两面针：2020年第三季度报告

公司简称：两面针 柳州两面针股份有限公司2020年第三季度报告正文 一、重要提示 1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。 1.3公司负责人林钻煌、主管会计工作负责人王为民及会计机构负责人（会计主管人员）游发禄保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 1.4本公司第三季度报告未经审计。 二、公司主要财务数据和股东变化 2.1主要财务数据 公司2019年实施重大资产出售项目，剥离了纸品公司及房开公司，去年同期剔除纸品、房开之后的对比数据如下表： 2019年末，公司完成剥离纸品公司及房开公司的重大资产重组后，2020年前三季度与上年同口径相比，营业收入有所减少，经营效益有所提高，主要是期间销售费用减少，财务费用减少（利息收入增加），对当期影响较大。 非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用 三、重要事项 3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因 3.1.1资产负债表项目变动情况 变动情况说明： 1.“货币资金”变动是由于上年末转让纸品、房开股权债权，已收到部分款项；2.“交易性金融资产”变动是由于持有的其他上市公司股票公允价值增加；3.“应收票据”变动是由于执行新金融工具准则《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》进行科目调整；4.“应收帐款”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；5.“应收款项融资”变动是由于执行新金融工具准则《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》进行科目调整；6.“其他应收款”变动是由于上年末纸品、房开债权转移；7.“存货”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；8.“其他流动资产”变动是由于执行新金融工具准则《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》进行科目调整，以及纸品、房开公司年末不再纳入合并范围的影响；9.“长期股权投资”变动是由于计提长期股权投资减值影响；10.“固定资产”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响； 11.“无形资产”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；12.“开发支出”变动是由于药业开发支出结转；13.“长期待摊费用”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；14.“递延所得税资产”变动是由于本部未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，故上年末转回可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产；15.“其他非流动资产”变动是由于预付工程款增加；16.“应付票据”变动是由于票据结算减少；17.“预收款项”变动是由于执行新收入准则《企业会计准则第14号--收入》进行科目调整；18.“合同负债”变动是由于执行新收入准则《企业会计准则第14号--收入》进行科目调整；19.“应付职工薪酬”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；20.“其他应付款”变动是由于归还东通投资公司1.5亿元借款；21.“一年内到期的非流动负债”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；22.“其他流动负债”变动是由于预提费用的增加以及执行新收入准则《企业会计准则第14号--收入》进行科目调整；23.“长期借款”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；24.“长期应付款”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；25.“递延所得税负债”变动是由于交易性金融资产公允价值变动所引起的递延所得税变动；26.“资本公积”变动是由于上年末转让纸品、房开公司，该二公司归属于本公司净资产金额与转让对价差额计入资本公积；27.“其他综合收益”变动是由于执行新金融工具准则《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》进行科目调整。 变动情况说明： 1.“营业收入”变动是由于因疫情原因销量下降以及纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；2.“营业成本”变动是由于因疫情原因销量下降以及纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；3.“税金及附加”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；4.“管理费用”变动是由于纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；5.“财务费用”变动是由于转让纸品、房开股权债权的影响；6.“投资收益”变动是由于收到股利的减少；7.“资产减值损失”变动是由于执行新金融工具准则《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》进行科目调整；8.“信用减值损失”变动是由于执行新金融工具准则《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》进行科目调整；9.“资产处置收益”变动是由于处置固定资产收益增加；10.“营业外收入”变动是由于政府补助减少以及纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响；11.“营业外支出”变动是由于捐赠支出减少；12.“所得税费用”变动是由于本期股票公允价值变动损益较去年同期减少所致。 3.1.3现金流量表相关项目变动情况 变动情况说明： 1.“经营活动产生的现金流量净额”变动是由于本期销售商品收款减少以及纸品、房开公司不再纳入合并范围的影响，上期收回捷康本金及利息； 2.“筹资活动产生的现金流量净额”变动是由于本期偿还借款较大。 3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √适用□不适用 2019年，公司筹划并实施了重大资产出售项目，将所持有的纸品公司84.62%的股权和房开公司80%的股权，及对纸品公司、纸业公司、房开公司的债权转让给公司第一大股东柳州市产投公司。截至2019年12月27日，公司完成了纸品公司和房开公司对股权过户手续及债权移交手续，不再持有纸品公司、房开公司的股权。自此纸品公司、房开公司不再纳入公司合并报表范围。 3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用 3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用