OP Bancorp 2025年季度报告

如果是一家成长型新兴公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请打勾标示。☐ 请根据规则12b-2的定义，以勾选标记表明注册人是否为空壳公司。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年7月31日，注册人普通股的流通股数量为14,885,614。 目录 前瞻性陈述 8 — 承诺与或有事项#9 — 基于股票的薪酬计划22 10 — 金融工具的公允价值22 11 — 衍生金融工具27 12 — 监管资本事务30 第二部分 - 其他信息 项目1。法律程序56第一项a。风险因素56第二项。未登记权益证券的未注册销售及募集资金的使用66 引言 本10-Q表格季度报告（以下简称“10-Q表格”）由OP Bancorp提交，OP Bancorp为加利福尼亚州公司，是一家注册的银行控股公司（“公司”），涉及其截至2025年6月30日的合并财务状况、经营成果和业务。公司的主要经营业务通过其全资子公司Open Bank开展，Open Bank为加利福尼亚州特许的商业银行（“银行”），除上下文另有要求外，关于公司的陈述通常旨在描述公司和银行的合并经营。 前瞻性声明 此处所述的某些事项构成《1934年证券交易法》第21E条（经修订）和据此颁布的《3b-6规则》所定义的“前瞻性陈述”。所有非历史事实陈述均为前瞻性陈述。本报告中的前瞻性陈述包括对公司当前业务计划的评论以及对公司未来经营结果的预期，还包括管理层关于预期未来事件和经济发展的计划、战略和目标。所有此类陈述均反映了基于当前可获得的信息以及当前和预期的市场状况，公司执行管理层当前的意图、信念和预期。前瞻性陈述有时可以通过使用前瞻性语言来识别，例如“可能导致”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“预计”、“打算”或可能包括其他类似词语或短语，例如“相信”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保持”或类似表达，或未来或条件动词，例如“将”、“将会”、“应该”、“可能”、“可能”、“可以”或类似动词。读者不应将这些陈述解释为对某一绩效水平的保证，或解释为我们将要采取管理层当前预期的行动的承诺。 我们的前瞻性声明受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果、业绩或成就与预期结果产生重大差异，或可能使我们变更计划或策略，或采取与我们目前预期的不同的行动。本表格第 I-A 条第 2 项中所述的已知风险和不确定性可能产生这些影响，也载于我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中。您应结合上述内容阅读所有前瞻性声明，并且不应将其视为对未来事件的可靠预测或对特定业绩水平或预期行动方案的保证。任何前瞻性声明仅就其作出之日有效，我们不承担根据新信息、未来发展或其他任何原因更新或审查任何前瞻性声明的义务。 第一项。财务报表（未经审计） OP Bancorp（以下简称“OP Bancorp”，合并报表口径下称“公司”）是一家加利福尼亚州公司，是Open Bank（“OpenBank”或“银行”）的注册银行控股公司。 公司随附的未经审计的合并财务报表及其附注已由管理层根据证券交易委员会（“SEC”）的10-Q表格规则和法规编制，并符合银行业内的惯例，包括美国公认会计原则（“GAAP”）在临时财务报告要求的所有信息和披露。随附的未经审计的合并财务报表反映了所有必要的调整（仅包括正常重复性调整），以公允反映所呈现的临时期间的财务业绩，包括消除公司间交易和余额。我们合并财务报表和先前年度附注中的某些项目已重新分类，以符合当前的列报。临时期间的经营成果不一定能反映全年的结果。这些临时未经审计的财务报表应与公司2024年12月31日结束的年度报告中包含的合并财务报表及其附注（“2024年10-K表格年度报告”）一起阅读。我们的重要会计政策描述包括在第1条附注中。2024年10-K表格年度报告中合并财务报表附注中的重要会计政策摘要。 2025年采用的会计准则 截至2025年6月30日的六个月内，没有最近通过的会计准则对公司的合并财务报表或披露具有重大影响。 注意2—证券 下表总结了截至2025年6月30日和2024年12月31日的AFS债务证券的摊销成本、毛未实现损益和公允价值： 预期到期日可能与某些证券的合约到期日不同，因为基础抵押品的发行人和借款人可能有权在有无赎回或提前还款罚金的情况下赎回或提前偿还义务。截至2025年6月30日，按合约到期日划分的AFS债务证券的摊销成本和公允价值如下： 以下表格列出了截至2025年6月30日和2024年12月31日，按金融资产（AFS）债务证券处于连续未实现亏损状态的时间长度进行汇总的公允价值和相关的未实现总损失： 公司通过评估各种方法监控个别AFS债务证券的信用质量，并将此类信息用于评估AFS债务证券信用减值准备的适当性。先前表格中列出的毛未实现亏损主要归因于利率变动。公司的投资组合由美国政府发行、担保或以其他方式提供的证券组成。因此，预计AFS债务证券不会以低于摊余成本的价格结算。此外，公司打算持有AFS债务证券，而且其不太可能被要求在摊余成本收回之前出售AFS债务证券。大约97%的AFS债务证券是住房抵押贷款支持证券和抵押贷款担保债务，由美国政府支持机构（如房利美、房地美和房利美）发行。其余3%的AFS债务证券是免税市政证券。因此，截至2025年6月30日和2024年12月31日，对于这些证券，公司没有计提信用减值准备。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，AFS债务证券的摊销成本不包括应计利息应收账款531万美元和569万美元，这些款项分别包括在应计利息在合并资产负债表上.关于公司证券应计利息应收款项减值的相关会计政策，请参阅2024年10-K表格年度报告合并财务报表的业务和列报基础说明第1号注。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，未设有质押证券用于担保向FHLB和联邦储备委员会理事会提交的公共存款、借款和信用证，以及其他法律要求或允许的其他用途。 以下表格展示了其他投资证券，它们被包括在其他投资截至2025年6月30日和2024年12月31日的合并资产负债表上： 贷款损失准备 对于风险特征相同的贷款，公司采用建模方法，考虑当前和未来经济状况，以集合方式估计预期存续期损失。随着采用当前预期信用损失（\"CECL\"），公司在计提信用损失时未考虑应计利息，因为公司会及时核销不可收回的应计利息。通常，贷款在逾期90天或以上且所有未付应计利息被冲减利息收入时，会被置于非应计状态。截至2025年6月30日和2024年12月31日，贷款应计利息总额分别为860万美元和810万美元。 对于集体评估的贷款，公司使用转移矩阵来开发违约概率（PD）和违约损失率（LGD）方法，在准备金的计算中结合了定量因素和定性考虑。该模型使用回归分析，根据国家失业率预测PD和LGD。公司使用加权多重情景方法结合未来经济状况：基准情景和不利情景。公司为基准情景应用合理且可支持的一年时间，为不利情景应用两年时间，之后损失假设通过基准情景的一年逆转期和不利情景的两年逆转期恢复到历史损失信息。公司使用呼叫报告代码和内部贷款风险评级，按主要贷款类型对贷款组合进行分段，以确定银行的信用损失准备金。 上述方法通常依赖于历史损失经验来确定信用损失准备的定量部分。公司还考虑其他与当前状况相关的定性和宏观经济变量，以及合理且可支持的预测，这些可能表明当前预期的信用损失可能与定量模型中反映的历史信息不同。关键的定性和宏观经济变量包括国内生产总值（GDP）、失业率、利率、资产质量比率、贷款组合集中度、加利福尼亚房价指数和商业房地产（CRE）价格指数。用于进行调整的参数是在信用风险矩阵下建立的，该矩阵为以下列出的每个因素提供不同的可能情景。信用风险矩阵和可能的情景使银行能够定性地调整损失率。该矩阵考虑了以下九个因素，这些因素仿照了联邦金融机构检查理事会（FFIEC）《信用损失准备》跨机构政策声明中的指南，并进行了更新以反映CECL（当前预期信用损失会计准则）的采用： • 贷款政策和程序的变更，包括收集、坏账和回收的风险评估标准和实践的变化； • 国家和地方经济和商业状况以及该机构运营的实际情况和预期变化，这些变化会影响贷款的集合； • 贷款组合的性质和数量的变化；10 • 贷款管理经验、能力及员工深度的变化； • 过期贷款的规模和严重程度、不计提利息贷款的规模以及有不利分类贷款的规模和严重程度的变化； • 信用审查职能质量的变化； • 非抵押依赖型贷款的 underlying collateral（基础抵押品）价值的变化； • 任何信用集中存在的状况、增长及影响，以及 • 其他外部因素（如监管、法律和技术环境；竞争；自然灾害等事件）的影响。 对于不共享相似风险特征（例如，超过50万美元的非应计贷款）的贷款，该公司以单项贷款为基础进行评估。此类非应计贷款被认为与正常贷款具有不同的风险状况，因此单独评估。该公司选择将余额低于50万美元的非应计贷款与正常贷款和应计贷款一起进行集体评估，以减少单独评估余额不重要的较小非应计贷款的操作负担。当一项贷款因信用损失准备而进行单独评估时，该公司采用两种不同的资产估值计量方法之一：1）按贷款的实际利率折现的未来现金流的现值；或2）抵押依赖型贷款的抵押品公允价值。对于抵押依赖型贷款，该公司获取一个新的“现状”估值评估，以确定抵押品公允价值的更新。为确保评估价值保持最新，该公司每十二个月从合格独立评估师处获取更新评估。如果抵押品的公允价值低于贷款的摊销余额，该公司将确认信用损失准备，并对应记提信用损失准备。 公司对其表外承诺维持单独的信用损失准备金。公司使用一个估计的融资利率，将其分配到未使用的风险敞口中。该融资利率作为信用转换因子，反映了未使用信贷额度可能在任何时候被使用的可能性。融资利率是基于一个8季度的回溯期确定的。对于公司可以无条件取消的表外承诺，不估计信用损失。11 逾期90天以上的非应计贷款和应计逾期贷款，既包括经集体和个人评估后认定存在减值的同质贷款，也包括单独被认定为减值的贷款。13 下表为截至2025年6月30日和2024年12月31日的总贷款老化分析： 针对陷入财务困境的借款人的修改可能包括降低利率、减免本金或利息、非微小的还款延迟、非微小的期限延长以及其他旨在减少经济损失并避免抵押品被没收或扣押的行为。 下表列出了截至2025年6月30日，根据贷款类别和修改类型，对在2025年6月30日及2024年6月30日结束的三个月和六个月内因财务困难而修改的贷款的摊销成本： 15 截至2024年12月31日和2025年6月30日，该公司没有向其修改贷款的借款人做出额外的贷款承诺。 该公司密切监控经修改的财务困难借款人的贷款表现，以了解其修改工作的有效性。下表列出了截至2025年6月30日和2024年修改的此类贷款在十二个月内的表现： 公司根据关于借款人偿债能力的相关信息，如：当前财务信息、历史还款记录、信用文件、公共信息以及当前经济趋势等因素，将贷款划分为风险类别。对于消费者贷款，在初始时建立信用等级，并通常仅根据表现进行调整。公司通过对贷款按信用风险进行分类，进行逐笔贷款分析。此项分析按季度进行。公司使用以下定义进行风险评级： 特别关注项—被归类为特别关注项的贷款存在潜在缺陷，值得管理层密切关注。如果未予纠正，这些潜在缺陷可能导致贷款的还款前景恶化，或导致公司未来的信用状况恶化。 不合格贷款 — 被归类为不合格的贷款，因债务人目前的净资产和偿付能力不足，或担保物（如有）的当前净值为担保不足。如此类贷款具有明确的弱点或弱点，这些弱点会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构极有可能遭受一定损失。 怀疑——被归类为可疑的贷款具有那些被归类为次级的贷款所固有的所有弱点，并附加了这样一种特点：这些弱点使得基于现有的事实、情况和价值进行全额催收或清算显得高度可疑且不太可能。 不符合上