森浩集团中期报告2021

中期報告2021Interim Report2021股份代號: 8285（於開曼群島註冊成立的有限公司）Stock code: 8285(Incorporated in the Cayman Islands wit h limited lia bil ity) 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM的定位乃為相比起聯交所主板上市的其他公司帶有更高投資風險的中小型公司提供上市的市場。有意投資者應了解投資於此類公司的潛在風險，並應經審慎周詳考慮後方作出投資決定。由於在GEM上市的公司一般為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會承受較於聯交所主板買賣的證券為高的市場波動風險，同時亦無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不會對本報告的全部或任何部分內容所產生或因依賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。本報告乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）的規定提供有關森浩集團股份有限公司（「本公司」）的資料。本公司董事（「董事」）願對此共同及個別承擔全部責任。董事在作出一切合理查詢後確認，就彼等深知及確信，本報告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，且無誤導及欺詐成分；及並無遺漏任何其他事宜致使本報告所載任何陳述或本報告產生誤導。 2森浩集團股份有限公司2021年中期報告簡明綜合損益及其他全面收益表（未經審核）截至2021年6月30日止六個月截至6月30日止三個月截至6月30日止六個月2021年2020年2021年2020年附註人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）收益338,73618,25265,89938,093銷售成本(17,845)(10,494)(30,723)(20,901)毛利20,8917,75835,17617,192其他收益及收入1,5863062,7451,271政府補助16952538983貿易及其他應收款項的減值虧損淨額(1,634)(1,314)(1,634)(2,242)銷售及分銷成本(19,840)(10,991)(33,685)(21,534)行政及其他經營開支(3,656)(5,015)(7,116)(9,947)融資成本(93)(132)(196)(424)除所得稅前虧損6(2,730)(8,436)(4,172)(14,701)所得稅開支5——(8)—本期虧損(2,730)(8,436)(4,180)(14,701)其他全面（開支）╱收益其後可重新分類為損益之項目：換算海外業務財務報表之匯兌差額(297)8(228)377本期全面虧損總額(3,027)(8,428)(4,408)(14,324) 3森浩集團股份有限公司2021年中期報告截至6月30日止三個月截至6月30日止六個月2021年2020年2021年2020年附註人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）以下人士應佔本期虧損：本公司權益持有人(2,277)(7,850)(3,307)(14,320)非控股權益(453)(586)(873)(381)(2,730)(8,436)(4,180)(14,701)以下人士應佔本期全面虧損總額：本公司權益持有人(2,574)(7,842)(3,535)(13,943)非控股權益(453)(586)(873)(381)(3,027)(8,428)(4,408)(14,324)人民幣分人民幣分人民幣分人民幣分本公司權益持有人應佔每股虧損基本及攤薄8(0.41)(1.40)(0.59)(2.56) 4森浩集團股份有限公司2021年中期報告簡明綜合財務狀況表（未經審核）於2021年6月30日於2021年 6月30日於2020年 12月31日附註人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）資產及負債非流動資產物業、廠房及設備91,6291,143無形資產2,6722,774按公允值計入損益（「按公允值計入損益」）的 金融資產10585592遞延稅項資產1,9401,9406,8266,449流動資產存貨40,99330,182貿易及其他應收款項1112,98313,554應收控股股東款項88可收回所得稅237230受限制現金—54現金及銀行結餘13,60313,84567,82457,873流動負債貿易及其他應付款項1231,24317,885合約負債1,300359銀行借貸16,50516,516應付當時一間直接控股公司款項213租賃負債41525149,46535,024流動資產淨值18,35922,849總資產減流動負債25,18529,298 5森浩集團股份有限公司2021年中期報告於2021年 6月30日於2020年 12月31日附註人民幣千元人民幣千元（未經審核）（經審核）非流動負債租賃負債295—認沽期權負債504504799504資產淨值24,38628,794權益股本134,4704,470儲備20,49924,034本公司權益持有人應佔權益24,96928,504非控股權益(583)290權益總額24,38628,794 6森浩集團股份有限公司2021年中期報告簡明綜合權益變動表（未經審核）截至2021年6月30日止六個月本公司權益持有人應佔股本股份溢價資本儲備法定儲備認沽期權 儲備匯兌儲備累計虧損小計非控股權益權益總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2020年1月1日（經審核）4,47035,02610,5201,195(3,658)2,642(4,271)45,9241,18647,110本期虧損——————(14,320)(14,320)(381)(14,701)其他全面收益：換算海外業務財務報表之匯兌差額—————377—377—377本期全面收益╱（虧損）總額—————377(14,320)(13,943)(381)(14,324)於2020年6月30日（未經審核）4,47035,02610,5201,195(3,658)3,019(18,591)31,98180532,786 7森浩集團股份有限公司2021年中期報告本公司權益持有人應佔股本股份溢價資本儲備法定儲備認沽期權 儲備匯兌儲備累計虧損小計非控股權益權益總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2021年1月1日（經審核）4,47035,02610,5201,195(3,658)1,232(20,281)28,50429028,794本期虧損——————(3,307)(3,307)(873)(4,180)其他全面開支：換算海外業務財務報表之匯兌差額—————(228)—(228)—(228)本期全面虧損總額—————(228)(3,307)(3,535)(873)(4,408)於2021年6月30日（未經審核）4,47035,02610,5201,195(3,658)1,004(23,588)24,969(583)24,386 8森浩集團股份有限公司2021年中期報告簡明綜合現金流量表（未經審核）截至2021年6月30日止六個月截至6月30日止六個月2021年2020年人民幣千元人民幣千元（未經審核）（未經審核）營運活動產生的現金淨額2602,401投資活動（所用）╱產生的現金淨額(111)46融資活動（所用）╱產生的現金淨額(391)1,076現金及現金等價物（減少）╱增加淨額(242)3,523期初之現金及現金等價物13,8456,969期末之現金及現金等價物13,60310,492 9森浩集團股份有限公司2021年中期報告簡明綜合中期財務報表附註截至2021年6月30日止六個月1. 一般資料本公司在2017年1月6日根據開曼群島公司法（經修訂）於開曼群島註冊成立為一家獲豁免之有限公司。其註冊辦事處地址為Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman, KY1-1111, Cayman Islands，而其主要營業地點位於香港九龍觀塘開源道64號源成中心21樓1號單位。本公司為一家投資控股公司，連同其附屬公司（統稱「本集團」）主要從事女士手袋、小型皮具、行李箱及旅行用品的設計及銷售。本公司的直接及最終控股公司為Yen Sheng Investment Limited（「Yen Sheng BVI」），一家於英屬處女群島註冊成立之公司，由邱泰樑先生、邱泰年先生、邱亨中先生、邱亨華先生及項小蕙女士控制。本公司的股份於2018年1月16日在聯交所GEM上市。2. 編製基準本集團截至2021年6月30日止六個月的簡明綜合中期財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」及GEM上市規則的適用披露規定而編製。簡明綜合中期財務報表應與本集團截至2020年12月31日止年度的全年綜合財務報表一併閱讀。編製簡明綜合中期財務報表採用的會計政策與本集團截至2020 10森浩集團股份有限公司2021年中期報告年12月31日止年度的全年綜合財務報表採納的會計政策貫徹一致，惟採納下列於2021年1月1日生效的經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）除 外。 於2021年1月1日或之後開始之年度期間生效之經修訂香港財務報告準則 香港財務報告準則第16號（修訂本）「2021年6月30日後與Covid-19相關的租金寬減」該修訂將香港財務報告準則第16號第46A段的可行權宜方法的可用性延長，以致其適用於租賃付款的任何減幅僅影響原到期日為2022年6月30日或之前的付款的租金寬免，惟須符合香港財務報告準則第16號第46B段所述應用可行權宜方法的其他條件。選擇應用此可行權宜方法的承租人將須一致應用其於所有具有類似特徵及在類似情況下的租賃合約，不論該合約是否因承租人應用此修訂本或香港財務報告準則第16號（修訂本）「與Covid-19相關的租金寬減」而符合資格應用可行權宜方法。倘使用此可行權宜方法，則須作出額外披露。本集團已選擇提早採納該修訂。因此，已收取的租金寬減已於觸發該等付款的事件或條件發生期間於損益中的「其他收益及收入」確認。於2021年1月1日的權益期初結餘並無受影響。 香港財務報告準則第9號、香港會計準則第39號、香港財務報告準則第7號、香港財務報告準則第4號及香港財務報告準則第16號（ 修訂本）「利率基準改革 — 第二階段」（「第2階段修訂本」）第二階段修訂本為香港財務報告準則的若干規定提供實際寬免。此等寬免與金融資產及金融負債的修改（按攤銷成本計量）及租賃合約或對沖關係有關，而有關修改乃因以新的替代基準無風險利率取代合約的基準利率而觸發。 11森浩集團股份有限公司2021年中期報告本集團於2021年1月1日首次應用第二階段修訂本並追溯應用該等修訂。然而，根據第二階段修訂本所允許的例外情況，本集團已選擇不重列上一個期間以反映此等修訂的應用情況（包括並無就2020年提供額外披露）。追溯應用對權益期初結餘並無影響。 已頒佈惟尚未生效之香港財務報告準則於授權刊發此等簡明綜合中期財務報表當日，若干新訂及經修訂香港財務報告準則已獲頒佈但仍未生效，且並無被本集團提早採納。香港財務報告準則第17號保險合約及相關修訂2香港財務報告準則第3號（修訂本）引用概念框架4香港財務報告準則第10號及香港 會準則第28號（修訂本）投資者及其聯營公司或合營企業出售或注入資產3香港會計準則第1號（修訂本）將負債分類為流動或非流動及香港詮釋第5號（2020年）之相關修訂2香港會準則第1號及香港財務報告 準則實務報告第2號（修訂本）會計政策披露2香港