优越集团控股二零二一/二二年中期报告

1目錄 2公司資料3管理層討論及分析8其他資料12未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表13未經審核簡明綜合財務狀況表14未經審核簡明綜合權益變動表15未經審核簡明綜合現金流量表16未經審核簡明綜合中期財務報表附註目錄 2優越集團控股有限公司二零二一╱二二年中期報告公司資料 董事會執行董事林劍雲先生（主席）方永光先生（行政總裁）獨立非執行董事余銘維先生施得安女士梁兆康先生授權代表林劍雲先生方永光先生公司秘書溫駿偉先生 (CPA)董事委員會審核委員會余銘維先生（主席）施得安女士梁兆康先生薪酬委員會梁兆康先生（主席）余銘維先生施得安女士林劍雲先生提名委員會林劍雲先生（主席）余銘維先生施得安女士梁兆康先生核數師信永中和（香港）會計師事務所有限公司香港銅鑼灣希慎道33號利園一期43樓法律顧問何韋律師行香港中環遮打道18號歷山大廈27樓註冊辦事處Cricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands總辦事處及香港主要營業地點香港上環文咸東街35-45B號2樓公司網站www.aplusgp.com股份代號1841主要股份過戶登記處Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands香港股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司香港皇后大道東183號合和中心54樓主要往來銀行香港上海滙豐銀行有限公司中國工商銀行（亞洲）有限公司公司資料 3管理層討論及分析 本人代表優越集團控股有限公司（「本公司」）董事（「董事」）會（「董事會」）向本公司股東提呈本公司及其附屬公司（統稱為「本集團」）截至二零二一年九月三十日止六個月之未經審核中期業績。業務回顧截至二零二一年九月三十日止六個月，本集團之收益較二零二零年同期減少約4.8%。該減少乃主要由於(i)業績公佈及財務報告分部產生之收益由截至二零二零年九月三十日止六個月之約42,900,000港元減少約6,600,000港元至截至二零二一年九月三十日止六個月之約36,300,000港元；及(ii)公司公佈及股東通函分部產生之收益由截至二零二零年九月三十日止六個月之約19,700,000港元減少約1,400,000港元至截至二零二一年九月三十日止六個月之約18,300,000港元。有關減少由發債通函及首次公開發售招股章程分部產生之收益由截至二零二零年九月三十日止六個月之約8,000,000港元增加約4,700,000港元至截至二零二一年九月三十日止六個月之約12,700,000港元。前景展望未來，由於新型冠狀病毒疫情持續，加上行業特定因素，預期環球經濟及香港金融市場將受到各種不確定因素所籠罩。市場氣氛疲弱可能打擊本地上市公司的集資活動，從而可能對本集團以至整個財經印刷行業的盈利能力造成若干負面影響。隨著疫苗接種計劃全面展開，而且香港政府可能因本地疫情消退而放寬限制，本地企業融資活動正重拾復甦勢頭。2019冠狀病毒病導致租金下跌，本集團藉此時機租賃額外辦公室空間，將總辦公室面積擴大約40%，為客戶提供更多會議室，並為優越國際企業服務有限公司（前稱為優越國際財經印刷有限公司）（本公司主要營運附屬公司之一）設立全新裝潢的總部。配備最先進的多媒體及視像會議設施、寬敞舒適的客戶用餐及休閒區，加上由專責團隊提供以人為本的款待服務，我們致力提升客戶於辦公室內進行會議或大量印刷時的體驗。為與客戶並肩同行，探索新機遇，優越國際財經印刷有限公司於截至二零二一年三月三十一日止年度改名為優越國際企業服務有限公司，形象煥然一新，市場定位更明確。縱使面對重重挑戰，本集團於配套設施及服務方面已準備就緒，以把握市場上的新機遇，當中特別著重首次公開發售項目。管理層討論及分析 4優越集團控股有限公司二零二一╱二二年中期報告管理層討論及分析 與此同時，A.Plus Financial Press Limited（本公司的另一間主要營運附屬公司）將繼續利用其競爭優勢，進一步擴大我們的客戶基礎，同時提升我們的專業服務。我們堅信，市場對定期財務文件的需求將會持續，而本集團憑藉與客戶建立穩固且長期關係，已為把握有關機遇作好準備。本集團縱面對逆境，仍銳意進取，力求為股東帶來最大回報。股息董事會建議就截至二零二一年九月三十日止六個月分派中期股息每股2.5港仙（截至二零二零年九月三十日止六個月：無）。財務回顧收益本集團之收益由截至二零二零年九月三十日止六個月之約74,100,000港元減少至截至二零二一年九月三十日止六個月之約70,500,000港元，減少約4.8%。按分部計算，業績公佈及財務報告分部及公司公佈及股東通函分部產生之收益分別減少約6,600,000港元及約1,400,000港元，其由發債通函及首次公開發售招股章程分部產生之收益增加約4,700,000港元所部分抵銷。服務成本本集團之服務成本主要包括員工成本、翻譯成本及印刷成本，分別佔本集團截至二零二一年九月三十日止六個月之總服務成本約38.5%、31.7%及23.6%。本集團之服務成本由截至二零二零年九月三十日止六個月之約35,800,000港元減少至截至二零二一年九月三十日止六個月之約34,000,000港元，減少約4.9%。毛利本集團之毛利由截至二零二零年九月三十日止六個月之約38,300,000港元減少至截至二零二一年九月三十日止六個月之約36,500,000港元，減少約4.7%。該減少乃主要由於業績公佈及財務報告分部及公司公佈及股東通函分部產生之收益減少，其由發債通函及首次公開發售招股章程分部產生之收益增加所部分抵銷。 5其他收入本集團之其他收入由截至二零二零年九月三十日止六個月之約7,400,000港元減少至截至二零二一年九月三十日止六個月之約2,400,000港元。該減少乃主要由於本期間並沒有截至二零二零年九月三十日期間根據保就業計劃為保就業及抗擊2019冠狀病毒病而收取政府補助約5,200,000港元所致。銷售及分銷開支本集團之銷售及分銷開支由截至二零二零年九月三十日止六個月之約7,600,000港元減少至截至二零二一年九月三十日止六個月之約7,300,000港元。該減少乃主要由於銷售及市場推廣成本減少所致。行政開支本集團之行政開支由截至二零二零年九月三十日止六個月之約13,000,000港元增加至截至二零二一年九月三十日止六個月之約14,100,000港元。該增加乃主要由於機器及設備折舊增加約1,300,000港元所致。貿易應收款項減值虧損本集團截至二零二零年九月三十日止六個月及截至二零二一年九月三十日止六個月之貿易應收款項減值虧損分別為約2,400,000港元及約1,500,000港元。融資成本本集團截至二零二零年九月三十日止六個月及截至二零二一年九月三十日止六個月之融資成本分別為約37,000港元及約158,000港元。所得稅開支本集團截至二零二零年九月三十日止六個月及截至二零二一年九月三十日止六個月之所得稅開支分別為約3,700,000港元及約2,200,000港元。期內溢利本集團之除稅後溢利由截至二零二零年九月三十日止六個月之約19,000,000港元減少約28.1%或約5,300,000港元至截至二零二一年九月三十日止六個月之約13,600,000港元。該減少乃主要由於本期間並沒有截至二零二零年九月三十日期間根據保就業計劃為保就業及抗擊2019冠狀病毒病而收取政府補助所致。 6優越集團控股有限公司二零二一╱二二年中期報告管理層討論及分析 資產負債比率於二零二一年九月三十日，本集團之資產負債比率為6.7%（於二零二一年三月三十一日：6.6%）。流動資金、財務資源及資本架構於二零二一年三月三十一日及二零二一年九月三十日，本集團之流動資產淨值分別約為131,500,000港元及97,400,000港元。於二零二一年三月三十一日及二零二一年九月三十日，本集團之現金及現金等價物分別約為132,500,000港元及95,600,000港元。於二零二一年三月三十一日及二零二一年九月三十日，本集團並無任何借貸、銀行透支、銀行貸款及銀行融資。本集團擬以業務營運產生之現金以及可用現金及銀行結餘為其未來營運、資本開支及其他資本需要提供資金。僱員及薪酬政策於二零二一年九月三十日，本集團為其業務聘請91名全職僱員（於二零二零年九月三十日：95名）。報告期內之僱員成本（包括董事酬金）約為23,800,000港元（截至二零二零年九月三十日止六個月：約25,200,000港元）。本集團深明留聘具才能之專業員工對營運及業務之重要性，並繼續參考本集團之表現、個別僱員表現及現行市場水平向僱員提供薪酬待遇。資本承擔及融資需要於二零二一年九月三十日，本集團並無新實施計劃或融資計劃。重大投資╱重大收購及出售本集團於截至二零二一年九月三十日止六個月內並無作出任何重大投資或重大收購及出售。本集團之資產抵押於二零二一年及二零二零年九月三十日，本集團概無抵押其資產。重大投資或資本資產之未來計劃於二零二一年九月三十日，並無重大投資或資本資產之具體計劃。或然負債於二零二一年及二零二零年九月三十日，本集團並無任何重大或然負債。 7股息董事會建議就截至二零二一年九月三十日止六個月分派中期股息每股2.5港仙（截至二零二零年九月三十日止六個月：無）予於二零二一年十二月十七日（星期五）名列本公司股東名冊之本公司股東，金額為10,000,000港元。預期上述中期股息將於二零二二年一月十四日（星期五）或之前派付。暫停辦理股份過戶登記手續以確定享有建議中期股息之權利為確定本公司股東享有建議中期股息之權利，本公司將於二零二一年十二月十四日（星期二）至二零二一年十二月十七日（星期五）（包括首尾兩日）暫停辦理股份過戶登記手續。於該期間內將不會辦理本公司之股份過戶登記手續。為符合資格享有建議中期股息，所有股份過戶文件連同相關股票必須不遲於二零二一年十二月十三日（星期一）下午四時三十分送達本公司之香港股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司，地址為香港皇后大道東183號合和中心54樓，以辦理登記手續。外匯風險由於本集團之業務活動僅於香港進行及主要以港元計值，故董事認為本集團之外匯風險並不重大。結算日後事項於本報告之報告期結束後，本集團並無重大事項。致謝本集團謹藉此機會對客戶、業務夥伴及股東對本集團之不斷支持及信賴致以摯誠謝意。本集團亦在此衷心感謝全體員工於期內之忠誠貢獻及辛勤工作。主席林劍雲香港，二零二一年十一月二十六日 8優越集團控股有限公司二零二一╱二二年中期報告其他資料 董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團之股份、相關股份及債權證中之權益及淡倉於二零二一年九月三十日，董事或本公司最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見香港法例第571章證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第XV部）之股份、相關股份及債權證中擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及第8分部須知會本公司及香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）之權益或淡倉（包括彼等根據有關條文被當作或視為擁有之權益或淡倉），或根據證券及期貨條例第352條須記錄於該條所指登記冊內之權益或淡倉，或根據聯交所證券上市規則（「上市規則」）附錄十所載上市發行人董事進行證券交易的標準守則（「標準守則」）須知會本公司及聯交所之權益或淡倉如下：於本公司股份之好倉董事姓名好倉╱淡倉身份所持有之股份數目佔已發行股本概約百分比 林劍雲先生好倉於受控法團之權益116,580,000（附註1）29.1%方永光先生好倉於受控法團之權益116,580,000（附註2）29.1%余銘維先生好倉實益權益580,0000.1%附註1： 該等股份乃以Brilliant Ray Global Limited（「Brilliant Ray」）之名義登記，而Brilliant Ray之全部已發行股本由林劍雲先生（「林先生」）