香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不對因本報告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。本報告的資料乃遵照聯交所GEM證券上巿規則（「GEM上巿規則」）而刊載，旨在提供有關瀛海集團控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司統稱為「本集團」或「我們」）的資料；本公司的董事（「董事」）願就本報告的資料共同及個別地承擔全部責任。各董事在作出一切合理查詢後，確認就其所知及所信，本報告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，且無誤導或欺詐成分，及並無遺漏任何其他事項，足以致使本報告所載任何陳述或本報告產生誤導。 目 錄財務摘要 2未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表 3未經審核簡明綜合財務狀況表 4未經審核的簡明綜合權益變動表 5未經審核簡明綜合現金流量表 7未經審核簡明綜合財務報表附註 8管理層討論及分析 18 2瀛 海 集 團 控 股 有 限 公 司財務摘要截至二零二一年六月三十日止六個月，本集團錄得未經審核收益約5.1百萬港元（截至二零二零年六月三十日止六個月：約15.0百萬港元），大幅減少約9.9百萬港元或66.0%。截至二零二一年六月三十日止六個月，本集團錄得本公司擁有人應佔期內未經審核虧損約8.8百萬港元（截至二零二零年六月三十日止六個月：本公司擁有人應佔期內未經審核虧損約12.6百萬港元）。截至二零二一年六月三十日止六個月，每股基本及攤薄虧損為0.74港仙（截至二零二零年六月三十日止六個月：每股基本及攤薄虧損為1.05港仙）。董 事 會（「董事會」）議決不建議派付截至二零二一年六月三十日止六個月中期股息（截至二零二零年六月三十日止六個月：零）。 2021 中 期 報 告 3未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二一年六月三十日止三個月及六個月董 事 會（「董事會」）欣然宣佈本集團截至二零二一年六月三十日止六個月的未經審核簡明綜合業績，連同二零二零年各相應期間的未經審核比較數字如下： 截至六月三十日止三個月截至六月三十日止六個月 二零二一年二零二零年二零二一年二零二零年附註千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 收益53,9501755,10315,046銷售成本(2,658)(131)(3,591)(13,322) 毛利1,292441,5121,724其他收入及收益6341798443860行政開支(5,855)(5,584)(11,076)(12,491)確認預期信貸虧損 （「預期信貸虧損」）模式下的 減值虧損撥回，扣除減值(8)(776)542(776)確認使用權資產的減值虧損—(1,832)—(1,832)融資成本7(116)(63)(270)(89) 除稅前虧損8(4,346)(7,413)(8,849)(12,604)所得稅開支9———— 期內虧損(4,346)(7,413)(8,849)(12,604) 其他全面收益╱（虧損）可能隨後重新分類至損益的項目：換算財務報表產生的匯兌差額49(33)57(102)按公平值計入其他全面收益 （「按公平值計入其他全面收益」） 之權益工具投資之公平值變動—(5)—(5) 期內全面虧損總額(4,297)(7,451)(8,792)(12,711) 本公司擁有人應佔期內虧損(4,346)(7,413)(8,849)(12,604) 本公司擁有人應佔期內 全面虧損總額(4,297)(7,451)(8,792)(12,711) 每股虧損：基本及攤薄10(0.36)港仙(0.62)港仙(0.74)港仙(1.05)港仙 宣派股息的詳情於未經審核簡明綜合財務報表附註11披露。 4瀛 海 集 團 控 股 有 限 公 司未經審核簡明綜合財務狀況表於二零二一年六月三十日 於於二零二一年二零二零年六月三十日十二月三十一日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 非流動資產物業、廠房及設備1218,86214,463使用權資產123,4423,906無形資產128831,167於聯營公司投資1,5181,593按公平值計入其他全面收益之權益工具13—243按金及預付款項152,8663,246 27,57124,618 流動資產貿易應收款項143,8415,106按金、預付款項及其他應收款項1529,9158,149原到期期限為三個月以上的銀行存款3,80130,792現金及現金等價物15,62224,165 53,17968,212 流動負債貿易及其他應付款項164,4475,323借款2,7082,707租賃負債9221,600應付稅款260260 8,3379,890 流動資產淨值44,84258,322 總資產減流動負債72,41382,940 非流動負債借款5,5616,916租賃負債2,7383,118 8,29910,034 資產淨值64,11472,906 資本及儲備股本1712,00012,000儲備52,11460,906 本公司擁有人應佔權益總額64,11472,906 2021 中 期 報 告 5未經審核的簡明綜合權益變動表截至二零二一年六月三十日止六個月 保留收益╱股份合併法定重估匯兌（累計股本溢價儲備儲備儲備儲備虧損）權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註(a)）（附註(b)）（附註(c)）（附註(d)）（附註(e)） 於二零二零年一月一日 （經審核）12,00050,3023,011801—(93)32,22198,242期內虧損——————(12,604)(12,604)其他全面虧損：換算財務報表產生的匯兌差額—————(102)—(102)按公平值計入其他全面 收益之權益工具 之公平值變動————(5)——(5) 期內全面虧損總額————(5)(102)(12,604)(12,711) 於二零二零年六月三十日 （未經審核）12,00050,3023,011801(5)(195)19,61785,531 於二零二一年一月一日 （經審核）12,00050,3023,011801—436,74972,906期內虧損——————(8,849)(8,849)其他全面收益：換算財務報表產生的匯兌差額—————57—57 期內全面收益╱（虧損）總額—————57(8,849)(8,792) 於二零二一年六月三十日 （未經審核）12,00050,3023,011801—100(2,100)64,114 6瀛 海 集 團 控 股 有 限 公 司未經審核的簡明綜合權益變動表（續）截至二零二一年六月三十日止六個月附註：(a) 股份溢價根據開曼群島公司法，股份溢價指本公司股份面值與發行本公司股份所收取之所得款項之間的差額。(b) 合併儲備本集團合併儲備指根據本公司日期為二零一九年九月十三日的招股章程（「招股章程」）「歷史、發展及重組－重組」一段所詳述本集團進行的重組而收購的附屬公司股本面值與用以換取之本公司已發行股本面值之間的差額。(c) 法定儲備根據澳門及中國規定的相關法律及法規，本集團於澳門及中國的附屬公司須分別按澳門及中國公認會計原則所釐定者按其年內溢利的25%及10%撥款至法定儲備，直至該附屬公司法定儲備結餘分別等於該配額資本及註冊資本的50%。向法定儲備撥款必須於分派股息予其股東前進行。該儲備並非分派予其股東。中國附屬公司的法定儲備可用於抵銷過往年度的虧損或增加資本。(d) 重估儲備重估儲備包括於報告期末持有根據香港財務報告準則第9號指定為按公平值計入其他全面收益的股權投資的公平值累計變動淨額。(e) 匯兌儲備本集團匯兌儲備指換算功能貨幣並非港元的實體財務報表產生的匯兌差額。 2021 中 期 報 告 7未經審核簡明綜合現金流量表截至二零二一年六月三十日止六個月 截至六月三十日止六個月 二零二一年二零二零年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 經營活動所用現金流量(26,068)(6,788) 投資活動所得現金流量購買物業、廠房及設備(6,955)(1,962)購買物業、廠房及設備之預付款項(300)—購買無形資產—(1,700)購買按公平值計入其他全面收益之權益工具—(243)存置原到期期限為三個月以上的銀行存款(175)—提取原到期期限為三個月以上的銀行存款27,166485已收利息24712 投資活動所得╱（所用）現金淨額19,983(3,408) 融資活動所得現金流量償還借款(1,354)—支付租賃負債(984)(1,293)已付利息(173)(89) 融資活動所用現金淨額(2,511)(1,382) 現金及現金等價物減少淨額(8,596)(11,578)期初現金及現金等價物24,16510,909匯率變動影響53(99) 期末現金及現金等價物15,622(768) 分析：銀行結餘及現金15,6224,111銀行透支—(4,879) 15,622(768) 8瀛 海 集 團 控 股 有 限 公 司未經審核簡明綜合財務報表附註1. 一般資料本公司根據開曼群島公司法於二零一八年十二月十八日在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司股 份（「股份」）以股份發售方式於二零一九年九月二十六日（「上市日期」）於聯交所GEM上 市（「上市」）。 本公司的註冊辦事處地址為Windward 3, Regatta Office Park, PO Box 1350, Grand Cayman KY1-1108, Cayman Islands。本公司的香港主要營業地點為香港中環康樂廣場8號交易廣場第三期19樓。本公司直接及最終控股公司為Silver Esteem Limited，一間於英屬處女群島註冊成立的有限公司，由本公司董事蔡偉振 先 生（「蔡先生」）全資擁有。本公司為一間投資控股公司，其附屬公司主要於澳門從事銷售及分銷機票及酒店客房、銷售及提供旅行相關配套產品及服務、贊助於澳門舉行的演唱會、提供車輛租賃及轎車服務。本公司的功能貨幣為港元（「港元」），未經審核簡明綜合財務報表以港元呈列。除另有說明者外，未經審核簡明綜合財務報表均湊整至最接近千位（千港元）呈列。2. 編製基準及主要會計政策截至二零二一年六月三十日止六個月之未經審核簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）所頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」及GEM上市規則的適用披露規定編製。未經審核簡明綜合財務報表已按照歷史成本慣例編製。本未經審核簡明綜合財務報表並不包括年度財務報表規定的全部資料及披露，及應與本公司日期為二零二一年三月十九日的年報所載根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製的截至二零二零年十二月三十一日止年度本公司綜合財務報表一併閱讀。除採納香港會計師公會所頒佈於二零二一年一月一日開始的年度期間生效的新準則、準則修訂本及詮釋外，用於編製此等未經審核簡明中期綜合財務報表的會計政策與本公司編製截至二零二零年十二月三十一日止年度的綜合財務報表所採用者一致。本集團已採納並應用已頒佈及對於二零二一年一月一日開始的會