TSS公司2025年季度报告

请勾选是否每名注册人均已在上一年度（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）根据规则 S-T 第 405 条（本章 §232.405）提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴增长公司。参见“大型加速申报公司”的定义 在交易所法案第12b-2条中的“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”。 如果一个成长型新兴公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的新或修订的财务会计标准，请用复选标记表示。☐ 根据交易所法案第12b-2条的定义，标明注册人是否为空壳公司。是 ☐ 否 ☒ 标明发行人各类别普通股的最新可行日期的已发行股份数量。 截至2025年8月7日，普通股流通股数：25,364,244 TSS, INC. 截至2025年6月30日的季度 “安全港”根据1995年私营证券诉讼改革法案的声明 我们不时会作出口头和书面陈述，这些陈述可能构成“前瞻性陈述”（而非历史事实），根据1995年《私营证券诉讼改革法》的定义或证券交易委员会（以下简称“证交会”）在其规则、法规和公告中的定义，包括1933年《证券法》第27A条（修订版）（以下简称“证券法”）以及1934年《证券交易法》第21E条（修订版）（以下简称“交易法”）。我们希望利用《私营证券 1995年诉讼改革法案针对不时作出的前瞻性陈述，包括但不限于本10-K表格年报（以下简称“年报”）中的前瞻性陈述，以及其他向SEC提交的文件中的陈述。 前瞻性陈述可通过我们使用“可能”、“将”、“预期”、“预期”、“估计”、“相信”、“继续”、“预测”、“预见”或其他类似词语来识别。这些前瞻性陈述基于管理层当前的计划和预期，并受制于可能造成实际结果与前瞻性陈述中描述结果有重大差异的风险、不确定性和计划变化。可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中预期结果有重大差异的重要因素包括但不限于，本年度报告第1A项中“风险因素”部分所述内容。 我们明确声明，没有任何义务向公众发布任何更新，或对我们的预期或任何影响任何前瞻性陈述的事件、条件或情况的任何变化的更改。 在本协议中，除非上下文另有说明，术语“TSS”、“公司”、“我们”、“我们的”和“我们”均指TSS，Inc.及其子公司。 目录 第一部分 - 财务信息 TSS公司合并资产负债表（除面值外以千美元为单位） 流动资产：现金及现金等价物$ 36,836 $ 23,222 合同及其他应收款项，净额13,997 16,203未完成合同的成本和收入预计超过账单4,418 851库存净额14,589 17,673预付费用和其他流动资产1,055 248总流动资产70,895 58,197固定资产和设备，净值35,288 8,591租赁使用权资产22,939 24,213商誉780 780受限现金5,000-其他资产4,568 4,787总资产$ 139,470 $ 96,568 TSS，Inc。简要合并财务报表附注（未经审计） 注意 1 – 重大会计政策 业务描述 TSS公司（“TSS”、“本公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）为最终用户和企业系统的规划、设计、部署、维护和更新提供一套全面的服务，包括它们所驻的使命关键设施。我们为数据中心、运营中心、网络设施、服务器机房、安全运营中心、通信设施及其功能至关重要的基础设施系统提供单一源解决方案。我们的服务包括技术咨询、设计和工程、项目管理、系统集成、系统安装、设施管理和IT采购服务。自2024年起，我们的系统集成服务已升级，包括集成人工智能（AI）赋能的数据中心服务器机架。TSS于2004年12月在特拉华州成立。我们最近将公司总部和主要集成设施从德克萨斯州朗德罗克搬迁到德克萨斯州乔治敦，并继续在我们位于德克萨斯州朗德罗克的 former corporate office 运营第二个集成设施。 根据美国一般公认会计原则（“美国公认会计原则，简称 U.S. GAAP”）编制合并财务报表需要进行估计和判断，这些估计和判断会影响所报告的资产、负债、收入和费用金额，以及或有资产和负债的披露。持续地，我们评估基于历史经验和各种我们认为在特定情况下是合理的其他假设的估计，其结果构成了对那些不易从其他来源明显看出的资产和负债的摊余价值做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在差异；然而，我们 相信我们的估算合理，且实际结果不会与估算金额有显著差异。 展示基础 2024年12月31日的伴随的简明合并资产负债表，该表已从经过审计的合并财务报表中得出，且未经审计的期中简明合并财务报表已根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制中期财务报表，并遵循SEC的中期报告规则和条例，包括公司和其合并子公司的账目。管理层认为，伴随的未经审计的简明合并财务报表包含了所有必要的调整（仅包括正常重复项目），以公允地反映公司和其合并子公司的合并财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量。这些期中简明合并财务报表应与公司2024年12月31日年度报告10-K表格中包含的合并财务报表及附注一并阅读。 某些以往年度金额已重新分类，以符合当前列报要求。重新分类包括：(i)在我们的损益表中，我们现在分别列示每个业务板块的收入，而以往年度的收入则全部列示在单个项目下；(ii)在我们的损益表中，我们现在分别列示利息费用和利息收入，而以往年度的列报中则列示了“利息费用，净额”这一单一金额；(iii)我们重述了业务板块信息披露，将与当年列报要求一致地将采购服务列示为单独的业务板块，而以往年度的列报中则将这些结果合并到系统集成业务板块中。这些重新分类对our reported results of operations, financial position or cash flows没有产生净影响。 合并原则 合并资产负债表包括公司及其全资子公司的账目。所有内部往来账目和交易在合并过程中已予以抵消。 金融工具 公司的金融工具主要由现金和现金等价物组成，包括货币市场账户以及债务。 目录 主要基于现金及现金等价物的短期性质，我们估计其账面价值在2025年6月30日和2024年12月31日大致等于其公允价值。我们认为现金及现金等价物（包括货币市场账户）的公允价值是使用一层输入测量的。 由于它没有报价的市场价格，并且其期限超过一年，需要更多的判断，我们认为我们的债务余额是使用二级输入来计量的。由于该债务承担的是浮动利率，该利率会根据用以折现任何未来现金流的现行利率进行调整，我们估计其摊余成本约等于其公允价值。 业务合并会计 我们根据估计的公允价值，将收购业务的购买价格分配到其可识别的资产和负债上。如果购买价格超过所收购资产和承担负债的公允价值，超出部分将记录为商誉。 我们使用所有可用信息来估计公允价值。我们通常聘请外部评估公司协助确定可识别无形资产（如客户合同、租赁以及任何其他重大资产或负债和或有事项）的公允价值。如果管理层在收购完成日之后获得更多关于资产估值和承担负债的信息，则初步购买价格分摊将根据需要进行调整，直至收购完成日之后一年。 收入确认 我们当控制所承诺的商品或服务的权利转移至客户，且转移金额反映我们预期从这些商品或服务中获得的交易价格时，确认收入。我们与客户的部分合同包含多项履约义务。对于这些合同，如果履约义务是可区分的，我们将其单独进行会计处理。交易价格根据相对独立销售价格分配至单独的履约义务。 维护服务 我们从向客户提供合同期内按需维护和维修服务的费用中获得维护服务收入。我们的合同期限通常为一年，预收年费，且不可取消。因此，我们记录递延收入（合同负债），并在合同期内分期确认这些服务的收入。如果发生未付款项，我们可以通过终止服务来降低信用损失风险。然而，我们的未付款项和坏账费用历史上微不足道。 集成服务 我们通过为客户提供定制系统和机架级集成服务来产生集成服务收入。当我们将完成的系统运送给客户时确认收入，因为这是我们完成服务并且客户获得承诺商品控制权的时候。 根据2024年签署的多年协议，我们也按合同约定的金额每月确认收入，用于某些可计量的固定成本和设施成本以及支持每周人工智能驱动机架所需的培训人员水平，并针对人员不足情况降低人员费用。人员费用的基础是已转移给客户的定义服务，并非可变对价，因为客户的每周使用量是已知的，且不受任何未来事件发生的影响，也不涉及任何估计。 我们通常根据客户的信用状况向集成客户提供信用期限，并且一般不会收取预付款。因此，在发货时，当我们对价的权利变得无条件时，我们记录应收账款。来自我们的集成客户的应收账款通常在开票后的30-105天内到期。根据对个别账户余额的定期分析，包括对逾期天数、付款历史、近期付款趋势以及我们对我们客户信用状况的评估，我们提供了信用损失准备。我们的信用损失准备在2025年6月30日和2024年12月31日分别为21,000美元和7,000美元。 设备与材料销售 我们在与美国客户销售数据中心及相关辅助设备或材料时，根据固定价格合同产生收入。当产品交付给客户时，客户获得承诺商品的控制权，并且我们完成了合同义务，我们将确认收入。通常，我们不预先收取设备或材料销售的款项；但是，如果我们收取了，我们将预收款记录为递延收入。通常，我们在发货时记录应收账款，此时我们的收款权已变为无条件。我们的设备和材料销售的应收账款通常在开票后30-45天内到期。 目录 部署和其他服务 我们通过向客户收取其他服务费用来产生收入，包括维修或维护合同未涵盖的其他服务；设备的安装和维修，包括模块化数据中心；以及其他固定价格服务，包括维修、设计和项目管理服务，或将设备搬迁到不同地点。在某些情况下，我们根据客户的要求安排第三方进行“故障排除”和设备维修，在这些情况下，我们按照我们预期有权获得任何费用或佣金的金额确认收入。其他服务通常在服务完成或里程碑完成时开具发票。当我们的收款权变得无条件时，我们在完成时记录应收账款。 采购服务 我们从为客户采购第三方硬件、软件和专业服务所收取的费用中产生收入，其中一些服务随后用于我们的集成服务，因为这些组件在我们集成它们以向客户提供完整系统时被使用。我们在采购活动完成时确认我们的采购服务收入。对于任何我们以某种方式改变产品的采购活动，这些交易确认的收入是交易的毛销售额，并且我们确认与采购相关商品的任何成本（“毛交易”）的冲销销售成本。在某些情况下，我们安排购买第三方硬件、软件或专业服务，这些服务将由另一方直接提供给我们的客户，我们在商品转移到客户之前对其没有任何控制权，并且我们不以任何方式改变产品。在这些情况下，我们充当交易代理人，并以净额为基础确认收入，仅记录我们预期在向客户提供服务或商品的其他方付款后应得的任何费用或佣金金额（“净交易”）。我们采购活动产生的应收账款通常在开票后80天内到期。大多数采购活动通常涉及我们对产品进行转化，因此这些交易中的大多数都记录为毛收入。为了加速我们收到付款的时间，我们通常利用一个我们估计其有效年化利率低于我们借款利率的程序来贴现采购服务应收账款。无论交易是记录为毛交易还是净交易，通过贴现计划收取的利息都是基于每笔交易的毛值。 我们在确定控制权转移至客户时，考虑以下因素：设备发运或服务完成时，法定所有权转移至客户；我们拥有收取款项的即时权利；客户已承担所有权相关的风险和收益。 销售税 销售（及相关）税金是指我们征收并从客户处收取的，不包括在收入中的税金。 运费和处理费 运输和处理活动的成本，包括在控制权转移给客户后发生的那些活动，被记录为收入成本，并在发生时费用化。我们对在承诺的商品或服务的控制权转移给客户后发生的运输和处理活动计提成本。 递延收入 剩余履约义务包括递延收入以及我们预期在现有、不可撤销合同下尚未交付或提供的商品和服务的收款金额。对于原定期限为一年或更短的合同，我们已选择适用于此类合同