美国银行美股招股说明书(2026-11-04版)

产品概述

该产品为固定利率发行人可赎回收益票据，其收益与纳斯达克100指数®、罗素2000®指数和标普500®指数中表现最差的指数挂钩。票据预期于2026年11月30日定价，并于2026年12月3日发行。若未提前赎回，票据期限约为12个月。票据的固定票面利率为每年11.00%（每月0.9167%），若票据未被赎回，则按此利率支付月度利息。

赎回条款

• 票据可在2027年6月4日起，每月由发行人选择赎回，赎回金额为票面本金加上固定票面利息。
• 若票据未在到期前被赎回，且在敲入期内，任何挂钩指数的跌幅超过30%，且表现最差的指数的最终价值低于其起始价值，则投资者将在到期时面临1:1的下行风险，本金最多可能损失100%。
• 否则，投资者将在到期时收回票面本金。无论表现最差的指数表现如何，投资者在到期时都将收到最终的固定票面利息。

风险因素

• 结构相关风险：投资可能产生损失，没有保证的本金回报；回报有限制，仅限于固定票面利息；可能被提前赎回，限制投资者获得全额票面利息；收益可能低于同等期限的传统债务证券；敲入期内若发生敲入事件，可能导致本金损失；与平均表现挂钩，而非加权平均，可能导致即使其他指数表现良好，投资者仍损失本金。
• 信用风险：所有付款均受发行人和担保人的信用风险影响。
• 估值和市场相关风险：公开报价可能高于初始估计价值；实际价值难以预测；可能无法在二级市场交易或交易不活跃。
• 利益冲突风险：发行人、担保人或其关联方可能进行交易或对冲活动，可能产生利益冲突，影响票据价值。
• 挂钩指数相关风险：票据挂钩小盘股和外国证券，存在波动性大、流动性低等风险；指数发布方可能调整指数成分股，影响票据价值。
• 税收相关风险：美国联邦所得税后果不确定，可能不利；非美国持有人可能需要缴纳预扣税。

挂钩指数

• 纳斯达克100指数®：衡量在纳斯达克交易所上市的最大100家非金融证券的表现。
• 罗素2000®指数：衡量美国小型股市场的表现。
• 标普500®指数：衡量美国500家大型公司股票的表现。

税收处理

• 票据被视为由看跌期权和存款组成。
• 美国持有人将存款视为短期债务工具，将期权溢价视为短期资本利得或损失。
• 非美国持有人可能免缴美国联邦所得税，但需满足特定条件。

其他信息

• 票据由BofA Finance发行，由Bank of America Corporation担保。
• 票据不会在任何证券交易所上市。
• BofA Securities LLC将作为销售代理参与票据分销。