HF Foods Group Inc 2025年季度报告

(打勾) ☒按照1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告 截止2025年6月30日的季度 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的过渡报告 对于从 _______________________ 到 _______________________ 的过渡期。 佣金文件编号：001-38180 HF食品集团有限公司 （其在章程中指定的注册人确切名称） 特拉华 81-2717873(I.R.S. 雇主识别号) （注册地或其他成立或组织司法管辖区） 6325南彩虹大道，420套房，拉斯维加斯，NV 89118 (888) 905-0988（主要行政办事处地址）（邮编）(注册人的电话号码，包括区号) 请勾选表明注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）已根据S-T规则第405条（本章§232.405）的要求提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否为大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 随附注释是这些未经审计的合并简要财务报表的一个组成部分。4 HF Foods Group Inc.及子公司未经审计的合并财务报表附注 注意 1 - 组织和业务描述 组织与总则 豪佛食品集团股份有限公司，总部位于内华达州的拉斯维加斯，通过我们的子公司（统称“豪佛食品”或“公司”）运营，是一家面向全美亚洲餐厅以及其他餐饮客户提供新鲜农产品、冷冻和干食品以及非食品产品的营销商和分销商。凭借分布在全国各地的多个配送中心，豪佛食品通过与北美洲、南美洲和亚洲的农产品种植者和供应商建立关系，为美国提供亚洲风味的食品。公司的业务由一个运营部门组成，这也是其唯一的报告部门：豪佛食品，该部门仅在美国运营，为其实际客户提供建筑专用食品和供应。 注意2 - 重大会计政策概要 演示基础和合并原则 随附未经审计的简要合并财务报表已根据美国的公认会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和法规编制。所有被认为有必要进行公允列报的调整（包括正常经常性递延）均已包括在内。 应将简化的合并财务报表及相关财务信息与审计后的合并财务报表及其中注一起阅读，这些报表及其中注包含在我们于2025年3月17日向美国证券交易委员会提交的截至2024年12月31日的10-K年度报告（我们的“2024年度报告”）中。与我们在2024年度报告中描述的重要会计政策相比，我们的重要会计政策没有发生重大变化。 所有重要的公司间余额和交易在合并过程中均已消除。对于合并实体，如果我们拥有或暴露的经济活动低于100%，公司记录净收入（亏损） 归因于其在合并损益表和综合收入（亏损）中归属于少数股东权益的份额，等于各少数股东在该实体的经济或所有权权益中所持有的百分比。 重新分类 2024年，公司将在2024年期间未兑现的已签发支票的现金流量，从融资活动现金流量重新分类为经营活动现金流量，在简要合并现金流量表中进行了调整。前期金额已重新分类，以符合当期列报。此次重新分类不影响简要合并资产负债表或简要合并经营报表及综合收益（亏损）。 可变利益实体 GAAP为识别可变利益实体（“VIE”）以及通过非股权方式实现控制的实体的财务报告提供指导。公司评估其在每个实体中的利益，以确定被投资实体是否为VIE，如果是，公司是否为该VIE的主要受益人。在确定公司是否为主要受益人时，公司考虑（1）公司是否有权力指导对VIE经济绩效产生最重大影响的活动，以及（2）公司是否有义务吸收VIE的潜在重大损失或有权获得对VIE可能具有重大意义的VIE经济利益。如果被认为为主要受益人，公司将VIE进行合并。 截至2025年6月30日止季度，该公司没有可变利益实体。该公司有一个可变利益实体，AnHeart公司（“AnHeart”），但该公司不是主要受益人，因此未将其合并。自2024年4月30日起，该公司承担了AnHeart作为承租人、该公司作为担保人的租赁，因此不再将AnHeart认定为可变利益实体。参见注释14 - 承诺与或有事项关于AnHeart的更多信息。 非控制性权益 美国公认会计原则要求，在母公司和子公司的合并资产负债表的权益部分列报少数股东权益。此外，归属于该少数股东权益的净收益（净损失）金额在合并利润表和合并全面收益（净损失）表中单独列报。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，非控制性权益资本由以下构成： 估计值的用途 按照GAAP编制合并财务报表需要管理层做出影响资产和负债报告金额以及披露的估计和假设 预计资产和负债在合并财务报表日，以及各报告期报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。公司合并财务报表中反映的重大会计估计包括但不限于，存货准备、长期资产的减值和商誉的减值。 近期发布 尚未采用的会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASU）2023-09，《所得税（主题740）》，所得税信息披露的改进》，该准则要求公共实体披露其年度有效税率调节表中的特定类别，并按司法管辖区和性质披露重大调节项目的详细信息。该准则还要求实体披露其向国际、联邦以及州和地方司法管辖区支付的所得税款（扣除退税）。该准则适用于2024年12月15日之后开始的财政年度。采用ASU 2023-09时，应采取前瞻性应用，同时允许追溯性应用。公司不预期此次采用将对其合并财务报表产生重大影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《财务报表——综合收益报告——费用明细披露》（主旨220-40）：财务报表费用的明细。该指南要求对在经营报表中列示的费用项目中所包含的某些金额进行额外披露，以及对销售费用进行披露。该指南以预期为基础生效，并可选择对2026年12月15日之后开始的年度期间以及2027年12月15日之后开始的临时报告期间进行追溯应用。公司正在评估采用该指南对公司的财务报表披露产生的影响。 近期发布的会计准则 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07《分部报告》（主题280）：改进报告分部披露，该准则要求在年度和中期报告中增强分部费用的披露。该准则适用于该公司截至2024年12月31日的合并财务报表以及2025年开始的中期报告。参见注释13 - 段落信息在附注中关于简化的合并财务报表的进一步细节。 注意 3 - 收入 下表展示了公司按主要产品类别细分的净收入： 应收账款，净额包括以下内容： 2025年6月30日止三个月的折旧费用为320万美元，2024年分别为250万美元。2025年6月30日止六个月的折旧费用为610万美元，2024年分别为510万美元。 对三星的投入按照会计准则编号（“ASC”）主题321下的计量选择进行核算投资—股票,按成本计量，减去任何减值，加上或减去因有序交易中相同或类似投资的公允价值变动而产生的变动（如有）。对旭日的投资采用权益法核算，因为公司对这项被投资单位具有重大影响但不对其实施控制。公司确定截至2025年6月30日和2024年这三个月内，对这些投资没有减值。 注意 5 - 公允价值计量 下表列示了公司截至所示日期按公允价值定期计量的资产和负债的层级结构： 公司遵循ASC主题820的规定公允价值计量该文件澄清了公允价值的定义，规定了衡量公允价值的方法，并建立了一个公允价值层次结构，用于将衡量公允价值时使用的输入进行如下分类： •一级 - 输入是在计量日可用的相同资产或负债在活跃市场上的未调整报价。 •二级输入包括：活跃市场中类似资产和负债的不调整报价、非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价、观察到的非报价输入以及源自或经可观察市场数据佐证输入。 •三级 - 输入是不可观察的输入，它们反映了报告实体的假设，即市场参与者定价资产或负债时所依据的最佳可用信息的假设。 任何在公允价值层级1、2和3之间的资产或负债转移，将在转移发生的报告期末予以确认。在本报告中，所有期间内均未发生公允价值层级的转移。 在简明合并资产负债表中报告的现金、应收账款、其他流动资产、应付账款、已开出未提示付款的支票以及应计费用和其他负债的账面价值，根据这些工具的短期到期日，约等于其公允价值。 见注意7 - 衍生金融工具关于公司利率掉期交易的更多信息。 未偿还债务的账面价值与公允价值估计- 以下表格列出了公司所描述的未偿还债务的账面价值和估计公允价值注意8- 债务, 包括当前部分, 自所示日期起: 可变利率债务的账面价值由于其相关工具利率的变动而接近其公允价值。对于公司的固定利率债务，其公允价值是依据类似类型借款安排的现行增量借款利率，通过折现现金流分析来估计的。 参见注释8 - 债务，以获取有关公司债务的更多信息。 非经常性公允价值 公司根据某些事件或情况的变化，在非经常性基础上计量某些资产的价值，当表明资产的账面价值可能无法收回时。在截至2025年6月30日和2024年的六个月内，未对由于减值导致的资产价值减记进行公允价值调整。 如进一步披露注意6 - 商誉和取得的无形资产截至2024年12月31日，我们执行了定量商誉减值分析。截至2024年12月31日的测试结果表明，我们的一项报告单元的公允价值低于账面价值，因此在该日期存在减值。在截至2024年12月31年年度的第四季度，记录了4630万美元的商誉减值费用。由于该报告单元使用内部预测和不可观察的计量输入，其公允价值的计算采用了第三层次公允价值计量。 截至2025年6月30日，没有以非经常性公允价值计量的资产。截至2024年12月31日，除商誉外，没有以非经常性公允价值计量的资产。 商誉 截至2025年6月30日和2024年12月31日，只有一个报告单元。公司至少每年对商誉进行减值测试，截至12月31日，或在事件或情况发生变化表明商誉可能发生减值时。 由于年末前股价水平下降，公司于2024年12月31日进行了定量减值评估。截至2024年12月31日的测试结果得出，报告单元的公允价值低于账面价值，因此在该日期存在减值。公司在2024年12月31日结束的第四季度记录了4630万美元的商誉减值费用。 用于减值测试的假设是针对某一时间点的，并需要重大判断；因此，它们会根据每个减值测试日的实际情况而变化。此外，这些假设通常是相互依存的，不会孤立地改变。 若未来期间，报告单元的财务表现未达预期，或公司普通股市值出现持续下跌，则可能导致减值评估结果发生变更，并因此导致商誉进一步减值。 公司确定，在截至2025年6月30日的六个月内，没有事件或情况更有可能而不是不可能降低报告单元的公允价值低于其账面价值。截至2025年6月30日和2024年12月31日，商誉为3880万美元。 取得的无形资产 无形资产的成本构成如下： 2025年6月30日止三个月和2024年6月30日止三个月，收购的无形资产摊销费用分别为390万美元和410万美元。2025年6月30日止六个月和2024年6月30日止六个月，收购的无形资产摊销费用分别为780万美元和810万美元。 注意7 - 衍生金融工具 衍生工具 公司仅利用利率互换 (“IRS”) 来缓解与浮动利率债务工具（如定义所述）相关的利率波动风险。注意8 - 债务公司不使用任何其他衍生金融工具进行交易或投机。 2019年8月20日，HF Foods与东方西银行（“EWB IRS”）签订了两份IRS合同，初始名义金额分别为110万美元和260万美元。2023年4月20日，该公司修改了相应的抵押期限贷款，将两项抵押期限贷款挂钩1个月期限SOFR（有担保隔夜融资利率）+每年2.29%，期限贷款剩余期限。修改后的EWB IRS合同将两项期