大洋环球控股中期报告2021

香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM乃為較其他於聯交所上市的公司帶有較高投資風險的中小型公司提供上市的市場。有意投資者應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司一般為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會承受較於聯交所主板買賣的證券為高的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本報告載有根據GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）規定須提供有關大洋環球控股有限公司（「本公司」）資料的詳情，本公司董事（「董事」）就本報告共同及個別承擔全部責任。董事於作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知及確信，本報告所載資料於所有重大方面均屬準確完整，且無誤導或欺詐成份；亦無遺漏任何其他事宜，致使本報告所載任何陳述或本報告產生誤導。 22021中期報告• 截至2021年9月30日止六個月本集團錄得收益約205.1百萬港元，較截至2020年9月30日止六個月增加約44.3百萬港元或27.6%。• 截至2021年9月30日止六個月本集團錄得本公司擁有人應佔純利約19.7百萬港元，較截至2020年9月30日止六個月本集團純利約13.2百萬港元增加約6.4百萬港元或48.6%。增加乃主要由於期內所產生收益及毛利增加。• 董事會不建議派付截至2021年9月30日止六個月的股息。摘要 3大洋環球控股有限公司本公司董事會（「董事會」）欣然宣佈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至2021年9月30日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合中期業績，連同2020年同期的相關未經審核比較數據如下：簡明綜合損益及其他全面收益表截至2021年9月30日止六個月截至以下日期止三個月截至以下日期止六個月附註2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 收益4106,41573,700205,087160,763已售貨品成本(89,432)(63,311)(171,463)(138,013) 毛利16,98310,38933,62422,750其他收入2743143628其他虧損(147)(6)(378)(36)銷售及分銷成本(2,648)(1,793)(5,349)(3,486)行政開支(2,090)(1,962)(4,019)(3,838)財務成本(17)(23)(33)(49) 除稅前溢利512,1087,03623,88815,969稅項6(2,232)(1,301)(4,212)(2,724) 期內溢利及全面 收益總額9,8765,73519,67613,245 每股盈利 — 基本（港仙）83.532.057.034.73 42021中期報告簡明綜合財務狀況表於2021年9月30日於2021年9月30日於2021年3月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 非流動資產 物業、廠房及設備959,32260,960 使用權資產1,2711,695 投資物業1,3461,372 61,93964,027 流動資產 存貨31,03527,316 貿易及其他應收款項1076,47151,865 銀行結餘及現金24,08635,592 131,592114,773 流動負債 貿易及其他應付款項1213,19913,305 應付稅項5,4852,444 銀行借款13356796 租賃負債785848 19,82517,393 流動資產淨值111,76797,380 5大洋環球控股有限公司於2021年9月30日於2021年3月31日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 總資產減流動負債173,706161,407 非流動負債 租賃負債502867 遞延稅項負債1628 518895 資產淨值173,188160,512 資本及儲備 股本142,8002,800 儲備170,388157,712 總權益173,188160,512 62021中期報告簡明綜合權益變動表截至2021年9月30日止六個月股本股份溢價特別儲備其他儲備累計溢利總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元（附註1）（附註2） 於2021年4月1日（經審核）2,80072,8513,00012,00069,861 160,512期內溢利及全面收益總額––––19,67619,676確認為分派的股息––––(7,000)(7,000) 於2021年9月30日（未經審核）2,80072,8513,00012,00082,537173,188 於2020年4月1日（經審核）2,80072,8513,00012,00048,675139,326期內溢利及全面收益總額––––13,24513,245確認為分派的股息––––(6,160)(6,160) 於2020年9月30日（未經審核）2,80072,8513,00012,00055,760146,411 附註：(1) 本集團的特別儲備指因過往年度集團重組，大津物產（香港）有限公司（「大津物產」）的股本面值與大洋（英屬維爾京群島）控股有限公司的股本面值之差額。(2) 其他儲備指根據大津物產唯一股東於2017年6月5日通過的書面決議案應付一名董事款項12,000,000港元的資本化。 7大洋環球控股有限公司簡明綜合現金流量表截至2021年9月30日止六個月截至以下日期止六個月2021年9月30日2020年9月30日千港元千港元（未經審核）（未經審核） 經營活動（所用）所得現金淨額(3,594)19,669 投資活動（所用）所得現金淨額 已收利息1457 購買物業、廠房及設備(25)(37) (11)20 融資活動所用現金淨額 償還銀行借款(440)(867) 已付股息(7,000)(6,160) 已付利息(33)(49) 償還租賃負債(428)(60) (7,901)(7,136) 現金及現金等價物（減少）增加淨額(11,506)12,553期初的現金及現金等價物35,59216,228 期末的現金及現金等價物24,08628,781 期末的現金及現金等價物，指銀行結餘24,08628,781 82021中期報告簡明綜合財務報表附註截至2021年9月30日止六個月1. 一般資料本公司根據開曼群島法例第22章《公司法》（1961年第3號法例，經綜合及修訂）在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司作為投資控股公司，而其附屬公司主要從事急凍海鮮進口及批發以及物業控股。本公司的直接及最終控股公司為嘉信控股有限公司，其於英屬維爾京群島註冊成立及由陳建峰先生（「陳先生」）控制。簡明綜合財務報表以港元（「港元」）呈列，港元亦為本公司的功能貨幣。2. 編製基準簡明綜合財務報表根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則第34號「中期財務報告」及香港聯合交易所有限公司證券上市規則附錄16內適用披露規定編製。3. 主要會計政策簡明綜合財務報表按歷史成本基準編製。此等簡明綜合財務報表所載金額根據香港會計師公會頒佈的適用於中期期間的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）計算。然而，並無收錄足夠資料致使此等資料構成香港財務報告準則所界定的中期財務報告。除應用香港財務報告準則的修訂本所導致的會計政策變動外，截至2021年9月30日止六個月簡明綜合財務報表採用的會計政策及計算方法與編製本集團截至2021年3月31日止年度的年度財務報表所依據者一致。應用香港財務報告準則的修訂本於本中期期間，本集團首次應用下列香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則的修訂本（有關修訂本於2021年4月1日或以後開始的年度期間強制生效），以編製本集團的簡明綜合財務報表：香港財務報告準則第16號的修訂本新型冠狀病毒疫情相關租金減免香港財務報告準則第9號、香港會計準則 第39號、香港財務報告準則第7號、 香港財務報告準則第4號及香港財務 報告準則第16號的修訂本利率基準改革 — 第2階段於本期間應用香港財務報告準則的修訂本對本集團當期及過往期間的財務狀況及表現及╱或該等簡明綜合財務報表所載的披露概無重大影響。 9大洋環球控股有限公司4. 收益及分部資料本集團確認來自買賣急凍海鮮產品的收益。本集團的收益於某一時間點確認。根據香港財務報告準則第15號「客戶合約的收益」內的控制權轉移法，來自買賣急凍海鮮產品的收益一般於貨品交付時（即當客戶可直接使用產品且取得有關產品大部分剩餘利益時）確認。本集團於貨品交付至客戶時確認應收款項，原因為在款項到期前只須待時間流逝，貨品交付至客戶之時即為享有代價之權利成為無條件之時間點。本集團從事急凍海鮮產品進口及批發。本公司執行董事成員，即主要營運決策者（「主要營運決策者」）就資源分配及表現評估獲匯報的資料乃專注於按產品及客戶所在地區劃分的收益分析。此外，主要營運決策者審閱本集團的整體業績以作出決策。因此，僅呈列實體範圍披露資料、主要客戶及地區資料。所有銷售合約乃於一年或以下期間進行。按照香港財務報告準則第15號所允許，並無披露分配至該等未達成合約的交易價。收益的詳細資料如下：來自主要產品的收益本集團來自其主要產品於某一時間點確認的收益分析如下：截至以下日期止三個月截至以下日期止六個月2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 蟹及魚子類10,4318,77920,49817,049魚類15,63412,55230,17124,743章魚及墨魚類4,7782,4798,8385,030蝦類27,81117,50855,79040,686海產製品類14,77010,51929,11427,794帶子、蠔及北寄貝類26,55315,64147,81432,137其他產品6,4386,22212,86213,324 106,41573,700205,087160,763 102021中期報告按客戶類別劃分的收益本集團按客戶類別劃分的收益分析如下：截至以下日期止三個月截至以下日期止六個月2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 急凍海鮮轉售商103,08070,747197,971153,107急凍海鮮餐飲服務供應商3,3352,9537,1167,656 106,41573,700205,087160,763 地區資料本集團來自外部客戶的收益資料乃根據客戶地區資料呈列如下：截至以下日期止三個月截至以下日期止六個月2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 香港88,71959,936172,388128,342中國大陸8,3977,31614,85218,891澳門9,2996,37317,84713,455台灣–75–75 106,41573,700205,087160,763 11大洋環球控股有限公司5. 除稅前溢利截至以下日期止三個月截至以下日期止六個月2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 除稅前溢利乃經扣除 （