海大集团：2020年第三季度报告

广东海大集团股份有限公司2020年第三季度报告正文 第一节重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。 公司负责人薛华、主管会计工作负责人杨少林及会计机构负责人(会计主管人员)杨少林声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 第二节公司基本情况 一、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √适用□不适用 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □适用√不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表 1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表 单位：股 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用√不适用 第三节重要事项 一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因 √适用□不适用 71、货币资金：期末较上年期末增加31.13%，主要系公司本期发行可转换公司债券所致；2、交易性金融资产：期末较上年期末增加5,390.34%，增加15.41亿元，主要系公司本年二季度购买半年期非保本理财产品所致；3、应收账款：期末较上年期末增加162.06%，主要系公司业务快速发展且进入旺季，应收客户账款相应增加所致；4、预付账款：期末较上年期末增加415.59%，主要系报告期内农产品价格大幅上升，公司增加远期原材料采购，预付原料采购货款及履约保证金增加所致；5、其他应收款：期末较上年期末增加171.81%，主要系期货保证金增加所致；6、持有待售资产：期末较上年期末减少100%，主要系公司出售期初持有的待售资产所致；7、一年内到期的非流动资产：期末较上年期末增加77.49%，主要系一年内到期长期应收款增加所致；8、其他流动资产：期末较上年期末增加95.90%，主要系本期公司购买的保本理财产品增加所致；9、发放贷款和垫款：期末较上年期末增加104.71%，主要系公司业务快速发展，本期发放贷款相应增加所致；10、在建工程：期末较上年期末增加34.86%，主要系公司持续加大投资建设所致；11、生产性生物资产：期末较上年期末增加67.23%，主要系公司养殖业务快速发展，期末存栏种猪等生物资产增加所致；12、长期待摊费用：期末较上年期末增加31.68%，主要系公司业务快速发展，预付的土地租赁费用增加所致；13、递延所得税资产：期末较上年期末增加31.02%，主要系公司股价持续上涨，限制性股票可税前抵扣的金额增加较大所致；14、其他非流动资产：期末较上年期末增加107.41%，主要系公司持续加大投资建设，预付工程款项增加所致；15、短期借款：期末较上年期末增加107.16%，主要系公司上半年申请的优惠贷款逐步到账所致；16、交易性金融负债：期末较上年期末增加10,645.35%，主要系公司期货业务规模扩大所致；17、预收账款：期末较上年期末减少99.02%，主要系本期执行新收入准则，原列报在“预收款项”的大 8部分款项调整至“合同负债”项目列报所致；18、合同负债：期末较上年期末增加100%，主要系本期执行新收入准则，原列报在“预收款项”的大部分款项调整至“合同负债”项目列报所致；19、应交税费：期末较上年期末增加110.61%，主要系本期公司利润增加，应交企业所得税相应增加所致；20、一年内到期的非流动负债：期末较上年期末增加40.86%，主要系一年内到期的股权收购款增加所致；21、其他流动负债：期末较上年期末增加62.61%，主要系公司业务快速发展且进入旺季，预提的水电等各项费用增加所致；22、长期借款：期末较上年期末增加39.38%，主要系公司生猪业务发展，资金需求增加，本期生猪养殖业务长期借款增加所致；23、应付债券：期末较上年期末增加100%，主要系本期发行可转换债券所致；24、长期应付款：期末较上年期末减少48.37%，主要系本期支付到期股权收购款所致；25、长期应付职工薪酬：期末较上年期末增加65.15%，主要系公司本年利润持续增长，计提的利润分享奖金相应增加所致；26、递延收益：期末较上年期末增加75.80%，主要系本期公司收到政府补助增加所致；27、递延所得税负债：期末较上年期末增加63.94%，主要系公司部分期货账户浮动盈利增加所致；28、其他权益工具：期末较上年期末增加100%，主要系公司发行可转换债券确认权益成分所致；29、资本公积：期末较上年期末增加39.79%，主要系公司发行的可转换债券转股所致；30、库存股：期末较上年期末减少51.83%，主要系公司发行的限制性股票本期解锁所致；31、其他综合收益：期末较上年期末减少822.34%，主要系本期美元等货币贬值，公司以前述货币计价的境外公司报表折算变化所致；32、提取保险合同准备金净额：本报告期较上年同期增加100%，主要系本期新开展担保业务相应提取准备金所致；33、其他收益：本报告期较上年同期增加57.60%，主要系本期公司收到的政府补助增加所致；34、投资收益：本报告期较上年同期减少115.60%，主要系本期期货业务收益减少所致；35、公允价值变动收益：本报告期较上年同期盈利增加191.03%，主要系公司本期期货浮动盈利增加所致；36、资产减值损失：本报告期较上年同期减少100%，主要系本期末计提存货跌价准备减少所致；37、资产处置收益：本报告期较上年同期减少185.73%，主要系本期固定资产处置小额亏损所致； 38、营业外收入：本报告期较上年同期增加149.51%，主要系本期收到的保险赔偿和违约金增加所致；39、营业外支出：本报告期较上年同期增加224.79%，主要系疫情期间，公司对外捐赠大幅增加所致；40、所得税费用：本报告期较上年同期增加33.15%，主要系本期公司利润增加所致；41、经营活动产生的现金流量净额：本报告期较上年同期减少120.46%，由净流入转为净流出，主要系本期公司购买原材料的预付款增加所致；42、投资活动产生的现金流量净额：本报告期较上年同期减少119.93%，主要系公司持续加大投资建设及本期购买理财产品增加所致；43、筹资活动产生的现金流量净额：本报告期较上年同期增加570.07%，由净流出转为净流入，主要系本期公司发行可转换债券和借款增加所致。 二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √适用□不适用 （一）2016年限制性股票期权激励计划 1、决策程序和批准情况 （1）2017年2月15日，公司2017年第一次临时股东会议审议通过了《广东海大集团股份有限公司2016年限制性股票激励计划（修订稿）》及其摘要（以下简称“2016年限制性股票激励计划”）及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案，同意公司以定向发行的方式向激励对象授予不超过4,600万股限制性股票。其中首次授予1,484名激励对象4,160.13万股限制性股票，授予价格为7.48元/股；预留授予限制性股票439.87万股。 （2）2017年3月13日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于调整公司2016年限制性股票激励计划权益数量的议案》，首次授予的激励对象由1,484名调整为1,373名，尚未授予的限制性股票由4,160.13万股调整为4,028.32万股；审议通过了《关于向公司2016年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意公司向1,373名激励对象首次授予限制性股票4,028.32万股，首次授予日为2017年3月13日，授予价格为7.48元/股。2017年3月20日，公司完成了上述全部限制性股票的授予登记工作。 （3）2017年12月8日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于向公司2016年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意公司向399名激励对象授予预留限制性股票439.87万股，授予价格为10.44元/股，授予日为2017年12月8日。经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了预留限制性股票授予登记工作，实际授予激励对象360名，授予预留限制性股票430.80万股，限制性股票上市日为2018年1月24日。 2、报告期内实施情况 （1）2016年限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期及预留授予第二个解锁期 2020年4月18日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于股权激励计划符合解锁条件的议案》，董事会认为《2016年限制性股票激励计划（修订稿）》首次授予第三个解锁期解锁条件及预留授予第二个解锁期解锁条件已经满足，同意激励对象按规定进行解锁，首次授予第三个解锁期可上市流通的限制性股票数量为1095.0083万股、预留授予第二个解锁期可上市流通的限制性股票数量为113.0610万股。 （2）2016年限制性股票激励计划回购注销 2020年4月18日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因首次授予限制性股票激励对象15名和预留授予激励对象7名因离职或因病去世等原因，同意公司将上述激励对象已获授且未达解锁条件的首次授予限制性股票11.5597万股及预留授予限制性股票5.2710万股进行回购注销。其中，《关于回购注销部分限制性股票的议案》已经公司2019年年度股东大会审议通过。2020年6月4日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于调整股权激励计划回购价格的议案》，因公司实施2019年度权益分派，《2016年限制性股票激励计划（修订稿）》首次授予限制性股票回购价格调整为6.28元/股，预留授予限制性股票回购价格调整为9.54元/股。2020年6月19日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成上述全部限制性股票的回购注销事宜。 3、激励对象在报告期内行使权益及至报告期末累计已授出但尚未行使的权益情况说明 综上，报告期内，公司因实施《2016年限制性股票激励计划（修订稿）》，回购注销限制性股票共计16.8307万股。截至报告期末，已授出但尚未解锁的限制性股票共计1,245.214万股。 （二）报告期内因实施《2016年限制性股票激励计划》其他情况说明 1、实施《2016年限制性股票激励计划（修订稿）》所引起的股本变动情况说明 报告期内，因回购注销限制性股票减少公司股份总额合计16.8307万股。 2、股权激励的会计处理方法及股权激励费用对公司业绩的影响 根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁/行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁/行权的限制性股票/股票期权数量，并按照限制性股票/股票期权授权/授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 上述股权激励计划的实施不会对公司报告期内及未来财务状况和经营成果产生重大影响。 （三）核心团队员工持股计划 1、2017年2月15日，公司2017年第一次临时股东会议审议通过了《关于<广东海大集团股份有限公司 核心团队员工持股计划（修订稿）>及其摘要的议案》，同意公司根据相关法律法规的规定制定《广东海大集团股份有限公司核心团队员工持股计划（修订稿）》（以下简称“本持股计划”），同意非经持股计划管理委员会决定终止并报董事会、股东大会审议通过，本持股计划将永续存在，每年滚动推出；