2020 年儿童分享数据附录：到 2019 年和未来预测的联邦儿童支出报告

数据附录2020 年儿童分享：到 2019 年和未来预测的联邦儿童支出报告Hannah Daly、Eleanor Lauderback、Julia B. Isaacs、Cary Lou、Heather Hahn 和 C. Eugene Steuerle内容I.简介 2II.2018年乘数和支出汇总表 14III.收入保障计划 16IV.营养计划 22V.住房计划 25VI.税收计划 29VII.健康计划 45VIII.社会服务项目 55IX.早期护理和教育计划 67X.教育计划 70XI.培训项目 83XII.工程咨询 87XIII.致谢 94 2数据APPE N D I X：2020 年儿童乐园I.介绍本附录描述了用于估算儿童预算支出和减税的数据和方法。2020 年儿童分享：到 2019 年的联邦儿童支出和未来预测（艾萨克等人，2020）.估算政府对儿童的支出是一项复杂的任务，涉及许多关于如何使用联邦资金的决定、定义和假设。对于每份报告，我们使用一致的三步法来估算联邦支出。首先，我们定义和确定纳入计划。我们只包括因儿童的存在而直接使儿童或家庭受益的计划。其次，我们收集报告中包含的数十项计划和税收规定的支出数据。支出数据主要来自附录，美国政府预算，2021 财年（和前几年）。这分析观点预算量提供税收支出数据。第三步是估计有多少项目支出专门用于儿童。下面将进一步描述每个步骤。我们还解释了用于生成预测的数据和假设，描述了我们的州和地方估计以及老年人和老年人支出估计的来源，并说明了我们的方法与以前相比有何变化孩子们的分享报告。第二部分列出了 2019 年的支出汇总表，详细说明了我们分析中包含的项目、它们的估计支出以及这些支出中用于儿童的份额。第 III-XI 节包含对报告中包含的每个项目的具体数据来源、计算和方法假设的描述。我们在计划层面的一般方法或前几年的估计计算中的任何变化都会被指出。我们在第 XII 节中提供了按程序列出的参考资料以及完整的参考资料列表。本文档中引用的网址是截至 2020 年 6 月的最新网址。方法定义和确定儿童支出项目。要估算联邦对儿童的支出，我们必须首先定义对儿童的支出。这是一项艰巨的任务，会引发广泛的概念性问题。童年什么时候开始？什么时候结束？什么是花在孩子身上而不是花在父母或普通民众身上？支出是否应包括减税 数据APPE N D I X：2019 年儿童乐园3以及联邦计划的预算支出？当然，这些问题有很多合理的答案。对于这些分析，童年被定义为从孩子的出生日期到他或她的 19 岁生日。因此，产前支出（例如，通过医疗补助）和高等教育职业培训被排除在外，前者主要是因为数据有限。一般规则是将 18 岁的人纳入分析；但是，有些计划不包括从 18 岁生日开始的儿童，有些计划包括某些 19 岁或以上的儿童（即学生或残疾儿童）。在可能的情况下，我们会调整项目支出以符合我们的定义。例如，我们将 18 岁儿童的支出添加到 Medicaid 估算中，并将 19 至 23 岁学生的支出排除在收入所得税抵免和受抚养人豁免估算之外。然而，如第 III-XI 节所述，一些支出估算不包括 18 岁儿童的支出，一些包括 19 岁或以上儿童的支出。要包含在此分析中，一项计划必须达到至少 5000 万美元的儿童支出，并且必须至少满足以下标准之一：1.福利或服务完全提供给儿童（例如，K-12 教育计划、启蒙教育）或服务于所有年龄组，但直接向儿童提供部分福利（例如，残疾儿童的补充保障收入 [SSI] 付款、医疗补助儿童服务）；2.增加有孩子的家庭的家庭福利水平（例如，补充营养援助计划 [SNAP]/食品券、廉租房）；或者3.家庭需要孩子才有资格获得任何福利（例如，贫困家庭的临时援助 [TANF]、儿童税收抵免、受抚养人豁免）。一些可能使儿童受益的计划被排除在我们的计算之外，因为它们不直接依赖于儿童的存在。例如，失业保险和住房所有权的一些税收优惠可能会使儿童受益，但由于成为孩子或生孩子不是这些服务的先决条件，而且因为生孩子不会带来任何额外的金钱利益，所以它们不符合纳入我们分析的标准。此外，我们不包括为普通民众带来好处的项目，例如道路、通讯、国家公园和环境保护。在报告儿童支出时，几个关键措施侧重于预算支出- 用于儿童的联邦预算份额，联邦与州或地方在儿童方面的支出，以及儿童与老年人的支出。然而，我们对联邦支出的最全面衡量 4数据APPE N D I X：2020 年儿童乐园儿童包括减税（即由于儿童税收抵免、受抚养人免税或其他税法规定而减少的纳税义务）以及直接预算支出。我们对减税的估计是在我们没有考虑行为或交互影响的情况下计算的。因此，尽管我们旨在通过增加税收减免来提供更广泛的联邦对儿童投资的图景，但应谨慎解释这些额外措施。在整个报告中，我们注意到我们的分析只关注支出的地方，以及扩大到包括减税的地方。即使分析仅限于预算支出，它也包括与税法相关的直接支出——主要是作为退税而不是减税支付给家庭的所得税抵免 (EITC) 和儿童税收抵免的部分责任。这一划分与将税收补贴划分为可退还部分的支出和不可退还部分的税收支出的预算会计是一致的。收集支出数据。支出数据主要来自附录，美国政府预算，2021 财年（和前几年）。这分析观点预算量提供税收支出数据。在大多数情况下，预算附录列出了我们分析中包含的每个项目的支出，有时会将几个项目分组为更大的类别。尽管为小组中的每个项目列出了义务，但只列出了一个支出数字（小组的总数）。在这些情况下，我们通常假设组内所有项目的支出（总支出）与义务（拨出的总额）的比率是一致的，我们通过将此比率应用于为感兴趣的各个项目列出的总义务来计算支出.1 我们从机构网站上的预算文件或直接从各个政府机构的代表处获得附录中未列出的小型项目的支出信息。这孩子们的分享数据库包括从 1960 年到 1995 年的五年间隔和 1996 年到 2019 年每年的联邦支出估计数。大多数历史支出数据来自早期的预算附录或直接从联邦机构获得的信息。为了综合数十个被确定为儿童支出的项目，我们通常按照管理和预算办公室 (OMB) 制定的预算职能将它们分为 10 个主要类别。我们在分析的不同点将我们的计算分为这些类别：1.健康（例如，医疗补助和儿童健康保险计划 [CHIP]）；1如果账户中的某些项目在一年内的拨款超过正常水平，并影响几年内的支出，我们会例外，例如 2009 年美国复苏和再投资法案下的几个项目。 数据APPE N D I X：2019 年儿童乐园52.营养（例如 SNAP 和儿童营养）；3.住房（例如，第 8 节低收入住房援助和低收入家庭能源援助计划）；4.收入保障（例如 TANF 和 SSI）；5.早期教育和护理（例如，启蒙教育和儿童护理援助）；6.社会服务（例如寄养和儿童福利服务）；7.教育（例如特殊教育）；8.培训（例如，就业团）；9.税收抵免的可退还部分——向纳税义务低于零的家庭支付的现金（例如，大部分 EITC 和部分儿童税收抵免）；和10.税收减免——特殊税收规定的减免（例如，儿童和受抚养人的护理抵免、EITC 的不可退还部分和儿童税收抵免、儿童在雇主赞助的健康保险除外责任中的份额）。请注意，我们的分析包括受抚养人豁免，这不被财政部视为税收支出，但确实减少了有孩子的家庭的纳税义务。每个类别的计划的完整列表可以在第二部分的汇总表中找到。请注意，虽然汇总表和2020 年儿童分享报告一般使用这 10 类，本附录只有 9 类（详见第 III-XI 节）。出于数据收集的目的，这两个与税收相关的类别被视为一个“税收规定”类别。计算儿童项目支出的份额。惠及儿童的政府项目在资金目标方面各不相同。一些项目将所有资源直接用于儿童，而另一些项目则将资金分配给多个年龄组。因此，我们使用四种方法来计算专用于儿童的项目资源份额：■对于只为儿童服务的节目，我们假设 100% 的计划支出（福利和相关行政费用）通过直接服务（例如教育）或通过父母或监护人支付的儿童福利（例如 SSI 残疾儿童福利）流向儿童。我们不会试图解释父母可能花在自己身上的任何儿童福利。■对于为儿童和成人提供直接服务的项目，我们计算用于儿童的项目支出的百分比（例如，医疗补助）。 6数据APPE N D I X：2020 年儿童乐园■对于仅向有孩子的家庭提供福利并根据儿童人数确定福利规模的计划（例如，儿童税收抵免和受抚养人免税），我们假设 100% 的项目支出用于儿童。■对于向家庭提供福利但未划定父母和子女份额的计划，我们通常根据所服务的儿童和成人的数量并假设人均福利相同来估计儿童的份额。例如，在一个有两个孩子、一个成人的家庭中，三分之二的住房、能源援助、福利或 SNAP/食品券福利将归儿童所有，三分之一归成人。图 1 概述了我们为儿童分配福利的一般流程。 图1为儿童分配项目支出的一般规则第三方提供的服务-党代会,未交付给家庭或家庭为家庭和家庭带来的好处家庭或家庭福利个人资格仅限于有孩子的家庭资格不限于有孩子的家庭好处对两个孩子为儿童提供的所有服务为儿童和成人提供服务和成年人福利大小仅取决于儿童人数福利大小取决于儿童和成人的数量福利大小取决于儿童的存在或数量福利规模不受儿童人数的影响100%份额支出支出支出份额100% 的支出支出份额支出份额无支出大多数教育计划、儿童支持执法、免疫接种、启蒙教育、收养援助、儿童福利、儿童和家庭服务计划、儿童保育计划、少年司法、失踪儿童等。Medicaid、CHIP、母婴健康局、社会服务整笔拨款、社区服务整笔拨款、就业团、职业及成人教育等。社会保障、SSI、铁路退休等经济贸易委员会，一个儿童税收抵免、受抚养人免税、雇主提供的儿童保育等。TANF 等SNAP/食品券、退伍军人福利、公共住房、低收入家庭能源援助计划等。失业救济金、工人补偿金、工作报酬和其他与子女数量无关的税收抵免等。笔记：具体分配程序取决于可用数据和特定计划提供的福利类型。a 不包括无子女 EITC 单位的支出（占总数的 3%）。7数据APPE N D I X：2019 年儿童乐园 8 数据APPE N D I X：2020 年儿童乐园我们投入了大量精力来估算大型计划（例如 SNAP、Medicaid 或 SSI）中仅针对儿童的部分。我们最常用于这些计算的数据源是来自管理程序的机构的报告，包括社会保障公报的年度统计补充（不同年份）。在某些情况下，通常对于较小的计划，如果没有公开的报告，我们会直接联系联邦机构工作人员以获取计划参与信息。我们还依赖我们自己、其他 Urban 研究人员或其他组织生成的未发表的行政或调查数据表格。对于某些项目，我们使用城市研究所的微观模拟建模功能，包括转移收入模型 (TRIM3)，来估计儿童受益的份额。 TRIM3 由城市研究所维护和开发，主要资金来自美国卫生与公众服务部。 TRIM3 模拟主要政府税收、转移和健康计划的影响，可以产生个人、家庭、州和国家的结果。 TRIM3 对实际计划规则的年度“基线”模拟用于纠正在 TRIM3 中用作输入的调查文件中对转移计划收益的少报，并创建输入数据中不可用的其他变量，例如计划资格指标。今年报告中使用的一些数据基于 2017 年当前人口调查，如上所述进行了扩充以调整少报，一些数据来自 2019 年当前人口调查的直接表格。 TRIM3 对于一些收入保障计划和住房计划特别有用。使用 TRIM3 计算的程序结果在以下部分的单独描述中注明。我们还使用 Urban-Brookings 税收政策中心微观模拟模型，这是联邦税收政策分析的强大工具，用于五种主要税收支出：受抚养人免税、EITC、儿童税收抵免、儿童和受抚养人护理税收抵免，以及雇主赞助的健康保险除外。该模型根据现行法律和替代方案计算了具有代表性的家庭样本的纳税义务。然后，该模型对不同税收政策选择的收入后果及其对税收负债分配和边际有效税率的影响进行估计，这些影响会影响工作、储蓄和避税收入的动机。我们还使用城市研究所的健康保险政策模拟模型 (HIPSM) 来分析孩子在雇主提供的健康保险和健康保险补贴交换中的