欧麦斯-麦能医疗 2025年季度报告

请勾选以标明注册人是否为大加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请用复选标记表示。 请勾选表示注册人是空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年7月31日，Owens & Minor, Inc.的普通股流通股份数量为77,244,161股。 欧文斯与米诺公司及其子公司指数 第一部分。财务信息页第一项。财务报表3 第一项。法律诉讼40第一项A。风险因素40第二项。未注册股份的销售及所得款项的使用42第5项。其他信息42第六项。附件43签名44 欧文斯与米诺尔公司及其子公司合并综合损益简报表(未审计) 周期结束 参见附注，了解未经审计的合并简要财务报表。 目录 欧文斯与米诺公司及其子公司简要合并财务报表附注（未经审计） （以千为单位，每股数据除外，除非另有说明） 注意 1—重要会计政策摘要 演示和合并的基础。未经审计的简要合并财务报表包括欧文斯与米诺公司（以下简称“公司”、“我们”、“我们”或“我们”）及其控制的子公司（以下简称“公司”、“我们”、“我们”或“我们”）的财务报表，并包含了所有必要的调整，以确保符合美国公认会计原则（GAAP）。所有重要的内部往来账户和交易已被剔除。中期报告的经营结果不一定能反映全年的预期结果。与下文“终止经营及拟出售资产”部分中详述的我们产品与健康服务（P&HS）业务的拟出售事宜相关，我们确定我们的持续经营业务活动构成一个单一的运营和报告业务单元。此项确定依据ASC No. 280，分段报告. 前期合并财务报表的修订我们修订了前期财务报表，以纠正一项影响了我们期初留存收益余额和总权益的前期会计差错。该差错是在2025年第一季度发现的，与多年累积的应付账款超额计提有关。 我们根据美国证券交易委员会发布的员工会计公告第99号，对该错误的重要性进行了定量和定性的评估，并得出结论，鉴于该错误的性质，包括对先前期间简要合并经营报表的年度定量影响不重要，该错误对任何我们先前报告的财务报表均不构成重要性。因此，该错误通过最早列报的资产负债表日的留存收益期初予以更正。 截至最早提供的资产负债表日期，纠错对我们的留存收益和总权益的累积影响是增加了2100万美元。该错误还导致截至2023年12月31日，应付账款减少了2300万美元，其他流动负债增加了160万美元，其他负债增加了50万美元。 重新分类。某些前期金额已重新分类，以符合当年列报要求。 停业项目和持有待售资产。2025年2月28日，我们宣布，我们正积极参与关于考虑出售我们P&HS部门的讨论。我们正在剥离流程的最后阶段，并已得出结论，截至2025年6月30日，P&HS部门已满足会计要求，可被归类为终止经营并拟出售。在此过程中，我们仍然致力于为我们的P&HS部门客户提供服务。根据GAAP，P&HS部门财务状况和经营成果被列示为终止经营，因此已从所有已列报期间的经营活动中排除。除注释3外，除非另有说明，简明合并财务报表附注反映了Owens & Minor, Inc.的经营活动的继续进行。有关终止经营和拟出售资产的其他信息，请参见注释3。 估计的使用。遵循gaap编制合并财务报表需要我们做出假设和估计，这些假设和估计会影响报告金额及相关披露。重大估计用于，但不限于，可变对价、折旧和摊销、商誉估值、无形资产和其他长期资产估值、商业合并中收购的净资产的公允价值估计、自我保险负债、税费负债、定义收益责任、基于股份的薪酬和其他或有事项。实际结果可能与这些估计存在差异。 现金及现金等价物。现金及现金等价物包括原到期日或取得日到期日为三个月或以内的现金及可交易证券。现金及现金等价物按成本列示。我们几乎所有现金及现金等价物均存放在美国主要银行的现金存取账户中。已 目录 对我们的可用性限制将被归类为受限现金。截至2025年6月30日和2024年12月31日，没有受限现金。 下表提供了现金及现金等价物在随附的简明合并资产负债表中的列报情况与现金流量表中的现金及现金等价物总额之间的核对。 账面透支额表示已发行的、超出相关银行余额的未兑现支票金额，在我们的简明合并资产负债表中计入应付账款，因其类似于贸易应付款项，且不产生财务费用或利息。账面透支额的变化在我们的简明合并现金流量表中归类为经营活动。 应收账款，净额。由于我们行业的性质以及我们所处的报销环境，需要作出某些估计来记录净收入和应收账款在其净可收回价值，包括估计可变 consideration。这些估计中内含的风险是，当获得更多信息时，它们可能需要被修订或更新。具体来说，许多第三方计费安排、合同条款以及某些服务的报销金额的不确定性可能会导致对最初记录金额的调整。此类调整通常在现金应用、索赔金额或账户审查时被识别和记录。 包含在应收账款中的有截至2025年6月30日的3400万美元已赚取但未开票的应收账款和截至2024年12月31日的3000万美元已赚取但未开票的应收账款。由于从内部和外部来源获取某些特定付款人所需的文件而延迟，服务日期和开票日期之间可能会发生从一天到几周的延迟。已赚取但未开票的应收账款按服务日期进行账龄分类，并在我们分析历史绩效和可收回性时予以考虑。 库存。库存，主要包括计划销售给客户的医疗用品，是根据成本与可变现净值孰低原则，采用先进先出法或加权平均成本法确定的。我们定期评估是否需要对存货跌价准备进行调整。在评估中，我们审查陈旧存货和滞销存货，其中包括考虑近期销售趋势。我们将经评估认定为过剩和陈旧的存货，在净收入成本内进行减记。市场趋势和状况的变化，以及客户或付款人偏好和行为的变化，可能会影响我们存货的价值。 病人服务设备和其他固定资产，净.患者服务设备包括出租给客户租赁的医疗器械，主要按月租赁，以及可能出售的设备。患者服务设备折旧费用在我们的简明合并利润表中归类为租赁给客户的设备净收入成本内。其他固定资产净额按成本减去累计折旧和摊销列示。为了财务报告目的，折旧和摊销费用通常按直线法在资产的预计使用寿命内计算。通常，计算折旧的预计使用寿命为患者服务设备1至10年，其他固定资产最长15年。所得税目的采用直线法和加速折旧法。正常维护和修理费用在实际发生时计入费用，而改造和改进费用予以资本化。我们暂停对拟出售资产计提折旧和摊销。 租赁。我们将其租赁安排全部计入，包括房地产、卡车和病人服务设备，作为经营租赁。我们与大多数办公楼、分支机构和工作仓库设施签订了不可撤销的租赁协议，剩余期限通常在一到七年之间。某些建筑租赁包含续租选择权，行使该选择权由我们自行决定。我们通常不包括续租选项（或 目录 终止）在我们的租赁期内，作为我们的使用权资产和租赁负债的一部分，因为我们通常没有我们认为能够合理确定行使其选项的租赁。租赁期限为12个月或更短的不出现在简化的合并资产负债表中；我们按直线法在租赁期内确认这些租赁的租赁费用。使用权资产的可摊销年限受预期租赁期限的限制，除非有合理的所有权转移或购买选择权。我们的租赁协议不包含任何重大的残值担保或重大的限制性条款。 使用权资产代表我们租赁期间使用一项资产的权利，租赁负债代表我们因租赁而产生的支付义务。我们选择了实务性简便方法，不为我们的租赁分离租赁和非租赁部分。经营租赁资产和负债是根据租赁期内未支付租赁款项的现值在起始日期确认的。由于我们的大多数租赁不提供隐含利率，我们在确定租赁付款的现值时，使用了根据起始日期可获得的信息计算的增量借款利率。我们的增量借款利率估计接近具有相似条款和付款方式的抵押利率。在易于确定时，我们使用隐含利率。使用权资产还包括为任何已支付的租赁付款和收到的租赁激励做出的调整。商誉。我们采用收购方法进行会计核算来处理收购的企业,该方法要求 所获得的资产和所承担的负债应于取得日按其各自公允价值入账。购买价格超过所取得的净资产公允价值估计值的excess 应确认为商誉。 我们每年评估商誉减值，截至10月1日，如果发生事件或情况发生变化，更有可能降低报告单元的公允价值低于其账面价值。首先评估定性因素，以确定报告单元的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果确定公允价值更有可能不超过账面价值，则进行定量测试。 无形资产，净额。通过购买或企业合并取得的无形资产，在收购日以公允价值列示，并在合并资产负债表中扣除累计摊销额。主要由客户关系、客户合同和商标名称构成的无形资产，在其预计使用寿命内摊销。在确定无形资产使用寿命时，我们考虑了在更新或延长类似安排方面的历史经验。无形资产根据其经济利益模式或直线法，一般摊销期限为一至十五年。对于拟出售的资产，我们暂停摊销。 计算机软件。我们为内部使用而开发和采购软件。应用开发阶段发生的软件开发成本被资本化。一旦软件安装并测试完毕，并且可以投入使用，与软件相关的额外成本就按实际发生额计入费用。资本化的计算机软件成本在软件的预计使用寿命内摊销，通常为3至10年。资本化的计算机软件成本在简化的合并资产负债表中计入其他资产净额。截至2025年6月30日和2024年12月31日未摊销的软件分别为1700万美元和2600万美元。长期资产减值评估长期资产，包括病人服务设备 有限寿命的无形资产、使用权资产、未摊销的软件成本以及其他固定资产，在事件或环境变化表明长期资产的可收回金额可能无法收回时，会进行减值评估。我们通过比较一项资产或一组相关资产的可计税价值与其估计的未折现未来现金流量，来评估长期资产潜在的减值。 自留风险负债我们对某些团队成员的健康保险、工伤补偿和汽车责任成本进行自我保险；然而，我们对超出特定限额的个别损失维持保险。医疗保健成本的负债是根据当前和历史索赔数据估计的。工伤补偿和汽车责任索赔的负债是根据历史索赔数据和损失发展因素估计的。如果现有索赔的基本事实和环境发生变化，或者历史趋势不能表明未来趋势，那么我们可能需要相应调整负债和相关费用。自我保险负债包括在合并资产负债表中的其他流动负债和其他负债中，截至2025年6月30日和2024年12月31日，金额为2700万美元。 收入确认。收入主要根据服务费协议确认，包括我们向客户销售的产品、设备和其他物品的收入，以及我们向客户出租的设备的收入。产品销售收入，包括设备和物料，在承诺商品的法定所有权转移给客户时确认，并以扣除适用的销售税后的净额列示。我们向客户出租的设备的收入主要在不可撤销的租赁期内按直线法确认，通常为期一个月，并在设备交付给客户时开始确认。 按服务收费的安排收入仅记录在可以合理预期未来不会发生重大逆转的程度，金额可能包括与第三方付款人（包括私人保险商、预付健康计划、医疗保险、医疗补助和顾客）的报销安排下的隐含价格让步。收入在组合方法下确认，因为预期这种方法与单独考虑每个合同或履约义务不会实质性差异。我们使用预期价值法，结合历史报销经验、历史销售退货和其他经营趋势，来确定可变对价，作为确定销售交易价格的一部分。付款条款和条件因合同而异。截至2025年6月30日止三个月和六个月的设备与物料销售，包括按人头付费安排下已确认的金额，分别为5.11亿美元和10亿美元，以及4.91亿美元和9.60亿美元（截至2024年6月30日止三个月和六个月）。截至2025年6月30日止三个月和六个月的租赁收入，包括按人头付费安排下已确认的金额，分别为1.71亿美元和3.41亿美元，以及1.70亿美元和3.38亿美元（截至2024年6月30日止三个月和六个月）。 某些收入是在与第三方付款人的安排下确认的，在该安排下，我们准备好向成员提供所有必要的医疗服务，为期“准备好”的义务期间，该期间通常超过一年。这些协议通常被称为按人头付费协议。收入是在成员有权获得医疗服务的那个月，使用每位覆盖成员的月合同费率来确认的。覆盖成员的实际数量可