2017年第一季度中国银行业：上市银行的表现和热点话题

2017年第一季度中国银行业：上市银行的表现和热点话题2017年六月 ©2017毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）—中国合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询（中国）有限公司和香港合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询—中国合伙制会计师事务所是与毕马威会计师事务所相关联的独立成员所网络中的成员。瑞士实体国际合作组织（“毕马威国际”）。版权所有。中国印刷。2中国银行业：上市银行的业绩和热点话题是毕马威中国的季度出版物，该报告审查了中国银行业的重要话题和关键绩效指标。它提供了对主题问题的深入分析，以帮助读者理解其潜在影响和行业的未来方向。该报告还回顾了中国上市银行的财务表现。本期的重点是快速发展的反洗钱（AML）监管格局，金融工具新标准的实施以及财政部和国家税务总局第140号通函可能对银行业产生的潜在影响。希望我们对这些热门话题的讨论，以及对2017年第一季度中国上市银行财务状况的研究，能够帮助读者更好地了解银行业。欲了解更多信息，请联系“联系我们”部分所列的任何毕马威中国专家。介绍 ©2017毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）—中国合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询（中国）有限公司和香港合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询—中国合伙制会计师事务所是与毕马威会计师事务所相关联的独立成员所网络中的成员。瑞士实体国际合作组织（“毕马威国际”）。版权所有。中国印刷。3内容学术观点：中央银行发行的数字货币对商业银行的影响热点话题3：财政部和国家税务总局140号文对银行业的影响热门话题2：金融工具新标准的实施热门话题1：快速发展的反洗钱（AML）监管格局1上市银行2017年第一季度财务数据分析42银行业热点话题243附录：上市银行2017年第一季度财务数据56 上市银行2017年第一季度财务数据分析1 银行部门概述©2017毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）—中国合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询（中国）有限公司和香港合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询—中国合伙制会计师事务所是与毕马威会计师事务所相关联的独立成员所网络中的成员。瑞士实体国际合作组织（“毕马威国际”）。版权所有。中国印刷。5中国人民银行（PBOC）在2017年第一季度维持其审慎的货币政策，以寻求支持中国经济的结构调整。 2017年第一季度，对实体经济的融资总额增长了4.39％。在信贷风险控制方面，上市银行的资产质量和资本充足率有所改善，而不良贷款率则较上季度略有下降。国内银行业在各个部门中发展迅速。银行专注于发展其资产负债管理业务，而债券和银行同业存款发行以及证券化业务也在持续增长。就中国经济的增长而言，2017年第一季度或多或少是2016年下半年的延续，尽管步伐较慢，但仍保持正增长轨迹。 2017年第一季度，“五大”国有银行（中国农业银行，中国银行，交通银行，中国建设银行和中国工商银行）的计息资产数量稳步增长，股份制银行和城市商业银行增长明显放缓。上市银行的重点是资产分配和风险控制优化，因为它们越来越在资本，风险和收入之间寻求平衡，这增加了非信贷资产的重要性。尽管当局的总投资规模有所增加，但在当局努力去杠杆金融部门，加大对非标准产品的监管以及国内债券市场的调整的推动下，上市银行在2017年第一季度持有的银行间资产规模有所下降。 （此观察结果基于28家上市银行的财务数据。） 银行资产-规模和构成©2017毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）—中国合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询（中国）有限公司和香港合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询—中国合伙制会计师事务所是与毕马威会计师事务所相关联的独立成员所网络中的成员。瑞士实体国际合作组织（“毕马威国际”）。版权所有。中国印刷。6在2017年第一季度，银行资产继续稳定增长，尽管与去年同期相比明显放缓。银行间资产的波动是这一变化的主要原因。例如，由于银行同业资产下降40.79％，CNBC的总资产比上一季度下降3.02％。由于上市银行同业资产增加，BOJS的总资产增幅最大，达到9.43％。其他主要推动者包括CQCB，CRCB和BON，其总资产分别增长了7.06％，6％和5.51％。上市银行的资产构成与上一季度相比略有变化。贷款占比增加69个基点，同业资产占比下降46个基点。资料来源：银行2016年年度报告和2017年第一季度报告；毕马威中国研究中央银行的现金和余额投资其他资产2015年12月31日2014年12月31日银行同业资产贷款变化率2016年12月31日2017年3月31日2017年3月31日2016年12月31日0%--4.00%15.21%12.42%12.21%12.07%-3.02%-2.00%20%5,0000.00%50.38%49.34%47.96%48.65%40%2.00%4.00%2.68%2.65%1.49%1.60%0.24%1.79%2.75%1.82% 1.54%55%0.98% 1.03% 0.10,0002.75%2.66%2.35%3.91%4.09%3.85%3.18%3.93%15,00060%6.00%6.00%5.41%5.51%3.49%4.24%20,00022.10%26.15%29.33%29.26%8.00%7.06%80%10.00%9.43%25,0003.19%9.12%3.59%8.50%3.55%6.95%3.53%6.49%12.00% 100%十亿人民币30,000中国工商银行AGM BOC ABC BCM CMB CNCB CMBC SPDB CIB CEB HXB PAB BOSH BOB HZB BON BOCB WRCB BOJS CRCB GYB JRCB WJRCB ZRCB PSBC CQCB CQRCB 银行资产–上市银行分类©2017毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）—中国合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询（中国）有限公司和香港合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询—中国合伙制会计师事务所是与毕马威会计师事务所相关联的独立成员所网络中的成员。瑞士实体国际合作组织（“毕马威国际”）。版权所有。中国印刷。7与上一季度相比，19家上市银行的平均贷款和垫款比例有所增加。 CNCB的增长最高（267个基点），而BOJS的下降最大（207个基点）。2017年第一季度，18家上市银行的平均投资比例也有所上升。CRCB涨幅最大（329 bps），而BOJS则为359 bps，处于下降的另一端。另一方面，18家上市银行的银行间资产平均比例下降，其中招行录得的最大跌幅为395个基点。 10家银行的同一指标也有所增长，其中涨幅最大的是BOJS（626个基点）。资料来源：银行2016年年度报告和2017年第一季度报告；毕马威中国研究2016年12月31日与中央银行的现金和余额贷款和垫款投资同业资产其他资产10.69%15.80%11.60%8.45%10.55%9.56%81%7.9.43%7.86%9.49%7.52%8.83%9.02%8.89%13.59%14.37% 10.06%0%11.47% 12.21%10.06%10.96% 10.74%12.46%8.75%10% 13.88%15.85%35.87%26.62%39.58%61%30.10.54%12.94%11.80%33.08%41.01% 29.94%32.98%40.66%47.41%35.56%47.96%39.34%33.19%47.62%46.99%49.41%48.40%48.62%43.57%45.66%50.26%47.25%47.71%52.89% 53.64%54.00%53.04%54.80%52.19%32.83%54.35%49.03%41.91%32.25%48.34%31.97%25.71%54.09%48.21%32.79%37.43%29.33%34.90%36.5019.15%33.20%31.73%43.09%27.17%36.45%24.42%27.54%31.24%27.25%24.18% 89%22.71%21.7.0%14.9%18.8%7.5% 4.5% 5.4%9.9% 4.9% 5.2% 6.0%3.6%5.1%17.3% 7.8%9.3%6.1% 1.7%7.7%10.6%11.5%7.8%4.1% 3.3% 5.1% 3.0% 4.4% 2.7% 3.0% 5.2% 3.0% 3.8% 3.6% 1.6% 5.9% 1.7% 1.9% 1.2% 2.4% 3.1% 2.2% 2.9% 2.8%3.8% 2.3% 3.6% 3.1% 1.3% 2.0% 1.8% 3.6%6.4% 4.1% 6.5% 7.8% 8.5% 9.8% 9.2%100%90%80%70%60%50%40%30%20%与中央银行的现金和余额贷款和垫款投资同业资产其他资产2017年3月31日12.07%9.91%11.49%11.82%13.36%7.99%8.90%7.55%9.40%16.10%7.77%58%8.74% 93%7.13%11.7.7.76%7.61%9.98% 9.02%13.93%13.74%0%9.22%10.31%11.44%9.25%8.97%11.57%13.43%10% 13.80%25.80%37.51%68%42.73% 29.32.13%42.70%34.08%38.2536.35%34.54%47.74%48.65%48.5136.70%49.21%48.07%46.96%32.96%50.04%44.83%48.24%48.60%49.92%50.94%53.27% 53.52%54.81%55.13%54.75%31.99%49.89%38.69%32.56%55.38%39.50%51.03%47.1...44.80%34.08%26.68%33.62%52.33%37.88%27.58%29.26%20.76%36.13%36.87%35.02%32.22%27.16%36.97%27.99%32.64%26.10%04%23.79%22.75%22.17.1%18.4%12.3% 4.1%12.0%6.5%2.2% 2.3% 7.4% 2.5% 7.0%11.7%4.3% 7.2%13.5%8.1%3.9% 2.6% 9.1%8.20%8.6%6.2% 4.5% 6.3% 7.4% 8.0% 5.8% 5.6% 3%6.3.9% 3.3% 4.7% 2.9% 4.3% 3.0% 2.8% 5.5% 3.1% 3.9% 3.7% 1.8% 6.2% 1.8% 1.9% 1.2% 2.2% 2.8% 2.2% 2.7% 2.5%4.8% 2.4% 3.7% 3.5% 1.5% 2.2% 1.8% 3.5%100%90%80%70%60%50%40%30%20% 银行资产–信贷资产©2017毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）—中国合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询（中国）有限公司和香港合伙制会计师事务所—毕马威企业咨询—中国合伙制会计师事务所是与毕马威会计师事务所相关联的独立成员所网络中的成员。瑞士实体国际合作组织（“毕马威国际”）。版权所有。中国印刷。8只有26家上市银行披露了其2017年第一季度信贷资产的规模。这26家银行的信贷资产总额为人民币75.48万亿元，比上一季度增长4.24％。中国人民银行发布的《 2017年第一季度金融统计报告》显示，企业对中长期贷款的需求随着实体经济的融资需求而回升。该报告补充说，银行的信贷结构开始变得更加平衡。在此基础上，上市银行在扩大贷款业务规模的同时，优化了资产结构并加强了风险控制。股份制银行和城市商业银行的信贷资产增长平均水平较高。 HZB，BOSH，SPDB和CMBC的信贷资产增长尤为明显。注意：在未扣除贷款减值准备之前，中国银行和日本商业银行均未披露资产规模。资料来源：银行2016年年度报告和2017年第一季度报告；中国人民银行发布的《 2017年第