中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题探讨2017年二季度

0© 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业；毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。中国印刷。中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题探讨2017年10月2017年二季度 1© 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业；毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。中国印刷。引言《中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题探讨》(以下简称“本刊”)是毕马威发布的面向中国银行业的业绩分析及热点探讨刊物， 本刊追踪我国银行业普遍关注的热点话题，进行深入浅出的分析，以期与您一起探讨这些热点对我国银行业的影响，以及未来的发展方向；同时运用丰富的财务数据对我国上市银行的财务状况进行分析。希望发挥我们的专业经验，对您了解目前银行业的热点及行业状况有所帮助。本期(2017年二季度)热点探讨，我们主要关注了银监会强化监管——“三三四”专项治理、金融服务与“一带一路”和财税56号文对银行业务影响解读等话题。这些话题目前颇受业界关注，希望我们的探讨能帮助您深度了解这些热点问题。同时本期为您呈现了2017年上半年上市银行的财务状况和业绩表现，希望对您了解各家上市银行的业务状况有所帮助。如果您想获取更多信息，欢迎随时与本刊通讯录上的毕马威专家联系。 2© 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业；毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。中国印刷。1上市银行2017年上半年财务数据分析32银行业热点话题探讨283附件：上市银行2017年上半年财务数据4730热点话题一：银监会强化监管——“三三四”专项治理36热点话题二：金融服务与“一带一路”42热点话题三：财税56号文对银行业务影响解读目录 1上市银行2017年上半年财务数据分析 4© 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业；毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。中国印刷。资产状况-资产规模及质量分析2017年以来 ，我国银行业改革持续深入，各银行不断进行战略调整，资产负债结构与收入结构持续优化。39家上市银行2017年半年度报告显示，银行业持续支持实体经济建设， 信贷资产规模稳步增长，在总资产中占比提升。同时，受宏观审慎评估体系（MPA）趋严以及同业风险管控影响，同业资产规模下降，投资类资产增长放缓。五大国有 大型商业银行生息资产规模增速稳中有升，股份制 商业银行和城商行等增速则显著放缓。上市银行更加注重平衡资本、风险和收益间的关系，在持续优化资产配置结构的同时加强风险控制力度。2017年上半年，央行货币政策转向稳健中性，监管取向更加审慎全面。信贷与货币投放方面，2017年上半年信贷增速稳健，社会融资规模增量累计人民币11.17万亿元 ，较去年同期增加人民币1.42万亿元 。同时， 监管的审慎性和全面性持续加强，特别是对于表外业务和同业业务无序扩张加强监管，并进一步推进不良资产证券化以及市场化债转股等业务模式，助力银行业更为健康平稳地发展 。此外 ，39家上市银行2017半年度报告显示，上市银行不良贷款率小幅下降0.01个百分点，银行资产质量保持稳定。银行负债端业务趋于主动化与多元化，债券及资产证券化业务等进一步发展。同时，银行存款规模增速稳定，同业负债占比显著下降，上市银行继续优化负债业务结构，追求稳定和价格合理的资金来源。 5© 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业；毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。中国印刷。2017年上半年末，上市银行资产总规模较2016年末增长4.21%，保持较为稳定的增长趋势，但与2016年同期相比增速放缓。宏观审慎评估体系的运用以及监管力度的加大减缓了银行资产负债表的扩张速度。39家上市银行中，除民生银行、中信银行和上海银行外，均实现资产规模增长。其中，锦州银行由于贷款规模超50%的增长，实现2017年上半年上市银行最大资产增幅19.47%。三家银行资产缩表则主要由于同业资产规模下降所致。2017年上半年，上市银行资产结构中贷款及垫款占比出现反弹，投资和同业往来资产占比下降。资产状况-资产总规模及结构数据来源: 各银行2017年半年度报告及2016年年报，毕马威中国研究5.70%3.47%5.13%7.04%6.28%3.37%4.91%4.33%0.99%-2.18%-4.72%0.34%4.70%2.84%5.80%8.06%-2.50%7.27%6.48%3.67%6.05%6.51%7.67%4.67%2.89%0.39%19.47%1.47%5.76%14.03%11.27%9.47%1.43%2.19%8.08%1.03%0.60%8.66%4.08%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00% - 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000工商银行建设银行农业银行中国银行交通银行邮储银行兴业银行招商银行浦发银行民生银行中信银行光大银行平安银行华夏银行北京银行江苏银行上海银行浙商银行南京银行盛京银行宁波银行重庆农商行徽商银行杭州银行广州农商行天津银行锦州银行哈尔滨银行中原银行郑州银行贵阳银行重庆银行青岛银行九台农商行常熟银行无锡银行江阴银行张家港行吴江银行2017年6月30日2016年12月31日变化率人民币十亿元资产规模资产总额结构11.93%12.12%12.52%15.54%48.84%47.27%47.76%48.77%29.49%30.06%27.54%22.49%6.22%7.04%8.78%10.15%3.53%3.52%3.41%3.05%0%20%40%60%80%100%2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日2014年12月31日现金及存放中央银行款项贷款及垫款投资同业往来资产其他资产注：上述结构根据39家上市银行加总数据计算。 6© 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业；毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。中国印刷。2017年上半年，各上市银行继续支持实体经济发展，重视实贷投放，同时推进贷款结构优化，加强风险管控。2017年上半年末，32家上市银行贷款及垫款占比较上年末有所上升，其中中信银行上升最多，占比增加6.06%。资产状况-资产结构数据来源: 各银行2017年半年度报告及2016年年报，毕马威中国研究2016年12月31日11.93%48.84%29.49%6.22%3.53%0%20%40%60%80%100%工商银行建设银行农业银行中国银行交通银行邮储银行兴业银行招商银行浦发银行民生银行中信银行光大银行平安银行华夏银行北京银行江苏银行上海银行浙商银行南京银行盛京银行宁波银行重庆农商行徽商银行杭州银行广州农商行天津银行锦州银行哈尔滨银行中原银行郑州银行贵阳银行重庆银行青岛银行九台农商行常熟银行无锡银行江阴银行张家港行吴江银行加权平均值现金及存放中央银行款项贷款及垫款投资同业往来资产其他资产2017年6月30日12.12%47.27%30.06%7.04%3.52%0%20%40%60%80%100%工商银行建设银行农业银行中国银行交通银行邮储银行兴业银行招商银行浦发银行民生银行中信银行光大银行平安银行华夏银行北京银行江苏银行上海银行浙商银行南京银行盛京银行宁波银行重庆农商行徽商银行杭州银行广州农商行天津银行锦州银行哈尔滨银行中原银行郑州银行贵阳银行重庆银行青岛银行九台农商行常熟银行无锡银行江阴银行张家港行吴江银行加权平均值现金及存放中央银行款项贷款及垫款投资同业往来资产其他资产资产结构 7© 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业；毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。中国印刷。资产状况-贷款总规模贷款总规模2017年上半年，39家上市 银行贷款总规模达人民币81.34万亿元，较2016年末增幅为7.67%。央行公布的《2017年上半年金融统计数据报告》显示，2017年以来人民币和外币贷款发放规模均稳步增长，住户部门贷款增速相对较快，同时实体经济的融资增速出现转暖迹象。2017年上半年，39家上市银行贷款规模均不同程度扩张。各上市银行在2017年上半年间扩大贷款的投放总量，并纷纷进行资产结构调整，加强风险控制力度。11家上市银行贷款规模实现两位数增长率，这些银行主要集中于城商行板块，其中锦州银行以50.10%的增长率处于增幅领先。数据来源: 各银行2017年半年度报告及2016年年报，中国人民银行《2017年上半年金融统计数据报告》，毕马威中国研究75,545 81,339 - 20,000 40,000 60,000 80,000 100,0002016年12月31日2017年6月30日贷款资产规模人民币十亿元6.20%6.38%7.12%6.79%6.51%10.95%9.85%8.53%9.58%9.94%7.41%9.42%8.03%7.64%14.41%7.96%8.47%15.52%11.07%17.99%7.67%7.76%6.69%10.75%12.38%3.69%50.10%12.04%11.73%9.78%7.01%8.73%8.42%19.61%8.02%5.66%3.03%7.16%4.67%0%10%20%30%40%50%60% - 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000工商银行建设银行农业银行中国银行交通银行邮储银行兴业银行招商银行浦发银行民生银行中信银行光大银行平安银行华夏银行北京银行江苏银行上海银行浙商银行南京银行盛京银行宁波银行重庆农商行徽商银行杭州银行广州农商行天津银行锦州银行哈尔滨银行中原银行郑州银行贵阳