Delek Logistics Partners LP 2025年季度报告

10-Q表格 请勾选是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）根据规则S-T第405条的规定，注册人已以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☑ 否 ☐ 请勾选表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和\"新兴成长公司\"的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长过渡期来遵守根据交易法案第13(a)节提供的新或修订的财务会计标准，请用勾选标记表示。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☑ 截至2025年7月31日，共有53,463,829股普通有限合伙人单位流通在外。 德雷克物流合伙人有限责任公司 2025年6月30日止季度报告10-Q表 第一部分 财务信息 5 2第一项。法律诉讼 3第一项。财务报表（未经审计） 3精简合并资产负债表 52综合合并简要报表4 收入项目1A。风险因素 52第二项。未注册销售股权及募集资金用途 6浓缩合并现金流量表 7合并财务报表简表注释 52第5项。其他信息 54第六项。附件 1 6注意6 - 长期负债1 8注意7 - 股权1 8注意8 - 权益法投资1 9注意 9 - 段落2 2注意 10 - 承诺与或有事项2 3注意11 - 租赁2 4注意12 - 后续事项 2 第2条 管理层对公司财务状况和经营成果的分析和讨论3 5财务及其他信息摘要 3 6运营结果 3 6合并3 9收集和处理4 1批发营销与终端4 5存储与运输4 7管道合资企业的投资4 7流动性及资本资源5 条款 3。关于市场风险 1 的定量和定性披露 第一部分 - 财务信息 第一项。财务报表 德雷克物流合伙人有限责任公司 浓缩合并资产负债表（未经审计）（千元，单位及单位数据除外） 资产 流动资产：现金及现金等价物 应收账款 关联方应收账款 租赁应收款——联营企业 存货 其他流动资产 流动资产合计固定资产：固定资产 减：累计折旧 固定资产，净值 权益法投资 客户关系无形资产，净值其他无形资产，净值 商誉 经营租赁使用权资产 净租赁投资——联营企业 权益： 普通股东-公共；6,195,393股已发行和流通在外于六月30，2025年（截至2024年12月31日为17,374,618） 普通股东-德勒控股；发行33,868,203股截至2025年6月30日（2024年12月31日为34,111,278） 总权益 总负债和所有者权益 德雷克物流合伙人有限责任公司 精简合并利润表及综合收益表（未经审计）（单位：千元，单位及单位数据除外） 德雷克物流合作伙伴，有限合伙企业 合并合伙人权益报表（未经审计）（单位：千元） 经营活动产生的现金流量： 净利润调整以将净利润调节为经营活动产生的现金流量净额：折旧与摊销非现金租赁费用营销合同无形资产摊销递延收入摊销延期融资成本的摊销和债务折价权益法投资收益权益法投资收益债务清偿损失其他非现金调整资产和负债的变化：应收账款存货及其他流动资产应付账款和其他流动负债关联方的应收/应付款项租赁净投资 - 关联公司非流动资产和负债，净额经营活动产生的净现金流 投资活动产生的现金流量： 购置固定资产出售固定资产的收益购置无形资产企业合并，减去获得的现金权益法投资的分配 净投资活动现金流出 经营活动现金流量： 向普通单位持有人分配 - 公开派发给普通股东 - 德勒控股定期债务收益分期债务的付款循环设施收入循环信贷额度付款单位回购发行普通单位所得款项，扣除承销商折扣后的净额其他融资协议的付款递延融资费用支出其他融资活动经营活动产生的（使用的）净现金流网络（减少）增加现金及现金等价物期初现金及现金等价物 期末现金及现金等价物 现金流量信息补充披露： 非现金投资活动： 与DPG下拉菜单相关的收货库存关联方应收款项涉及DPG下拉菜单的豁免与重力获取相关的常用单位累计资本支出增加（减少） 非现金融资活动： 期间因取得使用权资产产生的租赁负债本期因租赁终止导致的右.use资产减少 关于简要合并财务报表的注释（未经审计） 德雷克物流合伙人有限责任公司 关于简要合并财务报表的注释（未经审计） 1. 组织和展示基础 根据本报告中的使用情况，“Delek Logistics Partners, LP”、“合伙企业”、“我们”、“我们”或“我们的”可能指Delek Logistics Partners, LP、其一个或多个合并子公司或将其整体视为一个整体。合伙企业是由Delek US Holdings, Inc.（“Delek控股”）及其子公司Delek Logistics GP, LLC、我们的普通合伙人（我们的“普通合伙人”）于2012年4月组建的特拉华州有限合伙企业。 该合资企业提供集输、管道运输及其他运输服务，主要面向原油和天然气客户；提供仓储、批发营销和装卸服务，主要面向中间产品和成品油客户；并通过其位于德克萨斯州皮米盆地及其他海湾沿岸地区精选区域的自有资产和合资企业，提供废水处理和循环利用服务。我们现有的大部分资产既是德雷克控股炼油运营成功不可或缺的一部分，也依赖于其成功。由于我们许多资产专门与德雷克控股签订了合同，以支持其在德克萨斯州泰勒（“泰勒炼油厂”）、阿肯色州埃尔多拉多（“埃尔多拉多炼油厂”）和德克萨斯州大斯普林（“大斯普林炼油厂”）的炼油运营。 2025年1月2日，我们从Gravity Water Holdings LLC（以下简称“卖方”）收购了其持有的Gravity Water Intermediate Holdings LLC全部有限责任公司权益，该权益与卖方在二叠纪盆地和巴肯的水处理和回收业务相关（以下简称“Gravity收购”）。有关更多信息，请参见注释2。 按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和小注披露已被精简或省略，尽管管理层认为此处披露的信息足以使所提供的财务信息不具误导性。我们的未经审计的合并精简财务报表是根据GAAP编制的，并与我们在2024年12月31日结束的年度审计财务报表（我们的“10-K表格年度报告”），该报告已于2025年2月26日提交给美国证券交易委员会（“SEC”）并遵守SEC的规则和法规。这些未经审计的合并精简财务报表应与 截止2024年12月31日的经审计合并财务报表及其附注，包含于我们的10-K表格年度报告中。 所有为公允反映中期财务报表和经营成果所必需的调整均已包括在内。所有公司间账户和交易均已被抵销。此类公司间交易不包括与Delek Holdings或我们普通合伙人发生的交易，这些交易在这些随附的简明合并财务报表中列示为关联方。所有调整均为正常、经常性性质。中期经营成果不应被视为可以代表任何未来中期或全年可能取得的成果。 尚未采纳的会计准则 ASU 2025-03，“企业合并（主题805）和合并报表（主题810）：确定可变利益实体收购中的会计购买方 2025年5月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2025-03，《商业合并（主题805）》和《合并（主题810））：确定VIE中的会计收购方。该准则明确了在商业合并主要通过交换股权利益进行，且被收购方为符合商业定义的VIE时，确定会计收购方的指导。该准则适用于2026年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的中期。允许提前采用，且该准则应在采用日期之后的前瞻性应用于收购。ASU 2025-03的采用将不会影响我们的财务状况或我们的经营成果，但可能会影响未来的商业合并。 ASU 2024-03，利润表——报告综合收益——费用拆分披露（主题220-40） 2024年11月，财务会计准则委员会发布了《损益表——报告综合收益——费用分项披露》（专题220-40）（“ASU 2024-03”）。ASU 2024-03要求根据损益表上的相关费用标题，将费用分项为存货采购、员工薪酬、折旧、无形资产摊销等具体类别。此项更新适用于2026年12月15日之后开始的财政年度以及2027年12月15日之后开始的财政年度内的中期报告。允许采用前瞻性或回顾性方法提前采用。此次采用不会影响我们的财务状况或我们的经营成果。采用ASU2024-03不会影响我们的财务状况或我们的经营成果，但会导致额外的披露。 关于简要合并财务报表的注释（未经审计） 2. 并购 重力采集 2025年1月2日，我们完成了对Gravity的收购，初步购买价格为3.08亿美元，需根据惯例对净营运资本进行调整。购买价格包括2.093亿美元现金，其中2200万美元现金存款于2024年12月支付。 执行购买协议及2025年1月2日支付186.5百万美元，以及2175209股普通单位。 截至2025年6月30日止三个月和六个月，我们分别发生了100万美元和410万美元的增量直接收购和整合成本，这些成本主要由法律、咨询和其他专业费用构成。这些费用包括在随附的简明合并利润表和综合收益表中的一般和行政费用。 我们的合并财务和运营业绩反映了自2025年1月2日开始的Gravity Acquisition运营情况。截至2025年6月30日的三个季度，我们的运营业绩包括收入和净收入分别为2400万美元和810万美元，而从2025年1月2日至2025年6月30日的期间，相关业务收入和净收入分别为4680万美元和1800万美元。 这项收购采用收购法进行会计核算，其购买价格以收购日所获得资产和承担负债的公允价值计量。 购买价格确定 下表展示了估计的购买价格（单位：千）： 关于简要合并财务报表的注释（未经审计） 采购价格分配 下表总结了截至2025年1月2日的Gravity收购所获得的资产和承担的负债的初步公允价值（以千为单位）： 资产 acquired: 现金及现金等价物 应收账款 存货 其他流动资产 房产、厂房及设备 经营租赁使用权资产 客户关系无形资产(1)其他无形资产(1)其他非流动资产 总资产获得 承担的负债： 应付账款 预提费用和其他流动负债 经营租赁负债的当期部分 资产弃置义务 经营租赁负债，扣除当期部分后的净额 承担的负债总额 所获净资产的公允价值 (1)已获得的无形资产金额包括以下识别的无形资产： 这些公允价值估计是初步的，因此，一旦所有必要信息都已可用并最终完成我们的估值，所收购资产的最终公允价值和所承担负债的最终公允价值及由此对本公司财务状况产生的影响可能会发生变化。在可能的情况下，我们已根据2025年6月30日的可用信息，对上述项目进行了考虑并恰当记录。我们将继续评估这些项目，直至其得到令人满意的解决，并在ASC 805定义的可计量期间内（自收购日起不超过一年），相应调整我们的购买价格分配。 固定资产的公允价值是基于成本法和市场法的结合。成本法中的主要假设包括通过评估最近发布的数据来确定替换成本，并根据实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值调整替换成本。我们采用市场法通过分析近期可比物业的销售或报价来计量某些资产的价值。 客户关系通过收入法进行估值，关键假设包括这些关系产生的预期收入、流失率、经营利润率和折现率。 上述公允价值是基于不可观察的市场重大输入，因此代表第三级计量。对于所有其他流动资产和负债，由于其短期性质，其公允价值被视为等同于其账面价值。 公允价值调整 截至2025年6月30日的三个月期间，合伙企业在初步购买价格分配方面根据截至收购日期存在的事实和情况的新信息记录了以下公允价值调整： 下表总结了假设于2024年1月1日发生引力收购的合伙企业未经审计的报表财务信息。未经审计的报表财务信息已根据可用信息和管理层认为具有事实支持力的某些假设进行调整，以反映与此次收购直接相关的某些报表调整。最重要的报表调整涉