海南：举足轻重的消费品进口门户

EY安永Building a betterworking world海南：举足轻重的消费品进口门户 报告重点首届中国国际消费品博览会（“消博会”）将王2021年5月7日至10日在海南省海口市举办。在中央政府的支持下，消博会将把海南建成国际旅游消费中心和国际消费精品全球展示交易平台。消博会将提升海南的供应链设计、产品组合和价格竞争力。此外，在自贸港地位和省内便利化政策的配合下，海南将有助于将中产阶级的强劲消费需求带回国内市场。消博会只是海南即将发生的众多转型的其中一步。预计到2035年，海南自贸港将成为中国市场开放的新高地。一直以来，安永积极参与海南省的改革和产业发展。最终，透明、简化、可预期的法律和税务环境将成为自贸港的运营原则，为贸易，投资，资本，人才和信息的自由流动提供便利。02海南：举足轻重的消费品进口门户EY安永 开放中国，海南先行”亚太地区最大的消费品博览会首届中国国际消费品博览会（“消博会”）将于2021年5月7日至10日在海南省海口市举办。消博会将以“开放中国一一海南先行为主题旨在打造亚太地区规模最大的消费品博览会，规划面积8万平方米，分为6个展区--时尚生活展区、珠宝钻石展区、旅居生活展区、高端食品保健品展区、综合服务展区和各省市自治区展区，参展企业超过1000家1。中央政府高层的支持消博会围绕建设海南国际旅游消费中心定位，集聚全球消费领域资源，打造国际消费精品全球展示交易平台。这是2020年6月发布的《海南自由贸易港建设总体方案》（《方案》）的一部分，除此之外，《方案》还包含优化税收政策安排、放松贸易和投资管制、进步开放服务领域等内容²。《方案》得到了中央政府高层官员以及中国国家主席习近平的支持3。随着海南自贸港法立法的推进，预计到2035年，海南自贸港将代表中国最高开放水平4。图1海南消博会是向世界展示最新消费品的领先平台600+60+1.000+100+80.000领先品牌国家/地区参展商专业媒体平方米资料来源：消博会1. global.chinadaily.com.cn/a/202103/25/WS605bcadfa31024ad0bab1671.html2. www.gov.cn/zhengce/2020-06/01/content_5516608.htm3.www.gov.cn/guowuyuan/2020-06/01/content_5516623.htm4.news.cgtn.com/news/2021-03-03/Hainan-Free-Trade-Port-legislation-China-shighest-level-opening-up-YkCR5dMblY/index.htmlEY安永海南：举足轻重的消费品进口门户 中国消费品进口需求迅速增长不断壮大的中产阶级对进口的需求强烈适逢消费者对多样化、个性化和高品质商品的需求日益释放之际中央提出将海南打造成为国际消费品展示交易平台。2019年，中国消费品进口额比10年前增加了两倍多，达到849亿美元5，这主要得益于中上层阶级的出现，他们重视产品的质量、全新体验、和多样化的选择。同时，按照国际标准衡量，消费品在中国进口总额中所占的份额仍然非常低，这反映出中国市场潜力巨大。图2中国快速向中产阶级社会转型城镇人均可支配收入1008060402020002005201020152020e■低产阶层■中低产阶层■中产阶层中高产阶层富裕阶层资料来源：Wind、安永5.www.gov.cn/xinwen/2020-01/14/content_5468996.htm海南：举足轻重的消费品进口门户EY安永 图3过去十年，消费品进口增长三倍有余100消费品4.5占进口总额百分比804.010603.5亿美403.0元202.502.0200020042008201220162020e■进口额在进口总额中所占份额资料来源：联合国商品贸易统计数据库图4中国消费进口占比仍低消费品占比在进口总额中占比20151050美国俄罗斯日本欧盟巴西墨西哥印度尼西亚中国印度注：数据截至2019年资料来源：联合国商品贸易统计数据库消费者支出通过出境旅游流失从历史上看，由于有限需求以及进口关税，中国内地市场进口消费品的售价明显高于海外。在过去的十年里，随着进口规模的增加和关税的下调，价格差距已经缩小。国内的有利政策、新冠肺炎疫情的旅游限制、国际奢侈品品牌推出的内地限量版产品，以及国内品牌的出现等，都会提振国内消费的兴趣。然而，海外购物依然强劲，导致中国消费流失海外。5.www.gov.cn/zhengce/2019-12/24/content_5463432.htm海南：举足轻重的消费品进口门户EY安永5 图5约70%的奢侈品都是在境外旅游时购买180 中国消费者购买奢侈品30160251402010120亿15同美10010比元805变化60 0%4020 -100-152013201420152016201720182019海外本地本地增长 (右轴)海外增长 (右轴)资料来源：要客研究院2019年，中国内地游客境外消费达2550亿美元，其中约三分之一为购物支出7。行业研究发现，全球多达40%的奢侈品由中国消费者购买，而其中约70%的交易发生在海外8。对海外产品的强劲需求催生了平行进口行业，同时也是抵消中国国际收支顺差的一个重要因素。图6海外购物导致中国国际服务收支出现巨额逆差旅游收支逆差0.0-0.5万-1.0亿美-1.5元2.0-2.5-3.020102011201220132014201520162017201820192020资料来源：Wind7.www.gov.cn/xinwen/2019-01/30/content_5362139.htm8.www.apexmanual.com/news/women/201812255975157708876009.html海南：举足轻重的消费品进口门户EY安永5 消费行业转型的关键在消费领域，《方案》提出海南省利用其自由贸易港、热带旅游天堂和免税购物目的地的独特特点，在中国消费行业转型中发挥关键作用。产品组合和定价竞争力随着海南自贸区宣布成立，海南离岛免税政策于2018年启动，国内旅客乘坐飞机、火车、轮船离岛，可免税购买部分进口商品，每年每人免税购物额度为3万元人民币，不限次数9。2020年，该政策升级：1）免税品类由38类扩充至45类，包括手机和电脑；2）单件商品免税限额取消：3）每年每人免税购物额度放宽至10万元人民币10海南离岛免税政策升级、中国经济从疫情中快速复苏，以及持续实施境外游限制，都是促进2020年海南免税销售额增长的因素。图72020年海南免税销售额实现三位数增长30 海南免税销售额12025 10010亿元人民币2080同比变化1560%10402020132014201520162017201820192020免税销售额增长 (右轴)资料来源：Wind、安永9.www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3920173/content.html10. www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810755/c5153841/content.html海南：举足轻重的消费品进口门户EY安永 到目前为止，海南免税产品品牌数量较少、提货点不足以及个别商品价格有点高不具备竞争力等仍是一些要处理的议题11。为此，海南省政府表示正积极探索新的利商政策，增加免税店数量，创新提货方式12，放宽免税限购13。我们认为，消博会是朝着将海南打造成中国消费者购物天堂的自标迈出的重要一步。而领先的国际品牌则有机会通过以更具竞争力的价格提供更多种类的产品，进而提升它们在中国的知名度。中国跨境电商零售进口中心此外，海南省政府还将海南省定位为中国跨境电商零售进口中心。与免税购物相比，跨境电商零售进口旨在为进口个人自用商品提供便利。在跨境电子商务零售进口商品清单上，超过1400件商品免于向海关提交许可证件14，尽管购物金额不大，税率优惠，但消费者仍需缴税。具体而言，海南省政府承诺将充分利用其作为中国最大的自由贸易区以及海南被纳入跨境电商零售进口试点范围的优势15。2020年8月，海南省印发了《中国（三亚）跨境电子商务综合试验区实施方案》（《实施方案》），提出将其保税区作为大宗贸易入境中转站并直接通关（海关监管代码1210和9610）16。《实施方案》提出，电子商务平台可以利用海南保税仓库，通过快递方式向中国消费者提供进口产品。另外，海南省鼓励跨境电商零售进口平台在免税购物中心设立体验馆，展示其产品，这或许可以被纳入旅游套餐，以吸引消费者17。图8跨境电商零售进口两种模式保税备货棋式（1210）集货报关模式（9610）从海外零售商购买客户在线订购散装从海外零售商购买国际物流送达中国独立包装报关国际物流送达中国产品存放在保税仓库报关客户在线订购国内配送国内配送（独立包装）客户签收产品资料来源：安永客户签收产品11. www.scio.gov.cn/xwfbh/gssxwfbh/xwfbh/hainan/Document/1685717/1685717.htm12. www.customs.gov.cn/customs/302249/302266/302267/3543998/index.html13. dxs.moe.gov.cn/zx/a/xyh_xyh_hndx/200722/1569883.shtml14. images.mofcom.gov.cn/cws/202001/20200110143527533.pdf15. www.gov.cn/xinwen/2020-01/19/content_5470591.htm16. www.hainan.gov.cn/hainan/szfbgtwj/202008/3493eba45aff48a8b7c5f892b760eafe.shtml17.hi.people.com.cn/n2/2020/1004/c231190-34333571.htmlEY安永8海南：举足轻重的消费品进口门户 安永如何提供协助政府把海南自贸港建设成为“中国开放型经济新高地预计这些举措将在未来五年刺激中国消费者支出回流国内市场，加强海南作为国际旅游消费中心的地位。然而，这些举措还只是开始随着未来一系列举措的推出，到2035年海南自由贸易港要建设成为“中国开放型经济新高地”。强调"自由化“和“便利化”，我们预计进一步的突破将会分阶段出现这将要求全面升级海南自由贸易港的监管和实体基础设施：，法律和税收体系的透明、简化和可预期，为企业和企业家提供理想的营商环境放宽跨境服务贸易（包括金融、技术、通讯、物流、医疗和专业服务业），紧密结合所发布的国家服务贸易负面清单高层面放宽其他针对外国投资的限制，包括进一步放宽资本流动、保护知识产权和简化行政办事程序，为外国人才创造有吸引力的环境，放宽旅行和居留限制，对外国人工作许可实行负面清单管理，以扩大外国专业人才就业机会，并提供具有竞争力的医疗和教育支持积极推进环境与生态保护、政府和财政预算结构、户籍制度以及数据安全改革18.www.npc.gov.cn/flcaw/userlndex.html?lid=ff808081752b7d430176b7d4efe0498219. www.gov.cn/xinwen/2021-03/13/content_5592681.htm9海南：举足轻重的消费品进口门户EY安永 图9海南自由贸易港法贸易投资自由便利行政与法权简化财税制度海南自由贸易港法产业发展与生态环境人才支撑保护过渡性监管与责任办法资料来源：安永安永在海南经济转型中的角色安永是首批在海南开展全方位服务的专业服务机构之一。自2018年以来，我们就是海南自由贸易港建设的最积极参与者之一，作为海南省监管改革的第三方顾问和行业发展的专业服务提供商，与政府紧密合作。助力海南制度创新：安永自2019年开始与海南省委深改办（自贸港工委办）