2021/2022INTERIM REPORT 中期報告 公司資料簡明綜合收益表簡明綜合全面收益表簡明綜合財務狀況表簡明綜合權益變動表簡明綜合現金流量表簡明綜合財務報表附註管理層論述及分析其他資料目 錄12345671723 1CEC 國際控股有限公司中期報告2021/2022董事執行董事鄧鳳群女士（主席兼董事總經理）林國仲先生（副董事總經理）何萬理先生獨立非執行董事葛根祥先生陳超英先生區燊耀先生（於2021年9月29日退任）審核委員會陳超英先生（主席）葛根祥先生區燊耀先生（於2021年9月29日辭任）薪酬委員會葛根祥先生（主席） （於2021年9月29日獲委任）鄧鳳群女士陳超英先生區燊耀先生 （於2021年9月29日辭任）提名委員會鄧鳳群女士（主席）葛根祥先生陳超英先生區燊耀先生（於2021年9月29日辭任）公司秘書何詠儀女士主要往來銀行香港上海滙豐銀行有限公司中國銀行（香港）有限公司註冊辦事處Victoria Place, 5th Floor31 Victoria StreetHamilton HM 10Bermuda總辦事處及主要營業地點香港九龍觀塘巧明街110號興運工業大廈2樓中國內地總部中國廣東省中山市東鳳鎮永安路立新街核數師羅兵咸永道會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師法律顧問國浩律師集團（香港）事務所Appleby股份登記及過戶處百慕達股份登記總處MUFG Fund Services (Bermuda) Limited4th Floor North Cedar House41 Cedar AvenueHamilton HM 12Bermuda香港股份登記分處香港中央證券登記有限公司香港皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716室網址： http://www.0759.com http://www.ceccoils.com http://www.irasia.com/ listco/hk/cecint電郵： info@ceccoils.com於香港聯合交易所有限公司上市股份代號： 759公司資料 2中期報告2021/2022CEC 國際控股有限公司2021/2022年度中期業績CEC International Holdings Limited（CEC國際控股有限公司）（「本公司」）之董事會（「董事會」）欣然提呈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至2021年10月31日止6個月之未經審核簡明綜合收益表、簡明綜合全面收益表、簡明綜合權益變動表及簡明綜合現金流量表，以及本集團於2021年10月31日之未經審核簡明綜合財務狀況表。簡明綜合收益表截至10月31日止6個月2021年2020年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）收益2971,6371,083,184銷售成本(634,719)(773,073)毛利336,918310,111其他收入–41,163其他收益╱（虧損）淨額31,201(18,021)銷售及分銷費用(238,987)(236,032)一般及行政費用(68,474)(63,400)經營溢利430,65833,821財務收入1,151200融資成本(6,635)(10,170)融資成本淨額5(5,484)(9,970)除所得稅前溢利25,17423,851所得稅開支6(6,376)(8,858)本公司權益持有人應佔期內溢利18,79814,993本公司權益持有人應佔每股盈利， 基本及攤薄72.82港仙2.25港仙 3CEC 國際控股有限公司簡明綜合全面收益表中期報告2021/2022截至10月31日止6個月2021年2020年千港元千港元（未經審核）（未經審核）期內溢利18,79814,993其他全面收益╱（虧損） －可能重新分類至損益之項目匯兌差額3,19313,581－不會重新分類至損益之項目按公平價值列入其他全面收益之財務資產之 公平價值轉變(59)(35)期內全面收益總額21,93228,539 4CEC 國際控股有限公司簡明綜合財務狀況表中期報告2021/2022於2021年10月31日於2021年4月30日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）資產非流動資產物業、機器及設備9337,440344,753使用權資產203,932206,362投資物業22,63922,493按公平價值列入其他全面收益之財務資產190249租金按金33,83233,305遞延稅項資產5,6455,765603,678612,927流動資產存貨174,688194,162應收貨款及票據1024,64921,494按金、預付款項及其他應收款57,84953,058可收回稅項1825已抵押銀行存款21,43331,390現金及等同現金項目73,91170,362352,548370,491資產總值956,226983,418權益股本1166,61966,619儲備417,685401,749權益總值484,304468,368負債非流動負債租賃負債83,65576,574遞延稅項負債7,2517,051重修成本撥備7,6767,526借款123,966–102,54891,151流動負債借款1291,266129,760應付貨款1389,141106,701租賃負債114,905126,075應計費用及其他應付款54,22653,568應付稅項13,8407,795應付股息5,996–369,374423,899負債總值471,922515,050權益及負債總值956,226983,418 5CEC 國際控股有限公司簡明綜合權益變動表（未經審核）中期報告2021/2022股本股份溢價資本儲備股本贖回儲備投資重估儲備物業重估儲備法定儲備匯兌儲備保留溢利合計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於2021年5月1日之結餘66,61925,07513,9345,0421117,45019,63289,806240,699468,368期內溢利––––––––18,79818,798其他全面（虧損）╱收益：匯兌差額–––––––3,193–3,193按公平價值列入其他全面收益之財務資產之公平價值轉變––––(59)––––(59)全面（虧損）╱收益總額––––(59)––3,19318,79821,9322020/2021年末期股息––––––––(5,996)(5,996)於2021年10月31日之結餘66,61925,07513,9345,042527,45019,63292,999253,501484,304於2020年5月1日之結餘66,61925,07513,9345,0421417,45019,63262,686211,706412,285期內溢利––––––––14,99314,993其他全面收益：匯兌差額–––––––13,581–13,581按公平價值列入其他全面收益之財務資產之公平價值轉變––––(35)––––(35)全面虧損總額––––(35)––13,58114,99328,5392019/2020年末期股息––––––––(3,331)(3,331)於2020年10月31日之結餘66,61925,07513,9345,0421067,45019,63276,267223,368437,493 6CEC 國際控股有限公司簡明綜合現金流量表中期報告2021/2022截至10月31日止6個月2021年2020年千港元千港元（未經審核）（未經審核）經營業務之現金流量經營產生之現金115,670213,249已付海外稅項(5)(158)香港稅項退稅–53經營業務產生之現金淨額115,665213,144投資業務之現金流量購入物業、機器及設備(6,786)(6,645)出售物業、機器及設備之所得款項121600投資業務所用之現金淨額(6,665)(6,045)融資業務之現金流量借款所得款項110,147330,165償還借款(144,675)(456,811)已抵押銀行存款之減少9,957–已收利息59200已付利息(1,568)(4,306)租賃負債付款(79,377)(87,250)已付股息–(1,186)融資業務所用之現金淨額(105,457)(219,188)現金及等同現金項目增加╱（減少）3,543(12,089)匯兌差額68,669期初之現金及等同現金項目70,36262,259期末之現金及等同現金項目73,91158,839 7CEC 國際控股有限公司簡明綜合財務報表附註中期報告2021/20221. 編製基準及會計政策本未經審核簡明綜合中期財務報表（「本中期財務報表」）乃按照香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」而編製。本中期財務報表應與根據香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製之截至2021年4月30日止年度之年度財務報表一併閱讀。編製本中期財務報表要求管理層作出影響會計政策之應用及所呈報資產、負債、收入及開支金額之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所差異。編製本中期財務報表時，管理層因應用本集團會計政策所作出之重大判斷及估計不確定因素之主要來源與截至2021年4月30日止年度之年度財務報表所使用者相同。於2021年10月31日，本集團之流動負債較其流動資產高出16,826,000港 元（2021年4月30日：53,408,000港元）。該流動負債淨額狀況主要是由於租賃負債的確認，其中分別為流動負債114,905,000港 元（2021年4月30日：126,075,000港元）及非流動負債83,655,000港元（2021年4月30日：76,574,000港元），而相關使用權資產金額203,932,000港 元（2021年4月30日：206,362,000港元）已根據香港財務報告準則第16號「租賃」確認為非流動資產。於2021年10月31日，本集團之借款總額（主要包括進口及信託收據貸款）為95,232,000港元（2021年4月30日：129,760,000港元）。為數91,266,000港元之貸款須於2021年10月31日起12個月內償還，而本集團之現金及等同現金項目金額僅為73,911,000港 元（2021年4月30日：70,362,000港 元 ）。 8CEC 國際控股有限公司簡明綜合財務報表附註中期報告2021/20221. 編製基準及會計政策（續）本集團之營運乃以銀行借款及內部資源撥付資金。管理層一直密切注視本集團之財務表現及流動資金狀況，以評估本集團繼續持續經營之能力。本集團之銀行融資方面，本集團與銀行一直保持溝通，並於年內成功爭取與其主要銀行重續銀行融資。於2021年10月31日，本集團之銀行融資總額為400,221,000港 元（2021年4月30日：503,300,000港元），其中未動用之銀行融資金額為304,989,000港元，包括未動用貿易融資之融資額304,689,000港元及未動用之定期貸款及透支融資額為300,000港元，可供本集團於未來12個月內隨時提取。基於與銀行的最新溝通，本公司董事並不察覺主要銀行有任何意向撤回其銀行融資或要求提前償還借款，故董事相信，以本集團與主要銀行的良好往績記錄及關係，現有銀行融資將可於目前期限屆滿時獲重續。本公司董事已審閱管理層編製之本集團現金流量預測。現金流量預測涵蓋2021年10月31日起最少12個月的期間。管理層之預測乃顧及持續可動用之銀行融資及營運所得之營運現金流量作出關鍵假設。本集團能否取得預測現金流量取決於能否持續取得銀行授出可動用之銀行融資。董事經作出適當查詢及考慮上述管理層預測之基準，並計及營運表現之合理可能變動及持續可動用之銀行融資，相信將具備足夠財務資源以應付其於2021年10月31日起12個月內到期應付之財務責任。因此，綜合財務報表乃以持續經營基準編製。所採用之會計政策與編製截至2021年4月30日止年度之年度財務報