OppFi Inc-A 2025年季度报告

表单10-Q 是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是加速申报公司、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“加速申报公司”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义： 加速申报人小型报告公司新兴成长型公司 大型加速申报者 非加速申报人 如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准的延长过渡期，请打勾☐。 请注明登记人是空壳公司（根据法案第12b-2条的定义）还是否。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月5日，共有普通股87,306,132股，其中包括28,357,891股A股，面值每股0.0001美元，0股B股，面值每股0.0001美元，以及58,948,241股V类普通股，面值每股0.0001美元，均已发行。 目录 245782442424343434343434445i第一部分。财务信息第一项。财务报表（未经审计）合并资产负债表合并利润表股东权益合并报表合并现金流量表合并财务报表附注第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析第三项。关于市场风险的定量和定性披露第4项。控制和程序第二部分。其他信息第一项。法律诉讼第一项a。风险因素第二项。未注册证券销售及募集资金用途第三条. 老龄证券违约第四条 采矿安全披露第5项。其他信息第六项。附件签名 注意可能影响未来结果的因素 本10-Q表格季度报告包括根据1995年《私人证券诉讼改革法》第27A条、1933年《证券法》第21E条（经修订）以及1934年《证券交易所法》第21E条（经修订）的“安全港”条款定义中的“前瞻性陈述”（“交易所法案”）。本10-Q表格季度报告中除历史事实陈述之外的所有陈述，包括但不限于关于公司财务状况、业务战略以及管理层对未来运营计划和目标的“管理层讨论与分析”中的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“估计”、“预测”、“预算”、“预报”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“相信”、“预测”、“潜在”、“可能”、“继续”，以及类似词语和表达，旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述涉及未来事件或未来表现，但反映了管理层基于目前可获得信息的当前信念，并涉及可能导致实际结果与预期和预测存在重大差异的风险和不确定性。 许多因素可能导致实际事件、表现或结果与前瞻性声明中讨论的事件、表现和结果发生重大差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于：一般经济状况的影响，包括经济放缓、通货膨胀、利率变化、衰退、关税的影响以及信贷市场收紧对我们业务的影响；挑战性的宏观经济和市场状况的影响；刺激或其他政府计划的影响；我们是否能在加利福尼亚州金融保护和创新部门 комиссии 获得禁令救济；我们是否会受到 AB 539 的约束；我们的银行合作伙伴是否会继续在加利福尼亚州提供贷款，以及我们的融资来源是否会继续为我们的银行合作伙伴在加利福尼亚州发起的贷款购买参与权提供资金；我们扩展和增长 Bitty 业务的能力；金融机构或金融服务业总体上涉及的事件，如实际流动性问题、违约或未履行事件，可能对我们业务产生的影响；与我们财务报告内部控制中的重大缺陷相关的风险；我们能否以盈利方式增长和管理增长，并留住我们的关键员工；与新产品相关的风险；与评估和潜在完成收购相关的风险；集中风险；与我们遵守公司信用额度仓库信贷协议中各项契约的能力相关的风险；与潜在诉讼相关的风险；适用法律或法规的变化，包括但不限于受“大美人法案”的影响；我们可能受到其他经济、商业和/或竞争因素不利影响的可能性；与管理层变动相关的风险；以及公司 10-K 表格年度报告中“风险因素”部分标题中包含的其他风险（该报告于 2025 年 3 月11 日向美国证券交易委员会提交，“2024 年度报告”）。除非适用证券法有明确规定，否则公司不打算或没有义务根据新信息、未来事件或其他原因更新或修订任何前瞻性声明。 目录 组织和运营性质：OppFi公司（“OppFi”），连同其子公司（“公司”），是一个与银行合作提供金融产品和服务给普通美国人的科技赋能型数字金融平台。公司的核心产品是其分期贷款产品OppLoans。 OppFi作为一个C公司组织，拥有Opportunity Financial, LLC（“OppFi-LLC”）的股权权益，Opportunity Financial, LLC是一家特拉华州有限责任公司，通常被称为“上C”结构，在该结构中，公司的大部分资产和业务由OppFi-LLC及其子公司持有。OppFi的唯一直接资产是OppFi-LLC的A类普通单位（“OppFi单位”）。截至2025年6月30日和2024年12月31日，OppFi分别拥有约32.0%和25.6%的OppFi单位，并根据OppFi-LLC的第三次修订和重述有限责任公司协议条款（“OppFi A&R LLCA”）作为OppFi-LLC的唯一管理者控制OppFi-LLC。所有剩余的OppFi单位（“保留OppFi单位”）由OppFi-LLC的成员（“成员”）受益所有。OppFi Shares, LLC（“OFS”），一家特拉华州有限责任公司，通过持有OppFi的第五类普通股（“OppFi V类投票股”）的控制性投票权益，每股面值0.0001美元，数量等于保留OppFi单位的数量，因此有能力控制OppFi-LLC。 展示和巩固的基础：随附未经审计的合并财务报表已根据美国公认会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制，用于中期报告。如果某些信息和注释披露与根据GAAP编制的财务报表中包含的信息实质上重复，则已根据此类规则和法规省略根据GAAP编制的财务报表中通常包含的某些信息和注释披露。 这些未经审计的合并财务报表及相关附注应与公司截至2024年12月31日止年度报告中所包含的经审计的合并财务报表及相关附注一并阅读。根据公司管理层的意见，这些未经审计的合并财务报表包括了所有必要的调整，仅包括正常重复性调整，以便公允地反映所列期间的业绩和财务状况。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营成果不一定能表明预计截至2025年12月31日止全年的经营成果。 随附的未经审计的合并财务报表包括OppFi及其全资子公司和合并的变相利益实体的账目。所有重要的公司间交易和余额在合并过程中已予以消除。 使用估算：按照gaap编制未经审计的合并财务报表需要管理层作出影响资产、负债和经营在未经审计的合并财务报表日报告金额以及或有资产和负债的披露，并在报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。 管理层使用的判断、假设和估计基于历史经验、管理层经验以及定性因素。受重大估值技术影响的领域包括但不限于分期付款金融应收账款和认股权证的公允价值确定、递延所得税资产减值和所得税费用。对于上述估计，在新的信息可用时，记录金额或相关披露可能在短期内发生重大变化是合理的。 会计政策：自2024年年报告第二部分，第8项 - 财务报表和补充数据的描述以来，公司的重要会计政策没有变化。 参与权购买义务截至2025年6月30日和2024年12月31日，购买产生的应收账款未偿本金余额分别为910万美元和710万美元。 权益法投资：对于截至2025年6月30日的三个月和六个月，与可辨认无形资产相关的摊销费用分别为10万美元和30万美元，已包含在合并损益表中权益法投资的收益中。 大写的技术：该公司资本化了总计420万美元和240万美元的软件开发成本，分别截至2025年6月30日和2024年的三个月，以及830万美元和440万美元的 截至2025年6月30日和2024年的六个季度，分别为六个月。公司还将其与应用程序开发相关的利息资本化了，截至2025年6月30日的三个月和六个月分别总计为40万美元和70万美元。摊销费用，包括在合并运营报表中的折旧和摊销中，截至2025年6月30日的三个月和2024年分别为140万美元和240万美元，截至2025年6月30日的六个月和2024年分别为300万美元和490万美元。 OppFi Inc.及其子公司合并财务报表附注（未经审计） 目录 非控制性权益：少数股东权益由成员持有，截至2025年6月30日和2024年12月31日，成员分别保留了OppFi-LLC 68.0%和74.4%的经济所有权百分比。根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编号（“ASC”）810的规定，整合，公司将在合并资产负债表中将非控制权益归类为股东权益的一个组成部分。此外，公司在合并经营报表中将归属于公司和非控制权益的净利润分别列示。 退出成本，净：2025年3月，公司与其中一家银行合作伙伴签订协议，免除公司承担与其OppFi卡产品相关合同所产生的费用责任的义务，由此导致之前已确认的150万美元费用被冲销。 2025年5月，公司与一家供应商签订协议，终止其OppFi卡产品相关的剩余合同。该协议要求公司支付总计40万美元的合同责任。该协议还清偿了公司剩余10万美元的合同责任，导致此前已确认的10万美元费用被冲销。 新兴增长公司：该公司是根据2012年《加速初创企业法案》定义的新兴成长型企业。该公司被允许将适用于上市公司的新的或修订后的会计准则的采用延迟至这些准则适用于非上市公司。这可能由于会计准则的潜在差异，导致比较该公司财务报表与另一家既不是新兴成长型企业也不是已选择不使用延长过渡期的新兴成长型企业的上市公司的财务报表变得困难或不可能。 最近制定的会计准则：无。 已发布但尚未采用的会计准则：2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，所得税（主题740）：所得税信息披露的改进.asu 2023-09的目的是提供关于增强所得税披露要求的指导。该指导要求实体在有效税率调节中披露特定类别，并为符合定量标准的调节项目提供附加信息。此外，.asu要求披露州与联邦所得税费用和已缴纳的税款。该准则旨在通过提供更详细的所得税披露来帮助投资者，这些披露将有助于进行资本配置决策。该指导自2024年12月15日之后开始的年度报告期间生效，并允许提前采用。该公司目前正在评估该指导对公司披露的影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表-报告综合收益-费用 disaggregation 披露（专题 220-40）：利润表费用 disaggregation目的在于改进公共企业关于费用的披露，并回应投资者对通常在费用标题（如销售成本、SG&A、研发）中提供的费用类型（包括存货采购、员工薪酬、折旧、摊销和耗竭）的更详细信息的要求。2025年1月，FASB发布了ASU 2025-01，利润表-报告综合收益-费用分披露（细项220-40）：阐明有效 日期.asu 2025-01的目的是阐明asu 2024-03的有效日期。该指南适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间，以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间的中间报告期间，并允许提前采用。公司目前正在评估该指南对本公司披露的影响。 目录 截至2025年6月30日和2024年12月31日，分期付款融资应收账款的公允价值组成部分如下（单位：千元）： 公司的政策是，在分期付款应收账款方面，以较早发生的时间为准：在逾期60天的基础上终止并逆转利息收入的累积，或在合同基础上逾期90天。截至2025年6月30日和2024年12月31日，分期付款应收账款在合同基础上逾期90天及以上的总未付本金余额分别为1510万美元和1440万美元。截至2025年6月30日和2024年12月31日，分期付款应收账款在合同基础上逾期90天及以上的公允价值分别为140万美元和130万美元。 截至2025年6月30日和2024年结束的三个月和六个月分期融资应收账款的公允价值变动情况如下（单位：千元）： 截至2025年6月30日和2024年12月31日的应计费用包括下列