化咨询、数字化产品 复星财务共享服务地域分布（大陆地区）大陆地区521家 ◆赋能投融管退及产业运营全作业链，覆盖了从企业开立至企业正常运营中的各类财务操作；工商注册账户管理会计核算上市协同合并报表税务操作审计支持标准化财务专业化财务智能化财务数字化财务◆统一规划、分步实施，先易后难，小步快赢；打造全作业链赋能的智能财务共享运营模式 财务共享服务菜单全盘账处理月度报税HFM数据填报总账税务投资及合并报表档案及影像银行余额调节表公允价值调整投资核算自动化平台移动报销平台智能化系统服务银企直联发票税务平台税务预测智能单据柜单据扫描现金盘点关联方对账长账龄应收催收智能财务共享平台合并报表会计处理影像系统服务档案保管RPA平台公司费用报销个人费用报销财务审核海外审单400热线资金结算对私结算对公结算支付审核银行对账营收核算贷款利息核算承销费核算薪酬核算进项税核对往来核算个人及公司费用制单质量管理运营时效预警税务管控重复支付排查凭证复核后补发票管理长账龄应收款预警借款及备用金管控银行账户管控长期股权投资核算跟投投资台账关联方往来管控专项检查总账税务费用报销合并报表影像档案资金结算质量风控会计核算信息系统18财务共享建设规划服务财务共享实施监理服务 财务转型下的集团财务整体架构CFO联席CFO财务管理部税务管理部资金管理部质量部门财务数字化投资者关系部财务报告集团财务共享服务中心预算分析国际财务集团财务公司全球税筹税务规则税务关系资金管理资金预算税务监督融资管理银企关系财务制度财务流程运营质量财务风险财务数字规划管理会计自动化财务大数据财务HR管理人员招聘BP管理人员考核人员轮岗智能财务中台会计政策投资者关系协同资本市场协同监管机构协同信息披露协同财务BP团队COEBPFSSC 财务转型后当地财务BP的主要功能职能分布转型后主要职能预算与业务支持►全面预算管理：参与并主导公司的全面预算管理，确保业务发生均在全面预算控制范围之内，对于可能产生的预算变更事项提出前瞻性的意见并及时报批调整►滚动预测：通过滚动预测及时对全面预算进行修正，以利于更好的进行管控和经营决策►经营分析与管理报告：从多个维度对于业务经营进行前瞻性的分析，如存货周转及应收款的回收管理►为管理层与业务团队提供专业的财务支持融资与资本管理►资本市场的直接与间接融资►企业上市操盘与推进►资金计划与分析：准确编制资金计划，并通过分析执行情况提出有价值的意见风险管控►合同管控：参与合同审批，提升合同的合规性水平►流程审批：参与流程审批，确保已审事项符合公司相关财务业务规定►资产管理：通过监盘等方法参与资产管理，维护资产的完整性与准确性►内部稽核：定期不定期对财务业务发生进行稽核，确保遵守相关财务管理规定外部联系维护►税务关系维护：维护与地方税务的关系，提高税务的合规性水平►银行关系维护：维护与地方银行的日常关系，确保融资渠道畅通等共享本地支持►单据收集与传递：收集本地单据统一传递到共享中心进行交易处理►共享协同：与共享就会计政策与事项及时进行沟通解决，相关财务政策的协同沟通►其他共享支持事宜 财务共享服务中心组织与团队总览10个业务团队共享作业团队中后台支持团队平均年龄：28.9岁中级职称：33名（占比24.6%）海外留学：30名（占比22.3%）专业资质注册税务师(CICTA) 12人四大工作经验20人中国注册会计师（CICPA) 25人美国注册会计师（AICPA）3人30%海外学习工作经历小语种能力（英、日、德、法、西、葡） 客服中心400热线（封闭）财务报告中心门口前台智能单据柜智能单据柜智能单据柜凭证装订归档区账户管理资金结算影像扫描文化展示墙会议室1财务共享办公布局图-示例费用审核组信息化部门质量控制组资金结算组（封闭）应收应付组合并报表组总账税务中心总账组税务组影像档案组（封闭）智能单据柜会议室2 复星财务共享目前服务十多个国家和地区的客户境外30%境内70%用户/语言/地域/节假日/时差币种汇率/支付工具网络环境/信息系统会计准则/税法/审计海外共享关注事项海外公司占复星共享客户的30%美国/德国/法国/卢森堡/香港/日本/巴西/印度/新加坡/其他 我们为海外企业提供以下专业服务：海外支付与FDI备案IFRS/USGAAP报告Overseas Tax 支持324海外账户管理9海外合并报表5海外中介对接（含8海外财务档案管理7外币会计报表1海外中介对接（含审计/税务等）海外费用报销审核6 复星财务共享服务中心已初步完成“五个中心”的职能建设，目前正持续创新发展中0204010305通过业财一体化的财务数据中台建设，聚集财务大数据，为