ALCO HOLDINGS二零二二年中期报告

二零二二年中期報告2022 1 ALCO HOLDINGS LIMITED 二零二二年中期報告Alco Holdings Limited（「本公司」）董事宣佈本公司及其附屬公司（「本集團」）截至二零二二年九月三十日止六個月之未經審核簡明綜合中期業績如下：簡明綜合損益表截至二零二二年九月三十日止六個月未經審核截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年附註千港元千港元（經重列）持續經營業務營業額451,977353,347銷貨成本6(53,315)(343,038)毛（ 損 ）利(1,338)10,309其他收入及收益55,01411,199銷售開支6(4,944)(53,012)行政開支6(29,103)(62,285)研發開支(12,345)(34,432)其他經營開支6(1,476)(555)經營虧損(44,192)(128,776)財務收入31財務成本(4,382)(4,052)除所得稅前虧損(48,571)(132,827)所得稅開支7––期內持續經營業務虧損(48,571)(132,827)終止經營業務期內終止經營業務虧損，扣除稅項10(417,120)(39,037)期內虧損(465,691)(171,864) 二零二二年中期報告 ALCO HOLDINGS LIMITED 2未經審核截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年附註千港元千港元（經重列）以下應佔期內虧損：來自持續經營業務－本公司擁有人(48,571)(132,821)－非控股權益–(6)(48,571)(132,827)以下應佔期內虧損：來自終止經營業務－本公司擁有人(417,120)(39,037)－非控股權益––(417,120)(39,037)本公司擁有人應佔每股虧損來自持續及終止經營業務－基本8(64.3港仙)(23.7港仙)－攤薄8(64.3港仙)(23.7港仙)來自持續經營業務－基本8(6.7港仙)(18.3港仙)－攤薄8(6.7港仙)(18.3港仙)股息9–– 3 ALCO HOLDINGS LIMITED 二零二二年中期報告簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二二年九月三十日止六個月未經審核截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年千港元千港元期內虧損(465,691)(171,864)其他全面開支，扣除稅項：其後可能重新分類至損益之項目貨幣匯兌差額(7,849)(4,048)期內全面開支總額(473,540)(175,912)以下應佔期內全面開支總額：－本公司擁有人(473,540)(175,906)－非控股權益–(6)(473,540)(175,912) 二零二二年中期報告 ALCO HOLDINGS LIMITED 4簡明綜合財務狀況表於二零二二年九月三十日未經審核二零二二年九月三十日經審核二零二二年三月三十一日附註千港元千港元 非流動資產物業、廠房及設備53,703133,963投資物業48,56753,430使用權資產61,06071,582預付款項、按金及其他應收賬款111,1205,570 164,450264,545 流動資產存貨89,024353,939應收貿易及其他賬款1135,869203,068其他流動資產602602可收回所得稅1,2921,421銀行結餘及現金9,86410,202 136,651569,232 流動負債應付貿易及其他賬款12347,099337,414所得稅負債6,2586,853租賃負債–62,352銀行及其他借貸13242,897284,967股東貸款14432,692401,966 1,028,9461,093,552 流動負債淨值(892,295)(524,320) 總資產減流動負債(727,845)(259,775) 5 ALCO HOLDINGS LIMITED 二零二二年中期報告未經審核二零二二年九月三十日經審核二零二二年三月三十一日附註千港元千港元 本公司擁有人應佔資本及儲備股本1579,55772,324儲備(818,137)(344,597) (738,580)(272,273)非控股權益(650)(650) 總虧絀(739,230)(272,923) 非流動負債其他應付賬款1211,38511,455租賃負債–1,693股東貸款14–– 11,38513,148 總虧絀及非流動負債(727,845)(259,775) 二零二二年中期報告 ALCO HOLDINGS LIMITED 6綜合權益變動表 截至二零二二年九月三十日止六個月本公司擁有人應佔股本股份溢價資本贖回儲備匯兌及其他儲備員工補償儲備重估儲備保留盈利╱（累計虧損）總計非控股權益總權益千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二一年四月一日（經審核）72,324417,6791,089(11,822)11,78365,423(225,659)330,817(631)330,186期內虧損––––––(171,858)(171,858)(6)(171,864)其他全面開支貨幣匯兌差額–––(4,048)–––(4,048)–(4,048)全面開支總額–––(4,048)––(171,858)(175,906)(6)(175,912)於二零二一年九月三十日（未經審核）72,324417,6791,089(15,870)11,78365,423(397,517)154,911(637)154,274於二零二二年四月一日（經審核）72,324417,6791,089(20,337)11,78365,423(820,234)(272,273)(650)(272,923)期內虧損––––––(465,691)(465,691)––其他全面開支貨幣匯兌差額–––(7,849)–––(7,849)–(7,849)全面開支總額–––(7,849)––(465,691)(473,540)––透過配售發行股份7,233––––––7,233–7,233於二零二二年九月三十日（未經審核）79,557417,6791,089(28,186)11,78365,423(1,285,925)(738,580)(650)(739,230) 7 ALCO HOLDINGS LIMITED 二零二二年中期報告簡明綜合現金流量表 截至二零二二年九月三十日止六個月未經審核截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年千港元千港元經營業務產生（所用）之現金淨額18,180(122,134)投資業務產生（所用）之現金淨額3(19,263)融資業務（所用）產生之現金淨額(18,521)75,096現金及現金等值減少淨額(338)(66,301)於期初之現金及現金等值10,20298,149於期末之現金及現金等值9,86431,848現金及現金等值之結餘分析銀行結餘及現金9,86431,848 二零二二年中期報告 ALCO HOLDINGS LIMITED 8簡明綜合財務報表附註截至二零二二年九月三十日止六個月1. 編製基準Alco Holdings Limited及其附屬公司（統稱本集團）截至二零二二年九月三十日止六個月之簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」及香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）附錄十六之適用披露條文編製。2. 主要會計政策簡明綜合財務報表乃按歷史成本基準編製。除下文所述，簡明綜合財務報表所採用的會計政策與編製本集團截至二零二二年三月三十一日止年度之全年綜合財務報表所採用者一致。於本中期期間，本集團已首次應用以下由香港會計師公會頒佈並於本集團二零二二年四月一日開始的財政年度生效的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）修訂本：香港財務報告準則第3號 （修訂本）概念框架之提述香港會計準則第16號（修訂本）物業、廠房及設備－作擬定用途前的所得款項香港會計準則第37號（修訂本）虧損性合約－履行合約成本香港財務報告準則（修訂本）香港財務報告準則二零一八年至二零二零年 之年度改進於本中期期間應用香港財務報告準則修訂本，對本集團於本期間及過往期間的財務表現及狀況及╱或該等簡明綜合財務報表所載披露並無重大影響。 9 ALCO HOLDINGS LIMITED 二零二二年中期報告3. 其他資料本公司董事認為，經考慮以下事實及假設，按持續經營基準編製簡明綜合財務報表屬適當：i) 股東貸款狀況本集團管理層已與股東貸款提供者進行了數次磋商。梁偉成先生（「Wilson」）之夫人梁太太正在申請成為Wilson遺產之遺產代理人。彼認為彼將正式獲委任為Wilson之遺產代理人及彼有意代表Wilson磋商延長股東貸款。其他股東亦相應有意延長彼等之股東貸款。直至本報告日期，梁氏家族成員已出售彼等之質押物業作為合共7千4百萬之進一步股東貸款，用以償還本集團之若干借貸，此舉顯示彼等有意持續為本集團提供財務支持。ii) 銀行及其他借貸狀況本集團管理層繼續與銀行及金融機構商討，當中參考了獨立合資格專業估值師進行的估值及市場數據資料，據此，大部分銀行及其他借貸結餘與彼等相應的質押物業估值相約。於期內及直至本報告日期，本集團已動用進一步股東貸款向貸款人償還約7千4百萬港元。董事會將繼續致力於與貸款人磋商及制定還款時間表以減少銀行及其他借貸結餘，並考慮進一步出售剩餘質押物業用於償還貸款。iii) 經營狀況本集團已採納多項成本削減措施以精簡其核心業務活動及大幅裁減冗餘的經營活動。於期內，本集團停止自營來料加工製造經營業務。加之在集團範圍內引入OEM/ODM生產模式，管理層認為本集團的日常維護成本將顯著減少。管理層已重新評估業務覆蓋範圍，並認為本集團應專注於海外策略市場及關閉在利潤不佳的海外地區的運營，而相關申請正在進行中。本集團持續在本集團內重組其業務經營，並裁減冗餘職能以釋放資源並重新分配予可能具備更高增長潛力的其他業務分部。 二零二二年中期報告 ALCO HOLDINGS LIMITED 103. 其他資料（續）iii) 經營狀況（續）除成本控制外，本集團與一間新加坡公司Giken Sakata建立策略分銷商關係，其將動用其銀行融資開立信用證及向本集團之供應商還款。本集團進一步邀請日本的其中一間領先的區塊鏈技術及加密貨幣應用公司Jasmy Incorporated（「Jasmy」）對我們的其中一間附屬公司進行策略投資。Jasmy已承諾向本集團提供財務資源及技術支持。董事會認為與Jasmy的合作關係將為本集團轉型中的業務經營帶來協同效應。iv) 負債分析本集團於二零二二年九月三十日錄得約10億4千萬港元之總負債及約7億3千9百萬港元之淨負債。其中約6億2千1百萬港元之負債乃歸屬於已終止經營業務。持續經營業務於二零二二年九月三十日之負債及資產分別為約4億1千9百萬港元及2億1千5百萬港元。其中約1億6千萬港元之銀行及其他借貸乃由質押物業估值（經參考獨立合資格專業估值師進行的估值及市場數據資料）支付。約7千萬港元之股東貸款乃與有意繼續支持本集團之股東授出之延長貸款相關。而來自出售梁氏家族成員所持有物業之約4千3百萬港元已於期後償還予銀行及金融機構。本公司董事認為，經考慮以上計劃及措施，本集團將有充足的營運資金滿足其於截至二零二三年九月三十日止期間的現有需求。然而，倘本集團未能實現上述計劃及措施，本集團可能無法持續經營，在此情況下則須調整本集團資產的賬面值以按彼等之可變現價值呈報，為可能出現的任何進一步負債作出計提以及將其非流動資產及非流動負債分別重新分類為流動資產及流動負債。 11 ALCO HOLDINGS LIMITED 二零二二年中期報告4. 分類資料(a) 按產品分析之分類本集團主要於亞太營運，並主要從事設計、製造及銷售消費電子產品（包括影音產品及筆記型電腦產品）。影音及其他產品－設計、製造及銷售消費電子產品，包括音響、影像及其他產品筆記型電腦產品－設計、製造及銷售商業筆記型電腦及個人電腦產品本集團的分類間交易主要包括附