马林银行：2025年季度报告

FORM 10-Q （选一） ☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的季度报告 截至2025年6月30日的季度 OR ☐根据1934年《证券交易法案》第13条或第15(d)条编制的过渡报告 马林银行银行公司 （在其章程中指定的注册人确切名称）加利福尼亚20-8859754 不适用（曾用名、曾用地址和正式财政年度，如自上次报告以来发生变化） 请勾选以表明注册人（1）是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内已受到此类申报要求。 是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人在过去12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期限）期间，是否已按照S-T条例第405条（本章§232.405）的规定，以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。 是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速提交人☐加速申报人☒非加速申报人☐小型报告公司☐ 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵循根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请勾选。☐ 请勾选表示注册人是空壳公司（根据交易所法案第12b-2规则定义）。是☐不☒ 截至2025年7月31日，共有1,612,5301股普通股流通在外。 随附注释是这些合并财务报表（未经审计）的组成部分。第6页 合并财务报表附注（未经审计） 注意 1：列报基础 合并财务报表包括银行控股公司Bancorp及其全资银行子公司马林银行（一家加州州特许商业银行）的账目。\"我们\"、\"我们\"、\"我们\"指的是为财务报告目的而合并的Bancorp和银行。随附的未经审计的合并中期财务报表是根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制的。按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制的年度财务报表通常包括的某些信息和注释披露，根据这些规则和法规已经进行了精简或省略。 尽管我们相信披露是充分的，所提供的信息并不具有误导性，但我们建议将本中期财务报表与本年度财务报表以及我们2024年10-K表格年度报告中包含的附注一并阅读。根据管理层意见，未经审计的合并财务报表反映了所有必要的调整，这些调整对于公允反映合并财务状况、经营成果、综合收益变动、股东权益变动以及所列期间现金流量是必要的。所有重大的关联方交易均已予以消除。这些中期期间的结果可能不能表明全年的结果或任何其他期间的结果。 分部报告：我们的首席运营决策者（“CODM”）是我们的首席执行官，他按合并基础审查我们的财务信息，目的是评估财务绩效和配置资源。我们只有一个运营和报告业务板块，即社区银行业务，而我们的其他运营板块，即财富管理服务，未达到单独报告的定量门槛。我们的CODM在考虑所得税准备之前，以合并净利润（亏损）作为衡量盈利能力的首要指标，并与与我们在合并综合收益（亏损）表中列示的费用标题一致的显著费用信息并列。这些指标由我们的CODM用于监控实际结果并与同行进行比较。业务板块资产等于我们在合并资产负债表中列示的合并总资产，并且所有业务板块的非现金项目均等于我们在合并现金流量表中披露的内容。我们的所有实质性收入或亏损均来自美国境内的活动，并且我们的所有长期资产均位于美国境内。没有任何单个客户或客户关系占我们收入的百分之十或以上。 2重要支出类别和金额与定期提供给首席运营决策者的部门级信息一致制造者。 每股收益：如下表所示：1) 加权平均基础股份，2) 与股票期权和未归属限制性股票奖励相关的潜在稀释加权平均普通股份，以及 3) 加权平均稀释股份。基本每股收益（亏损）（“EPS”）是通过将净收益（亏损）除以每个期间加权平均的普通股份数量来计算的，不包括未归属限制性股票奖励。稀释每股收益使用潜在稀释性普通股份的加权平均数量进行计算。季度稀释每股收益中包含的潜在稀释性普通股份的数量是使用库藏股票法计算的在报告期内包含的三个月期间的加权平均市场价格。年至今稀释每股收益中包含的潜在稀释性普通股份的数量是每个季度稀释每股收益计算中包含的潜在稀释性普通股份的年至今加权平均值。在计算稀释每股收益时，我们排除了如期权等反稀释性股份，其行权价格超过当前普通股价，因为它们在库藏股票法下不会降低每股收益。我们有两种形式的已发行普通股：普通股和未归属限制性股票奖励。未归属限制性股票奖励的持有人与非归属限制性股票奖励的持有人一样，以相同的比率获得不可撤销的股息，并且他们共同平等地分享未分配收益。在两分类法下，这些参与证券的每股收益差异是名义上的。 2025年采用的会计准则 在截至2025年6月30日的六个月内，我们未采用任何新的会计准则。 尚未采用的会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会“FASB”发布了会计准则更新“ASU”第2023-09号所得税（主题740）：所得税信息披露的改进。该修订要求提供关于有效税率调节的细分化信息，并增加关于达到量化标准的调节项目和已缴纳税款的披露。该修订适用于自2024年12月15日之后开始的年度报告期间，可以前瞻性或追溯性采用。允许早期采用。公司预计此项修正案仅会影响其披露要求（即2025年10-K表格），不预计此项修正案的采用会对其业务运营或合并财务状况产生重大影响。n. 2024年11月，FASB发布了ASU No. 2024-03，损益表—报告综合收益—费用分解披露（细目220-40）：损益表费用分解. 修订旨在改进利润表费用披露要求，主要通过增强利润表费用项目中所包含的某些成本和费用的披露来实现。修订自2026年12月15日之后开始的年度报告期间（即2027年10-K表格）起生效，并适用于2027年12月15日之后开始的年度报告期间内的中期报告期间。允许提前采用。该公司目前正在评估修订对其财务报表披露的影响，并且预计采用不会对其业务运营或合并财务状况表产生重大影响。 2025年5月，FASB发布了ASU2025-03,商业合并（主题805）和合并（主题810）：确定可变利益实体的收购中的会计收购方，该修订案修订了当前关于确定交易中会计收购方的指导原则，该交易主要通过交换股权完成，其中法律收购方是一个符合业务定义的可变利益实体。修订要求实体的考虑因素与确定其他收购交易中会计收购方所要求的因素相同。 ASU 2025-03对该公司2026年12月15日之后的年度报告期间以及这些年度报告期间内的中期报告期间有效，允许提前采用。亚利桑那州立大学 2025-03需要前瞻性应用。公司正在评估此次更新对其财务报表及相关披露的影响，并且不预期采用会对其业务运营或合并财务状况报表产生重大影响。 2025年5月，FASB发布asu 2025-04，补偿——股权补偿（专题718）和合同客户收入（专题606）：向客户支付的本金份额的说明为明确与向应付方支付的与股份支付相关的 Topic 606 和 Topic 718 相关的指南 客户。此项修订修改了履约义务在主术语表中的定义，以包括与客户的购买或其他分销链中各方的购买相关的条件。此修订后的定义仅适用于向客户支付的基于股份的考虑，不能类比为授予员工的奖励 第9页 或非雇员。此外，该修正案还明确了赠予人必须仅使用主题718来评估归属的可能性，并且不应应用主题606中的可变考虑约束。ASU 2025-04对该公司2026年12月15日之后开始的年度报告期及这些年度报告期内的中期报告期均有效，允许提前 采用。该公司正在评估此项更新对其财务报表及相关披露的影响，并且预计采用不会对其业务运营或合并财务状况声明产生重大影响。 我们将按照公允价值计量模式的资产和负债，根据其在市场中交易的情况以及确定公允价值所使用的假设的可靠性，划分为三个层级。这些层级包括： 一级：估值基于活跃市场中相同资产或负债的未调整报价。 二级：估值基于活跃市场中类似工具的报价，非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及所有重大假设均可观察或可由可观察的市场数据佐证的模式估值。 三级：估值基于不易观察的输入，这些输入缺乏或几乎没有市场活动支持，且对资产或负债的公允价值有重大影响。估值使用定价模型和现金流折现模型确定，并可能包含重大的管理层判断和估计。 在导致转移的事件或情况发生的报告期内，通过我们每月和/或季度估值流程，确认公允价值层次的转移。所呈现的年份中没有发生此类转移。 下表总结了我们需按公允价值经常性记录的资产和负债。 可供出售金融资产以公允价值进行后续计量。在有报价的市场价格（一层）可用时，用于确定可供出售金融资产的公允价值。如果报价的市场价格不可用，我们从信誉良好的第三方服务提供者那里获取定价信息，该提供者可能会使用评估 采用基于当前市场或独立来源的参数的技术，例如买卖价、经销商报价、利率、基准收益率曲线、提前还款速度、违约概率、损失严重程度和信用利差（Level 2）。Level 2证券包括国家及政治分支机构债务、美国机构或政府支持机构债务证券、抵押贷款支持证券、政府机构发行证券以及公司债券。截至2025年6月30日和2024年12月31日，不存在Level 3证券。 持有至到期投资可能因我们的信用质量因素导致的预期损失评估而计提信用损失准备。在2025年6月30日止的六个月期间或2024年6月30日止的六个月期间，我们未对持有至到期投资记录任何信用损失费用。持有至到期投资的公允价值是使用上述可供出售投资的相同技术确定的。 定期地，衍生金融工具按公允价值记录，该公允价值基于使用可观察到的第二层次市场输入的收入法，反映了测量日的市场对未来利率的预期。使用标准估值技术，假定有序交易，计算未来预期现金流的现值。在确定衍生品的公允价值时，可能会进行估值调整，以反映我们自身的信用风险和交易对手的信用风险。这些不可观察的输入不被视为对公允价值测量的整体具有重大影响的输入。用于估值的第二层次输入仅限于：Secured Overnight Financing Rate（“SOFR”）和Overnight Index Swap（“OIS”）利率（用于极短期）的可观察市场价格、SOFR期货合约的报价价格、SOFR和OIS互换率的可观察市场价格，以及通常报价间隔下的一月和三月SOFR基差利差。在公允价值测量中，使用输入的中市场定价作为一种实用便利。我们根据每个互换合约规定的重置日预测现货利率，以确定未来现金流量，然后折现至现值。 使用截至测量日的OIS曲线。当任何存放于交易对手方的抵押品价值低于利率衍生品负债时，会应用信用估值调整(\"CVA\")以反映我们对交易对手方造成的信用风险。我们使用标准普尔BBB级美国银行综合利率与SOFR之间的利差，推导出与互换期限相匹配的最接近到期期限的CVA。由于交易对手方风险很小或没有，我们在确定公允价值时并未纳入对交易对手方信用风险的评估所进行的信用调整。有关我们衍生金融工具估值方法的进一步讨论，请参见注释9，衍生金融工具和套期保值活动。 某些金融资产可能以非经常性方式按公允价值计量。这些资产会因运用成本与可变现净值孰低计量或个别资产减值（例如，单独分析的、依赖抵押品的贷款和其他自用不动产（“OREO”））而产生公允价值调整。 金融工具公允价值的披露 下表总结了截至2025年6月30日和2024年12月31日的金融工具公允价值估计，不包括按公允价值计量的金融工具（已在本文第一张表中汇总）。下列表格中的账面价值记录在规定的标题下合并资产负债表中。此外，我们没有披露某些根据披露要求被专门排除的金融工具的公允价值，例如银行拥有的寿险合同（“BOLI”）、租赁义务和非到期存款负债。此外，截至2025年6月30日和2024年12月31日，我们以成本持有旧金山联邦住房贷款银行（“FHLB”