出埃及记运动有限公司-A 2025年季度报告

表单10-Q 请勾选表明注册人在过去12个月内（或被要求提交此类文件的较短期间内）是否已根据S-T条例第405条（本章§232.405）的要求提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请用勾选标记表示。 ☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法第12b-2规则定义）。是 ☐不 ☒ 截至2025年7月31日，注册人拥有9,602,733股A股普通股，面值$0.000001每股，以及19,466,819股B类普通股，面值$0.000001每股，流通。 (1)我们是一家以远程为先的公司。因此，我们没有总部。为了遵守1933年证券法（修正案）和1934年证券交易所法（修正案）的相关要求，通信可以发送至列出的地址。 目录 2 第一部分 财务信息 22第一项。财务报表（未经审计）简要合并资产负债表简要合并经营及综合收益（亏损）表简要合并股东权益变动表简要合并现金流量表未经审计简要合并财务报表附注第二项。管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析16 第二部分。其他信息 第一项。法律诉讼程序第一项A。风险因素第二项。未登记权益证券的未注册销售及募集资金用途第 3 条。高级证券的默认值第4项。矿山安全披露第5项。其他信息第六项。展示签名 前瞻性陈述警示 本10-Q表格季度报告包含根据1933年证券法第27A条（经修订，下称“证券法”）及1934年证券交易法第21E条（经修订，下称“交易法”）定义的“前瞻性陈述”，所有前瞻性陈述均基于我们当前的预期及各种假设，仅适用于本10-Q表格季度报告的日期。我们的预期、信念及预测均出于善意表达，且我们相信其具有合理依据。然而，我们无法保证我们的预期、信念及预测将得以实现。前瞻性陈述通常以“可能”、“将”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“意图”、“计划”、“预计”、“相信”、“估计”、“预测”、“预测”、“潜在”、“继续”、“持续”、“预测”等词语及其变体或类似表述进行识别。前瞻性陈述包括以下陈述： •我们的业务计划和战略； •预计盈利能力、业绩或现金流； •未来资本支出； •我们的增长战略，包括我们有机增长和通过并购（“并购”）的能力； •预计融资需求； •商业趋势； •我们的资本配置策略； •流动性管理及资本管理；和 •非历史信息。 存在一些风险、不确定性及其他重要因素，可能导致我们的实际结果与我们在前瞻性声明中表述或暗示的结果产生重大差异，包括在本10-Q表格季度报告中题为“第2项。管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”的部分以及我们在2025年3月6日向证券交易委员会（“证交会”）提交的10-K表格年度报告中题为“第1A项。风险因素”的部分（“10-K表格”）中提出的内容。您应在这些风险和不确定性的背景下评估本10-Q表格季度报告中作出的所有前瞻性声明。 我们提醒您，上述和本10-Q季度报告其他地方提到的风险、不确定性及其他因素可能并不包括所有可能影响我们未来结果和经营的风险、不确定性及其他因素。此外，新的风险将不时出现。我们不可能预测所有风险。此外，我们无法向您保证我们将实现我们预期或预期的结果、利益或发展，或者即使它们基本实现，它们也将导致预期的后果或以预期的方式影响我们或我们的业务，因此您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。 本10-Q表格季度报告中的所有前瞻性声明仅适用于作出之日，除非另有指定，并且其全部内容受本10-Q表格季度报告中包含的警示声明的明确限制。除法律规定要求外，我们否认有任何意图向公众更新或修订任何前瞻性声明，以反映后续事件或情况。 此外，“我们相信”及类似陈述反映我们对相关主题的看法和意见。这些陈述基于截至本10-Q季度报告日期我们可获得的信息，虽然我们相信这些信息为作出此类陈述提供了合理依据，但这些信息可能有限或不完整，我们的陈述不应被理解为表明我们已 出埃及运动有限公司及其子公司 未经审计的合并财务报表附注 1. 经营性质 出埃及记运动公司（“出埃及记”或“本公司”或“我们”）于2016年7月在特拉华州成立。本公司经营于更广泛的区块链和数字资产行业的金融科技细分领域。本公司已在出埃及记平台上开发了一款非托管自托管数字资产钱包，并与第三方签订合同，为通过平台使用本公司钱包的用户提供各种服务。 2. 重要会计政策摘要 公司随附的简要合并财务报表未经审计。这些未经审计的简要合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，与经过审计的合并财务报表基础相同，并且据管理层意见，反映了所有必要的调整，这些调整仅包括为公允列报所呈现期间公司简要合并财务报表而需要进行的正常、经常性调整。截至2025年6月30日结束的三个和六个月的未经审计的简要合并经营结果不一定能预示全年或任何其他期间的结果预期。 这些浓缩合并财务报表及附注应与2025年3月6日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表格年度报告（“10-K表格”）中包含的经审计合并财务报表及附注一并阅读。 在10-K表格中包含的经审计合并财务报表附注2“重要会计政策摘要”中披露的重要会计政策没有发生变更。 收入浓度 来自应用程序接口提供者（“API提供者”）的收入超过2025年6月30日及2024年结束的三个及六个月总收入的10%，如下所示（单位：千元）： D公司4,413-10,373-E (1)公司E在2024年6月30日结束的三个和六个月内，收入没有超过10%。 数字资产 截至2025年6月30日，公司持有以公允价值计量的233.2万美元的数字资产。公司将数字资产与其他无形资产分开列示，并在合并简化资产负债表中记录为数字资产。数字资产以公允价值重新计量的净活动反映在合并简化利润表和综合收益（亏损）中的费用（收入）内。在我们收入安排中作为非现金对价收到的数字资产，在七天内以现金出售的，在其他以数字资产和美元硬币（“USDC”）结算的经营活动现金流量中列示，而持有超过七天的其他数字资产活动则在合并现金流量表中的处置数字资产投资活动现金流量中反映。公司使用非托管和托管服务的组合，在地理位置分散的多个地点存储其数字资产。公司已对主要市场进行了分析。有关更多信息，请参阅注释5，无形资产，以及注释11，公允价值计量。公司对其数字资产拥有所有权和控制权。成本基础采用先进先出法计算。 公允价值衡量 公允价值是在计量日市场参与者之间进行的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债所能收到的价格或支付的价格。在选择输入值时，采用以下公允价值层次结构，并优先考虑第一层次，因为它们是最透明或最可靠的： •第一级 – 在活跃市场中，同类工具的报价。 •二级——活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中同一或类似工具的报价；以及所有重要输入在活跃市场中均可观测的模型衍生估值。 • 第三级——基于那些一个或多个重要输入不可观察的估值技术的估值。 价格可能根据用于评估特定证券公允价值的方法和输入数据而在级别1、2或3之间波动。通常，证券是使用第三方定价服务进行定价的。未由定价服务定价的证券会提交给独立经纪商进行估值，如果这些服务不可用，则使用内部开发的价格模型，并采用市场参与者假定会用于评估资产的 methodologies 和输入数据来对资产进行估值。从第三方定价服务或经纪商获得的价 格未经调整。 近期发布的待采纳会计准则 费用细分披露 2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2024-03《费用分摊信息披露》（以下简称“更新\"). 更新的目的是加强有关公共商业实体的费用披露，具体解决投资者要求就销售成本、销售、一般和行政费用（“SG&A”）以及研发（“R&D”）等通常列示的费用项目包含的费用类型提供更详细信息的要求。本次更新中的修订 需要对费用的明细进行额外的透明度，包括库存采购、员工薪酬、折旧、摊销和耗竭。本次更新的修订于2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的临时报告期间生效。允许提前采用。修订可以适用于有效日期之后发布的财务报表，或对财务报表中列示的任何或所有前期报表进行追溯应用。公司目前正在评估更新对其财务报告的影响，并将根据要求的生效日期采用该标准。2025年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2025-01，该文件明确了采用更新的公共商业实体的披露要求。ASU 2025-01规定，所有公共商业实体应在2026年12月15日之后开始的第一个年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间内的临时报告期间，最初采用ASU 2024-03中列示的披露要求。公司目前正在评估采用该标准对合并财务报表的影响。 所得税信息披露的改进 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计解释公告2023-09（ASU 2023-09）《所得税（主题740）：改进所得税信息披露》（以下简称“ASU 2023-09”），该公告修订了所得税信息披露的规定，要求企业披露（1）税率差异调整中的具体类别，（2）所得税费用或收益前持续经营收入或损失（区分国内和国外）以及（3）持续经营所得税费用或收益（区分联邦、州和外国）。ASU 2023-09还要求企业披露其向国际、联邦、州和地方司法管辖区的所得税支付等多项变更。该指南适用于2024年12月15日之后开始的会计年度，允许对尚未发布或可供发布的年度财务报表提前采用。ASU 2023-09应采用前瞻性应用，但允许采用追溯性应用。该指南仅影响脚注披露，不会影响我们的合并财务报表。公司目前正在评估采用该准则对合并财务报表的影响。 3. 收入确认 下表根据公司客户的地址，按地域分地区列出了公司的收入（单位：千，除百分比外）： 没有其他单个国家的收入占比超过10%。下表总结了截至2025年6月30日和2024年6月30日结束的三个月和六个月的平台用户收入以及企业间合作（单位：千，百分比除外）： (1)其他包括截至2025年6月30日三个月和六个月的非同质化代币收入分别低于100万美元和100万美元，以及截至2024年6月30日三个月和六个月的非同质化代币收入分别400万美元和900万美元。 下表列示公司截至2025年6月30日和2024年12月31日的合同余额（单位：千）： 4. 预付费用 由于提供的服务性质或为了获取某些折扣，公司预付了部分费用。下表显示了针对所列期间（单位：千元）的这些预付费用的明细： 5. 无形资产 无限寿命资产 使用寿命不确定的资产包括以下内容（单位：千）： 公司于2021年第一季度以190万美元的价格购买了exodus.com域名。在2024年第二季度，公司以20万美元的价格购买了一个域名。公司认为这些资产是无限期寿命的，从而导致没有摊销的确认。 数字资产 下表根据公开的汇率，概述了我们数字资产在所列日期的公允价值以及成本（以千为单位，单位除外）： 出售未来代币权益的收益 2025年6月，公司将其拥有的13,333,334枚Magic Eden代币中6,666,667枚的收款权出售给了伊甸协议有限公司。由于出售，确认了2,000,000美元的出售未来代币权益利得，并在简化的合并经营报表和综合收益（亏损）中列示。未来Magic Eden代币权益的收款权代表了一个嵌入式衍生工具，截至2025年6月30日和2024年12月31日，其公允价值为零。 6. 固定资产，净额 固定资产，净额，包括以下（单位：千元）： 截至2025年6月30日的三个月和六个月的折旧费用分别低于10万美元和10万美元，而截至2024年6月30日的三