Origin Bancorp, Inc. Employee Retirement Plan 年度报告总结
计划概述与基本信息
该计划为 Origin Bancorp, Inc.（以下简称“公司”）及其全资子公司的员工设立的法定贡献型退休计划，成立于 1992 年 1 月 1 日，并持续根据《美国税法典》第 401(k) 条进行修订。员工需满足 25 天服务要求及特定就业类别条件即可参与。公司保留随时终止计划的权利，终止时参与者将完全获得公司缴款及账户收益。参与者可从账户借入 1,000 美元至 50,000 美元（或 50% 已获授账户余额）的贷款，贷款通过工资自动扣款偿还，计划不将其列为非应计状态。截至 2025 年 12 月 31 日，无超额缴款应付。
缴款与匹配
参与者每年可从年收入中按一定比例进行 401(k) 自选缴款，可选择税前或罗斯税后缴款，上限分别为 2025 年 23,500 美元和 2024 年 23,000 美元。50 岁以上员工可额外缴存Catch-up 捐款。参与者可转入其他合格退休计划的分配款（“ rollover”）。公司按参与者自选缴款的 50% 进行匹配，匹配上限为 6% 的合格薪酬。2025 年和 2024 年均未进行利润分享缴款。
收益支付与费用
计划收益（包括公司缴款、匹配缴款、利润分享缴款及投资收益）按参与者指定比例分配至个人账户。收益支付仅限于退休、死亡、残疾或离职等情况下进行，或满足计划规定的在职分配条件（如困难分配）。支付金额基于分配前的账户估值。计划管理费用由计划承担，公司承担部分费用（如行政人员薪酬）未纳入财务报表。
投资与估值
参与者可自由分配缴款至计划提供的投资选项，包括公司普通股、共同基金等，但公司普通股在特定“ blackout”期间除外。公司普通股按纽约证券交易所收盘价估值，共同基金按每日净资产值（NAV）估值。计划投资面临利率、市场及信用风险，受近期市场波动影响，其价值可能发生不利变化。
税务状态
计划采用 Principal Life Insurance Company 预批的利润分享计划，通过现金或递延安排（CODA）方式融资。根据 2020 年 6 月 30 日获得的 IRS 良好意见函，计划资产拟符合《美国税法典》第 401(a) 条规定，收入免缴所得税。计划未申请 IRS 个别确定性函件，除非 IRS 允许。
关联方交易
计划持有 2025 年 1,009,600 股和 2024 年 1,080,965 股公司普通股，分别确认 2025 年和 2024 年股息收入 630,618 美元和 651,133 美元。参与者贷款亦属关联方交易，均免缴所得税。部分行政职能由公司人员执行，但未从计划获得报酬，部分计划管理费用直接从参与者账户中抵扣。
财务报表关键数据
（注：原文未提供具体财务数据，此处省略）
审计意见
独立审计机构 Mazars, LLP 对计划截至 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日的财务报表出具了无保留意见审计报告，确认报表公允反映了计划净资产的变动情况。
