技术解决房产税生命周期中的潜在问题
技术解决房产税生命周期中的潜在问题戴夫·赫雷尔、霍莉·斯威舍和蒂芙尼·威尔逊 技术解决房产税生命周期中的潜在问题物业税生命周期的技术解决方案对于许多企业而言，财产税是单一最大的州和地方税责任——合规是复杂且具有挑战性的。1大量资产和财务数据会增加风险，并增加提交企业个人财产移交的时间。实施或升级固定资产系统或企业资源规划 (ERP) 系统时可能会出现复杂情况。在并购活动中获得的多个固定资产系统在交易完成后的数年内可能无法完全集成，这使得数据采购既繁琐又耗时。准确的合规流程和计算所需的资源和工具可能在内部不可用，需要通过手动输入和操作进行离线或顶部调整，这很容易出错。现在，随着经营方式发生巨大变化，州、县和地方管辖区正在采用不同的方法来确定需要快速准确地计算的价值。图 1：循环财产税生命周期资产管理预测和应计账单和付款遵守评估审查和上诉纳税人通常每年都面临同样的挑战，但难以实现逐年改进，以使财产税职能从生存走向繁荣。这些挑战跨行业，在大型和小型税务部门都很常见。幸运的是，税收技术一直在不断发展和适应，以解决整个财产税生命周期中的挑战。虽然一些技术解决了特定问题，但旨在整合到财产税流程每个步骤的基础广泛的解决方案可以提供额外的好处。税务技术可以帮助您的税务部门转型，应用自动化来减少提交时间，帮助降低风险，并最终提高审计准备。1 技术解决房产税生命周期中的潜在问题房产税生命周期各个阶段的技术资产管理每个日历年的伊始，税务部门都会面临熟悉的跨多个源系统和部门处理数据的任务。一旦汇总，资产数据缺乏税收透明度以及数据不一致，可能需要财产税分析师在财产税处理之前手动清理数据，从而减少可用于分析、审查和改进的时间。资产分析和商业智能 (BI) 工具可以帮助会计和税务部门在活动年度识别数据问题。更主动的解决方案包括定期 ERP 升级、资产管理软件，以及通过定期数据修复增加资产细节。遵守财产税生命周期的大部分时间都花在了合规上——提供资产和准备表格。计算机电子表格是一种流行的工具，但它们通常效率低下，并且随着时间的推移可能容易出错。手动数据操作可能会在未来加剧协调问题。财产税软件解决方案主要关注合规问题，通常在与固定资产管理系统和 ERP 系统集成时效果最佳。当接口配置正确时，入站数据可以自动聚合和分类自我审计功能，以提醒用户账户对账问题。完整的解决方案通常包括工作流、报告、错误处理和可选的电子邮件警报。自动化工具和宏可用于消除重复过程。独立的在线文档存储和管理解决方案可以包括用于分散劳动力的电子签名功能。评估审查和上诉评估通知的到来可能标志着房产税生命周期中最重要的时刻。审查财产税评估以寻找减税机会可为许多公司带来最大价值，并且需要财产税部门的最专业知识。由于人员流动而缺乏与当地司法程序相关的知识和熟练程度，可能会给上诉程序带来不确定性。从历史上看，评估审查过程中最简单但最重要的部分之一就是简单地接收并打开通知，以便在错过最后期限之前与州或地方评估员进行非正式讨论。许多上诉截止日期是可变的，取决于申请日期和邮寄通知的时间。新的工作场所协议可能会使接收邮件变得复杂，税务部门需要努力建立和遵循检查邮件的程序，以最大限度地缩短通知上的邮寄日期和收到日期之间的时间，从而满足最后期限。错过非正式上诉截止日期可能要求纳税人进入正式听证会，从而增加重新评估的风险，并由于在正式听证过程中对税收产生争议而可能带来负面的公共关系。吸引人的评估需要高水平的分析、详细的文档和支持以及及时的归档——所有这些都面临着远程工作带来的新挑战。具有财产税日历的软件解决方案提供了一种优先考虑和管理截止日期的方法，并且具有可比数据的订阅服务可能值得随着时间的推移获得投资回报。许多税务部门还联合或外包评估和上诉职能，以补充知识和经验。2 技术解决房产税生命周期中的潜在问题账单和付款财产税账单管理软件可以帮助您解决账单和付款问题，包括大量和跟踪收到的通知以避免利息和罚款。这些类型的解决方案通常包含在完整的合规软件解决方案中，但由于资源限制而未使用。使用时，可以以电子方式发送出境支付数据财务部门支付账单并生成用于预算和预测的日记帐分录。支持解决方案可能包括用于读取和翻译账单数据的光学字符识别 (OCR) 或聚合与软件解决方案兼容的数据的数据服务。预测和应计房产税生命周期中经常被忽视的阶段经常出现——预测和每月应计。税务部门面临的最大障碍之一是他们自己的数据缺乏准确性和透明度，并且难以确定年度财产税责任的合理性门槛以遵循公认的会计原则。一个完整的财产税软件解决方案可能包括一个简单且集成的应计解决方案，用于预算、预测和计算每月应计分录。对于更复杂的解决方案，税务部门可以实施实时分析仪表板，该仪表板可以从多个系统获取数据。3 技术解决房产税生命周期中的潜在问题税务团队的技术改造技术只是将知识和工具应用于实际目的。在财产税方面，公司可以利用从基础到高级的广泛税收技术。基本技术可以像从手动流程转向更智能的方法或系统一样简单。从技术上讲，从笔和纸转向计算器或 10 键代表采用了基本技术——使用工具以更有效和准确的方式解决问题。在您的组织历史上的某个时刻，纸质分类帐被转换为计算机电子表格。电子表格是快速、强大且灵活的工具，但缺乏程序和知识周转的内部文档可能会导致文件版本控制问题、带有杂乱表格的大文件、未经验证的公式以及在资源之间传递的流程没有经过太多审查。由于这些问题，税务技术改造通常包括先进的软件解决方案，以减少人为错误在提高生产力的同时。通过安全的在线软件即服务 (SaaS) 产品，软件解决方案变得越来越容易访问，允许更多用户从分散的位置访问和使用系统，这在远程工作和协作中很常见。然而，先进的技术可能难以实施和维护。已实施有效的先进解决方案的组织具有强大的跨部门和跨部门沟通，并支持公司范围内的技术计划。图 2：具有一年、五年和 10 年里程碑的技术路线图4 技术解决房产税生命周期中的潜在问题有效的技术转型往往更多的是关于旅程而不是目的地。考虑一种“低而慢”的方法来鼓励用户采用，而不是完全改变流程。要开始成功的技术转型，请考虑使用具有可管理的短期、中期和长期里程碑的技术路线图。短期里程碑可在一年内实现。在您的技术转型路线图上实现短期里程碑应该让财产税部门感到成就，同时将新工具融入现有流程。实施自动化或电子表格宏以消除重复性工作是一个很好的短期里程碑。中期里程碑应该是一个延伸目标，路线图前景约为五年。想想一个成功的软件实施应该是什么样子，包括为大量资本投资、研究、设计、测试构建一个商业案例，并最终按预期使用软件并发挥其全部功能。中期里程碑应该是重大成就，有助于推动您的税务部门和公司向前发展，产生积极的战略业务影响。技术转型路线图上的长期里程碑很可能永远不会真正实现——商业环境太不稳定，不需要定期更新 10 年目标和里程碑——但它们应该被讨论和概述为更短的指导信标——学期目标。技术转型路线图上不断发展的 10 年里程碑的一个很好的例子是完整的 ERP 和财务系统升级，其中需求在并购活动、市场扩张和收缩以及范式转换事件期间更新。最终，可能会达到 10 年的里程碑，但随着成功定义的适应和发展，最终结果几乎肯定会与最初计划的不同。在浏览您的技术路线图时，不断审查角色、流程和系统架构，以使技术保持最新，促进接受，并预测或解决新问题。增加您获得成功的机会，一个领先的做法是预先投资研究，完成一轮稳健的提案请求 (RFP)，并参与广泛的解决方案设计以适当地确定技术实施项目的范围。在实施项目期间，您应该依靠行业在经验丰富的技术专家的指导下，向具有相似规模和资产基础的可比公司学习最佳实践。您可以建议内部或外部项目经理使用敏捷实施方法以可管理的方式解决问题。5 技术解决房产税生命周期中的潜在问题6审查业务流程全国财产税专家网络最大化数据和解决方案深厚的税务和行业知识专有技术能力建立电子ffi协同效应多种技术解决方案和服务。一个供应商。德勤的多州财产税业务促进了复杂技术的使用、理解和增强，这些技术支持电力和公用事业、石油和天然气、电信和运输等多个行业的企业税务职能。我们的主题专家可以接触到德勤拥有不同背景的全套物业税从业人员，例如作为前国家评估官员和具有深厚地理背景的行业人员和行业经验。德勤物业税专业人士可以成为您公司值得信赖的顾问，帮助您了解复杂而综合的税务技术景观，使您的员工能够自信地使用现有系统，并启用您可以提高解决方案的价值。综合德勤解决方案图 尾注1.税收政策中心城市研究所&布鲁金斯学会，州和地方政府财政数据查询系统；数据来自美国人口普查局州和地方政府财政年度调查，政府财政，卷。 4：政府人口普查。本文仅包含一般信息，德勤并未通过本文提供会计、业务、财务、投资、法律、税务或其他专业建议或服务。本文不能替代此类专业建议或服务，也不应作为可能影响您业务的任何决定或行动的依据。在做出任何可能影响您的业务的决定或采取任何行动之前，您应该咨询合格的专业顾问。德勤不对任何人因依赖本条而遭受的任何损失负责。在本文件中，“德勤”是指 Deloitte Tax LLP，Deloitte LLP 的子公司。请访问 www.deloitte.com/us/about 了解我们的法律结构的详细说明。根据公共会计的规则和规定，某些服务可能无法用于证明客户。版权所有 © 2022 德勤发展有限责任公司。版权所有
