天风商社：跨境电商新政，主流企业反应如何？（一）-跨境电商产业链深度调研纪要一

时间：5月27日上午参会人员：天猫国际王总，网易考拉曹总，杭州西狗王总，环宇跨境电子商务方总，满润网络周总，政府人员等。 政府人员：杭州进口方面涉及到两种模式，网络保税模式和直购进口模式。其中，差不多80%-85%都集中在下沙园区。网络保税，直购进口是园区在2014年1月28日确定下来的。当时是海关总署有要求，要求在监管下进行操作。杭州出口金融区，是海关监管区域。除此之外，杭州还有萧山保税物流中心。下沙园内企业包括跨境电商平台天猫国际，海外直接采购企业考拉电商等。目前有150家企业在园区注册。对于园区整个跨境电子产业来讲，主要是海外商家入驻，还有在园区落地的为这些商家提供数据服务，报关服务等。我们理解为服务贸易企业。服务模式类似美国亚马逊，商业模式没改变。区内企业都是在为流通环节做服务。这次新政，主要对服务贸易企业有影响。园区从前年5月7开园，到现在年整体交易量2559万单，交易金额 46亿元人民币。这两年是起步期，交易链中进出口贸易链中量占比较小。全国整个跨境电商销售额155亿人民币。跟整个2万亿境外消费比起来还比较少。网购保税零售进口业务占总体80%-90%，直购进口占10%-15%左右。高价值保质期比较短的产品市场预期不明显，像服装，珠宝，保鲜食品，物流的节点都放在海外。在税改之前，园区税收由海关代征税收，一年半时间税收4000万左右人民币。在税改之后，45天左右，每天收100万元综合税。税改到现在收税4000多万。现在增值税税率11.9%，整体税率12.8%-13%左右。刚开园时候园区大概每天300单，税改前8到10万单每天。税改后每天2.5-3万单。过渡期办法出台之后，商家对库存商品进行销售，约4万单每天。因为过渡期办法出台时间较短，所以恢复不是那么明显。之前园区是以加工贸易为主，每天有100万的销售产值，但加工贸易企业比较艰难。如东芝笔记本，一开始单价8000-10000，现在单价3000-5000。跨境电商是从服务贸易转型的重点。广大企业表示税改我们接受，电商希望通过税改能够得到合理合法的认可，这是服务贸易的产物。从三月我们开始反映信息，到3月20多号，国家对于一般贸易来征收税，园区内企业反应强烈。监管部门也存在比较大的压力。其他园区，在48新政之后，很多跨境电商他们把资金投入移动到香港，台湾等。现在我们园区的价格也在增长，每平米从15元增长到30元，比香港台湾便宜。就业方面，网易考拉2万平米仓库，600人多人工作，税改第一周降到150人。在600人中，300人是临时性的。税改之后包裹明显减少，这部分仓库投入可能都没有收回。税改之后突发性的改变，导致资金流到海外到海外建仓。一年过渡期之后，从消费者角度来讲，因为商品方便优质， 20%税收的增长慢慢会被消费者接受。只要产业在，消费者信心会回来。从电商平台角度来讲，大的平台，通过过渡期，在这一年会对平台的布局进行调整。从原来只卖，到现在产业链的布局。中小电商，会面临洗牌。价格，对于海外优质产品的采买能力都是挑战对于中小企业的挑战。也有有货源，对单一品类有优质的中小企业可能会发现机会。从园区方面来讲，今年地方政府财政两年拿出1亿，用于产业设施平台，人员配备，公共服务的提升，但是综合税和财政收入几乎为0。因为综合税是海关代收的。区内落点的服务类企业，还在培育期，收入很少。现在往多元化贸易方式推进，不能只做跨境贸易进口，而一般贸易进口也可以借机会发展。我们希望利用好今天的机会，多和部委讲一讲B2C真正的意义。B2C是B2B很好的补充，先驱。通过产品发布，海外的商 业对中国市场有信心之后，也会通过线下渠道进入中国。比如，洗发水吕，通过电商进入中国，在这一年半的时间之后，进入线下销售。但是价格有不同，商城88元，跨境电商55-60元左右。如果关掉B2C通道，可能就缺失了新品发布流入通道。监管部门面临的问题：第一，这样的政策发布希望有一定的前置预备时间。另外，即使一年的过渡期下来，我们觉得风险防控还是要管。很多国外商品很多产品成分标准不怎么符合国内标签标准，即使不贴中国标签，也要贴电子标签。第二，检验检疫，动物病虫害要防控，要备案动态数据跟踪。另外，食品安全也要管，进行动态抽查，适量做食品安全的检测。杭州严格按照三单数据推送，支付，物流数据都有。通过动态追溯，全链条的可追溯防控。我们要尽快总结监管跨境电商的模式。另外，还有几个关于企业的问题。第一，关于限额的问题，2万限额是有要求和标准的，但是2000元单件不可分割限额不能进入通道，不太符合消费的要求。这个限额让很多小商品，箱包，在园区没有办法做。第二，关于正面清单，现在正面清单更新已经有2580个，但是由于电商发布很快，希望清单有很快的更新。新政之前肉类，水果等，本来是按照一般贸易管理的，新政之后肉不在清单之中。对于产品的更新能不能加强调研，正面清单动态考虑。第三，税基的问题。国内运费，保费，尤其是服务贸易部分，含重复征税。我们觉得杭州跨境电商比较规范，平台齐全度比较高，信息系统比较健全，规范才能走的长久，正是因为1年半的经验，希望能在风险可控下，给电商空间，希望和一线监管，管理部门进行交流。企业介绍情况：天猫国际：天猫国际是阿里巴巴跨境零售进口B2C平台，以邀约形式邀请国外知名品牌，大型零售商，比如花王等进驻平台。公司首先会进行大数据分析，分析出受消费者喜欢的品牌商家，商品，这些国外品牌对自己的质量把控很严格，包括物流，时效等。自2014年2月开始运营，现在有来自53个国家，2000多种品类，5400多个品牌。天猫内部有监督流程和制度。一是招商时候有把关，会查验经销商的资质；二是对商家有积分管理，如果有投诉就扣分。如果出现销售不合格产品，就下架或者关店，惩罚严格。消费者投诉有直接渠道，可以和商家沟通。如果不能达成一致，48小时天猫国际平台介入，给消费者满意答复。对商家有保证金要求，有问题会先行垫付，还有天猫维权基金可以先行赔付。对消费进行检测，如果发现消费不满意，会开启神秘买家抽检，如果有问题会惩罚卖家。这两年多，天猫没有发生过什么安全问题。平台商品80%以上，都是首次进入中国市场。跨境电商和大贸的品类不同，跨境贸易没有对大贸产生冲击，因为跨境税费更高，小批量多批次的管理费用也不会优于大贸。关于这次新政，电商都可以接受纳税的义务。3月24日新政出来之后，电商比较平静。到4月7日晚上，正面清单出台。4月8日，各种品类不能销售，基本没法开展业务。接下来一周，公司被海外电商咨询淹没。在一周后，4月15日第二批正面清单出台，在仓在途商品可以继续销售。到前天，新的调整出台，跨境电商有了一年的缓冲期，电商又开始筹备业务。目前天猫国际业务量恢复7，8成，按原有计划进行销售。但是电商心里会有隐忧，对于商家来说，计划要提前来做。政策实施之后税收上涨，其他基本不变。各国流行的好的商品，在产品有差异的情况下，消费者会对海外商品产生需求。我们觉得保税备货的 模式是最好监管的模式。跨境零售进口平台，是可以被控制的，并没有对国内市场安全等造成影响。我们也在思考接下来的规划，实际上电商都欢迎国家对行业进行身份认定，欢迎对品质进行管理，公司也很担心电商产品的安全。追溯体系可以做得更好，希望追溯体系提前到生产端。如果商家追溯，有原产国的证照文件，应该积极采信这些资质。通过溯源形式，希望可以简单通关手续或者抽检，并逐步降低抽检频次，采用灵活的监管方式。如果单纯的按大贸监管模式很安全但不是很方便。为了达到安全方便，我们可以和相关部门共建抽检池，抽检进行分层化的免检。另外，关于限额，能够更好的研究。关于正面清单，希望正面清单进行快速更新。网易考拉：网易考拉是网易旗下综合电商平台，模式以B2C为主，是全球直采平台，以代理和授权进行采购，采用自营模式。自48新政以来，给公司带来了很多不利的影响，包括消费数额的限制，通关单，正面清单等等。在这一个月期间公司做很多调整，包括抵扣券，扩大品类，提升消费者信心，现在订单恢复到原来7—8成。通过一年的缓冲期，寻求一个合适的监管方式。西狗国际：公司于去年10月成立，是线上线下都发展的公司，线上在上海成立公司，线下成立了购物中心。目标把欧洲的品牌带到中国，让消费者不出国门买到国外的商品。在意大利建立办事处，做供应链整合，在萧山保税区建立仓储支持线下。环宇跨境电商：环宇集团下设6家子公司，主要有制造企业，进出口公司，跨境电商公司，生产出口管理公司，和物流公司。公司有25年的出口历史，公司在2013年开始做跨境电商业务。我们的产品主要是布偶玩具，木质玩具等。B2C的模式还是很有市场竞争力的。我们的产品摇马体积较大，通过海外仓运营物流价格有优势。公司也开发平台系统做分销，点库系统。2013年7月份，我们成为全国首批B2B销售试点，销售量翻倍增长。海外仓仓储能力很重要，目前公司在澳大利亚，美国，德国都建立了海外仓。推动海外仓建设工作比较慢，但是营销在翻倍增长。公司也设计分销平台，做传统贸易的企业都可以将商品放到平台上销售，并且提供海外清关，配送等一系列服务。税务上有一点问题：商品由B2B的模式出口，收货人在海外如何进行核销。杭州满润：公司在做的是一个供应链方面的平台。我们有自己的平台直接对接国外的大型企业企业和工厂。最近在税改之后，我们之前对接的韩国的化妆品，新西兰的保健品产生很多问题，我们也在在摸索新的道路。政府人员：跨境电商最近在迅猛发展，这两年发展非常快，其实跨境电商业态下还有很多业态，其中也包括海淘代购。另外，跨境电商收入占比其实比较少，其中跨境电商去年销售额155亿。补充数据，今年1到3月份，杭州在跨境电商模式下，850万单左右，金额15亿元。去年大概30亿元，今年1-3月份，完成去年业务量45%。4月8-5月8日，整个订单170万左右，货值3.3亿元，日均5.8万单，和今年1-3月6.12万单基本持平。4月8日当天 3万单，新政之后数据逐渐平稳。4月8日到5约8日，税收大概3000多万。今年税收已经超过去年整年。这些数据反映出，消费者对跨境电商需求是存在的。杭州是跨境电商2014年试点，今年跨境电商量是大大增长的，跨境电商这种业态增长快。新政之后，税收已经完全收进来。随正面清单，监管部门，海关压力很大，连续加班改程序 为企业处理问题。关于业务模式：根据试点经验，如果受到了好的监管，是有利于带动服务产业。本来传统的一般贸易萎缩，随跨境电商发展现在出口加工开始红火。如果不去管，大家出国还是会买。跨境电商会和传统贸易，是你中有我我中有你的关系，是对一般贸易的倒逼。此外，也是对政府部门准入机制的倒逼，现在政府应该思考怎么来引导。坚持两条底线，一是商品质量食品安全，一是产业安全底线，不能因为进口，对产业产生过大的冲击。建议：1. 国家层面，对跨境电商定义。法律层面的明确，制度措施才能跟上。2. 能否探索简单放权，能否给予更大的权限。形成上下联动促进发展的过程。3. 发挥正面清单的作用，正面清单按照货物通关单，可以分类，对食品安全相关严格，有些降低门槛。4. 尽快出台相关政策，企业规划会有预判性，过渡期快速出台监管政策。 政府人员：电子商务发展相当快，发展不可阻挡。电子商务是今后发展的总趋势，跨境电商也是一样。电子商务有优缺点，到现在为止国内B2B开展很成功，零售都是销售老百姓生活用品，而B2B有很多限制，1. 大额付款不太安全。2. 电子发票问题。 3. 做生意的时候，要面对面比较好，线上和线下都有各自的优势。从政府角度，政府可能要思考，如何达到网上网下的平衡。现在线上线下消费的比例最高的是金华，达到70%多，线上线下统计时候有混淆的情况，真是大概50%。杭州线上线下消费的比例是50%多，全国线上线下消费的比例是10%左右。我理解是真正做跨境电商的是国际零售B2B的，也就是企业对企业。WTO很多规则都有。原来国际贸易没有零售，都是通过邮政都是寄样品。但是跨境电商零售没有人定规则。根据目前观察，行邮规模比较小，一个包裹大概5-6美金。现在出口B2B基本按原来的规则，并没有太多的变动。进口创新比较多，比如保税进口模式。政府更注