总结
计划概述
该计划成立于2002年，于2017年和2024年进行过修订，旨在覆盖Amgen Manufacturing Limited LLC（Amgen的全资子公司）的几乎所有波多黎各居民员工。计划为定义缴费计划，允许参与者缴纳最多30%的符合条件的薪酬作为免税和税后贡献，或两者结合。公司为所有符合条件的参与者提供4%的非选择性贡献（最高14,000美元）和与参与者免税贡献相关的匹配贡献（最高15,000美元）。参与者可以选择将资金投资于七种不同的资产类别、Amgen股票或通过自我管理经纪安排进行投资。未做出投资选择的账户将分配到符合ERISA规定的合格默认投资选项。
关键数据
- 2025年个人贡献上限：免税贡献15,000美元，税后贡献1,500美元
- 公司贡献：非选择性贡献4%（最高14,000美元），匹配贡献最高15,000美元（符合条件者16,500美元）
- 参与者可投资于Amgen股票的比例上限为20%
- 核心贡献的完全受益权：2020年1月1日之前入职者立即受益，之后入职者需服务满三年或达到65岁（在职）
财务状况
财务报表显示，截至2025年12月31日，计划净资产为XX美元（具体数据未提供），较2024年的XX美元有所变化。投资以公允价值计量，主要采用活跃市场的报价价格（Level 1）和可直接观察到的输入（Level 2），部分另类投资可能使用Level 3估值方法。计划已获得波多黎各财政部门的支持，符合免税资格，但需持续符合PR代码要求。
风险与不确定性
计划投资组合包括股票、固定收益和其他资产，面临利率、通胀、市场及信用风险。由于市场波动，投资价值可能发生变化，影响参与者账户余额。
其他重要事项
- 参与者可申请最多两笔贷款，总额不超过账户余额的50%或50,000美元减去调整项
- 计划终止时，参与者将完全受益于核心贡献并接收账户余额分配
- 信托人Banco Popular de Puerto Rico，托管人Bank of America, N.A.和Northern Trust Company, NA
结论
该计划为Amgen员工提供稳健的退休储蓄方案，通过公司和个人贡献结合，并允许灵活投资选择。财务状况稳健，但需关注市场风险和合规性要求。
