新成立的贸易欺诈特别工作组查获超过10亿美元：司法部发出信号，转向更积极的贸易执法

2026年7月 与此同时，司法部（DOJ）和海关与边境保护局（DHS）发布了首份关于海关和贸易欺诈执法的全面美国政府声明——《贸易欺诈执法资源指南》（以下简称“指南”）。该指南概述了每个执法领域的相关法律定义和法定要求，并举例说明了DHS和DOJ的执法方式。指南重点关注美国海关和边境保护局（CBP）、美国商务部（DOC）和美国贸易代表办公室（USTR）现将要执行的特别关税计划的合规与执法（例如第122、232、202、301条款以及反倾销和反补贴税）。这些发展表明，美国正有意转变执法方向，不再将海关违规视为可通过征收关税和发出罚单解决的行政事务，而是转向刑事起诉和民事执法。 2026年7月14日，美国司法部（DOJ）宣布，由其与国土安全部（DHS）于2025年8月共同发起的贸易欺诈特别工作组（TFTF），其民事和刑事追回款项、罚款及没收总额已超过10亿美元（“新闻稿”）。 这一里程碑被定义为“反映联邦政府在海关和贸易执法方式上的根本性转变，强调依据虚假索赔法（FCA）进行严厉的刑事起诉和民事执行。”司法部国家欺诈执法司助理司法部长科林·麦克唐纳表示：“长期以来，欺诈行为者都将海关违规视为仅仅是附加费或经营成本……通过动用司法部的全部力量，我们明确表明贸易欺诈是一种严重的经济犯罪……所有供应链参与者都应该清楚地听到这一信息。” TFTF 美国司法部（DOJ）和美国海关及边境保护局（DHS）共同成立了TFTF，旨在调查和起诉通过向美国海关及边境保护局（CBP）提供实质性虚假陈述而进行的针对美国政府欺诈行为，包括转运、标签错误和虚假申报。 与此项不祥警告一致，司法部宣布成立一个新的贸易执法部门——司法部国家欺诈执法司内的全球贸易与商业执法处（GTCES）。GTCES的使命是调查和起诉： • 人员构成——TFTF的人员来自司法部（DOJ）的国家欺诈执法局、刑事局、民事局以及环境与自然资源局，以及来自国土安全部（DHS）的美国移民与海关执法局的国家安全调查局（HSI）和海关与边境保护局（CBP）。35个美国检察官办公室被列为“主要办公室”，伊利诺伊州北部地区检察官办公室（NDIL）已被选为主要的检察合作伙伴。 • 刑事海关欺诈 • 以及其他贸易欺诈犯罪行为： 破坏美国产业和竞争力 • 代理合作伙伴——美国海关和边境保护局（CBP）、海关执法局（HSI）、美国国税局刑事调查局、美国环境保护署刑事调查处、美国鱼类和野生动物服务局、消费品安全委员会和食品药品监督管理局。 –规避税务保护 – 威胁消费者健康与安全 – 融资外国对手 违反美国关于不公平贸易行为、损害美国产业的法律，例如通过反倾销（AD）和反补贴税（CVD）欺诈。 • 新的诉讼部门——GTCES是司法部负责起诉刑事海关欺诈、逃税、国际供应链强迫劳动犯罪及相关贸易犯罪的专业部门，现作为司法部跨机构贸易执法的中心协调机构。 • 美国司法部正邀请 FCA 告发人 – 美国司法部通过新闻稿明确征集 FCA 提交材料，以参与其企业告发人计划。鉴于 FCA在迄今为止最大规模追回行动中扮演的角色，员工和竞争对手是未来调查和执法行动的关键信息来源。FCA 可并行使用，或替代依据美国法典第 19 卷第 1592 条的传统海关欺诈处罚行动，其优势在于案件由美国联邦地区法院审理而非美国国际贸易法院，且可能获得三倍赔偿。此外，FCA 行动的构成要件与传统海关环境常用的刑事欺诈法条（如美国法典第 18 卷第 542 条和 545 条）高度契合，使政府能够利用关联刑事案件达成全球认罪协议，同时解决刑事责任和民事责任。许多此类欺诈案件的关键在于合作员工，因此司法部为那些可能掌握直接欺诈证据的人提供丰厚回报，鼓励其举报并获得信息补偿，并不令人意外。 • 职权范围 – TFTF的职权涵盖供应链中的欺诈行为，包括进口商、获授权的报关行、下游分销商、工商业终端用户以及其他从违法进口商品中获利的知情方。 • 执法优先事项： 规避301关税、反倾销税和反补贴税 从全球供应链中根除强迫劳动，包括依据1930年关税法第307条和《维吾尔强迫劳动预防法》（UFLPA）进行的执法。 涉及危害公共健康与安全的进口商品犯罪行为 执行机制 指南解释称，执法将依赖于海关入境程序、进口商和经纪人的义务，以及货物违法入境或移动时的民事和刑事后果。这些权力并非新设，但指南强调了它们之间如何轻易重叠，而TFTF的指控记录表明，调查员和检察官准备将它们结合使用，并使用进口商可能通常不将其与海关执法联系起来的工具。例如，海关违规行为可以成为有组织犯罪影响和腐败法（RICO）和洗钱行为的构成要件。违反健康、安全和环境法规，包括《食品、药品和化妆品法》、《消费品安全法》和《莱西法》的行为，可以单独起诉，也可以提供走私行为的“违法”构成要件。对于上市公司而言，海关违规行为还可能涉及联邦证券法下的账簿和记录以及信息披露义务。 先例 司法部通过新闻稿强调了特别工作组在全国范围内调查和起诉贸易欺诈及相关案件的任务范围，既明确表述，也通过在其与里程碑事件一同公布的裁决来体现。这些案件涵盖了故意设置的范围广泛的行业和法律理论。 • 完美铝业（2026年5月12日）——最大一笔和解款项源于HSI主导的对完美铝业的刑事调查，该调查针对完美铝业规避铝型材反倾销和反补贴税的方案，导致其达成5.495亿美元FCA和解。 • 2025年12月18日，美国Ceratizit公司支付了5400万美元，以解决美国联邦贸易委员会（FCA）对其知情未缴纳从中国进口的碳化钨产品关税的指控。 实际意义 • 刑事和民事执法现与CBP罚款并行——行政执法仍在大规模进行。司法部报告称，本财政年度CBP已对商业贸易处以超过21亿美元罚款，并禁止了35家实体的联邦承包资格。同样的行为现在更有可能引发刑事和民事执法行动。 • 博伊西卡森（2026年4月27日）——其他公司则超出了逃税的范畴。例如，博伊西卡森承认违反了莱西法案，并在对其对非法进口的桦木胶合板视而不见的行为作出认罪后，支付了630万美元的罚款。 •皇家主权（2026年4月28日）——皇家主权因未向消费品安全委员会报告与超过40起火灾和1人死亡有关的缺陷进口空调，被勒令支付800万美元刑事罚款和赔偿金。 • 指南提醒企业需注意供应链监管——违反海关规定并不总是需要犯罪意图，疏忽和鲁莽的漠视也可能构成责任。指南强调，企业不能再声称对供应商的行为一无所知，而未能审查警示信号可能被视为故意忽视的证据。 综合来看，这些先例表明，任何涉及物品进口的违法行为均可被追究。事实上，这一新举措以及对进口的严格监管和坚定执法最显著的标志之一，便是资源指南中题为《海关申报流程》的第一章实质性章节。 • 执法并非仅限于已声明的优先事项——新闻稿宣布，美国北达科他州地区检察官办公室（US Attorney’s Office for NDIL）指控两家黄金珠宝进口商的主要负责人虚假申报原产地为新加坡、阿曼或阿拉伯联合酋长国，从而使这些进口商得以逃避约3800万美元和1360万美元的关税。这两起案件均不涉及301条款关税、反倾销/反补贴调查（AD/CVD）、强迫劳动或产品安全。普通原产地欺诈行为，在普通关税税率下，正被作为刑事犯罪进行指控。 如果您对TFTF、指南或相关的贸易欺诈风险有任何疑问，请联系国际贸易与外国投资团队的成员。 联系人 Partner, Washington DCT +1 202 457 6545michael.kaye@squirepb.comD. 迈克·凯伊 Partner, Washington DCT +1 202 457 5276thomas.firestone@squirepb.com汤姆·费尔斯坦 Associate, Washington DCT +1 202 457 5289mirrah.papovsky@squirepb.com米拉·帕波夫斯基 Tarriff and Customs Of Counsel, LosAngelesT +1 213 689 6579chris.duncan@squirepb.com克里斯托弗·J·邓肯