2020中小企业云费控研究报告：财务合规与节流驱动下的企业费控

财务合规与节流驱动下的企业费控 2020中小企业云费控研究报告 2020年11月November，2020 目 录W H AT ' SIN S ID E 02财税政策与企业上云推动企业财税管理数字化04中小企业费控管理数字化路径01研究说明与核心观点05中小企业费控管理数字化特点06重点关注的代表厂商03费控是中小企业财务数字化管理的核心之一07云费控的未来：规模增长与服务拓展 研究说明与核心观点 研究说明与名词解释 研究说明 研究方法：本报告采用定性研究，主要基于对公开资料的梳理，包括数十家云费控相关厂商的公开资料、政府机构发布的政策、市场投融资信息等本报告中提及的“厂商”均为云端费控产品和服务提供商 名词解释 中小企业：指人员规模、经营规模相对较小的企业，可划分为中型、小型、微型三种类型，本报告参考2011年工信部、国家发改委等四部门发布的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，对各行业的中小企业作出了明确的划分。 企业财务治理包括发票管理、财务记账、税务管理、费控管理、预算管理和资金管理等，目前在云端服务市场都有专注于这一领域的科技厂商提供相关的产品与服务，本次重点聚焦中小企业的费控管理及云端费控管理产品与服务。 云费控：基于云计算软件或平台，结合移动应用、人工智能、大数据等技术，向企业提供可随时随地获取的费控管理服务，具有敏捷、自动化等特点。 核 心 观 点核 心 观 点 01 费控云化是企业财务转型升级，实现数字化管理、业财一体化的有效途径 ①费控是企业财务数字化管理的重要组成部分，以费控作为企业财务数字化转型的切入点是很好的选择；②云费控以事前规划、事中管控、事后分析为核心，对企业费用支出实现全流程精细化费用控制，进行闭环管理，提升费用支出流的详细度，加强业务响应性，快速适应业务需求的变化；③同时费控服务云化后实现财务和业务系统的互联互通，将财务与业务数据纳入统一体系内，以数据赋能企业财务治理，推动核算会计向管理会计发展，基于全面的数据驱动和数据治理后的业财一体化能力将使得企业运营环境更加完整敏捷，财务可通过事实业务描述洞察风险，及时调整战略，确保企业持续增长。 02 在政策和技术的双重驱动下，云费控解决方案更加契合企业的费控需求 ①国家密集出台企业财税规范性政策文件，推动企业财税流程规范化、财务合规化，如金税三期系统工程和发票电子化改革等，使企业费控合规需求日益迫切，云费控解决方案在提升企业财税合规性方面的价值日益凸显；②得益于人工智能和大数据等新技术的发展，云费控能够对企业业务场景和费用支出场景进行更加细分化和一体化整合，深入场景中费用发生的全流程，并基于场景和流程将费用控制进一步地自动化、智能化；③针对不同行业企业的费用控制差异化特点与需求，云费控能够借助新技术打通外部供应商平台、支付系统和内部办公协同、ERP系统等，整合差旅、采购、审批等，优化各个费控环节，满足不同行业企业的差异化费控诉求。 核 心 观 点核 心 观 点 03 云费控厂商注重服务多元化，同时行业迎来加速变现期，营收结构有望得到明显改善 ①虽然过去已有云费控厂商拓展增值服务以改善营收结构，但云费控厂商变现能力较为单一，仍主要依靠SaaS服务收费；②随着企业财税数字化管理意识的提高，付费意愿增强，以及新财税服务产品不断推出，更多行业变现机遇将会出现；③基于价值链的自然延伸，云费控厂商也在加快拓展配套服务，向前端企业支付、消费金融等领域拓展，后端向数据服务等领域拓展，配套服务体系逐渐完善，这为企业改善营收结构提供了多样化的可能性与可行性。 04 强化自身平台能力并与巨头开展深度生态合作，或是云费控厂商未来的发展趋势 ①目前云费控厂商主流发展模式是平台型模式，厂商整合差旅、采购、业务招待等多种费用支出场景，连接外部供应商平台、支付系统和发票平台，以及企业内部管理系统等，打通企业财税各个业务模块，建立全面的费控管理能力；未来随着厂商配套能力的逐渐拓展与完善，费控平台能力将进一步强化。②同时受制于厂商自身条件的有限性，难以满足企业全方位的财税管理需求，因此云费控厂商为满足企业客户需求和寻求更强的生态协同，在深耕费控领域的同时或与企业服务市场巨头开展深度生态合作，拓展前期未能覆盖的费控场景和共享客户资源等，作为巨头生态体系的重要参与方专注于为企业提供费控服务。 财税政策与企业上云推动企业财税管理数字化 国家正在加大对企业财务管理的合规化、规范化和标准化改革力度 □近三十年国家出台了众多的关于企业财务管理的政策文件，逐渐形成了税收征管立法、征管模式改革、纳税服务改革、财税稽查改革、征管信息化建设、发票管理改革、税收信用体系和税务代理改革等多位一体的财税改革局面，推动了我国企业财税合规化、流程规范化、数据标准化。同时监管端监督能力的增强，企业财税情况对于监管机构而言日益透明，财税治理不规范的灰色地带逐渐消失，倒逼企业加强财税合规性治理。 金税三期建设的完成，拉开了企业财务治理数字化时代大幕 □金税三期不断升级完善，2019年国税、地税并库版正式上线，搭建了统一纳税服务平台，实现全国税收数据集中，依赖大数据与云计算技术形成强收集手段，以业务、数量、比率等大数据对企业经营进行精准画像，精准定位企业税务问题，企业的票、账、钱、税在监管系统中更加透明化，企业财税管理流程电子化、线上化，传统财务治理方式已经不能满足金税三期环境下的财务合规要求，企业财务治理数字化提上日程。 全面的环境变化，驱使企业提升财务数字化管理能力 外部环境 内部环境 组织变革 监管趋紧与政策利好并存 互联网浪潮的兴起以及组织管理理论的发展，使越来越多的企业逐渐从严密的科层制组织制向扁平化、网络化转变，同时将科层制和扁平化优势相结合，以期最大化提高组织效率 2018年工信部印发《推动企业上云实施指南（2018-2020年）》，各地实施企业上云信息化应用推进工程，推动企业上云，加快企业数字化、网络化转型；同时国务院出台了一系列企业财税规范政策，加强企业财税合规监管。 业务发展压力 宏观经济放缓 上云成为我国企业数字化建设的重要路径 □2020年中国公有云计算市场规模预计将达到约700亿元，继续保持高速增长，同期企业上云比例从2018年的11.7%提高到了16.6%，两年增幅达到41.9%，上云正在成为企业数字化建设的重要路径，它消除了企业数字化基础设施投资运维和应用程序的壁垒，能够有效解决企业内部的信息孤岛问题，整合企业的生产运营数据，实现数据价值化；同时提升企业的资源整合能力，增强企业的管理弹性。 费控是中小企业财务数字化管理的核心之一 费控是企业财务数字化管理核心之一，是企业成本控制的关键一环 □所有企业的财务治理都需关注效率、成本、收益三个关键因素，成本费用控制不论对于大型企业还是中小企业，都是财务治理非常重要的核心部分之一。但传统费用控制方式都存在诸多弊端，难以真正满足企业对于费控合规和降本提效方面的需求，随着国家财税合规要求的提升以及出于企业持续发展的需要，企业财务治理的数字化日益迫切，费控作为成本控制的关键环节之一是企业财务数字化管理的有效切入点。 云费控核心价值在于助力中小企业费控降本增效和合规管控 中小企业财务数字化管理厂商图谱：费控管理成为重点布局赛道 中小企业费控管理数字化路径 在多样化的企业费用支出场景中，差旅和采购是两大重点场景 □企业费用支出场景多样化，涵盖采购、差旅、业务招待、借还款、项目管理、营销、会议、培训、团餐等，其中商旅支出和企业采购规模在2019年分别达到了4010亿美元和5900亿元，占据了企业费用支出规模的相当大比例，在差旅和采购两大场景中企业具有较强的费控管理诉求，因此成为是云费控厂商重点布局的赛道，将产品与服务场景化。 云费控厂商能够提供不同细分场景下的产品与服务 场景应用：差旅管理解决方案聚焦流程优化，整合差旅资源，一站式满足差旅费控需求 差旅管理代表性厂商优势分析 重要优势 原因分析 依托差旅服务经验，深刻理解企业差旅管理需求。代表性厂商深耕多年差旅管理领域，客户行业覆盖多，服务经验丰富，对中小企业差旅需求把握更加精准。 覆盖多种差旅费控场景的资源整合与平台连接能力。代表性厂商通过构建广泛的伙伴生态，对机票、酒店、用车、火车票等差旅资源进行整合，丰富的渠道资源形成差旅服务提供商强大议价能力的基础，同时对接外部发票平台、支付系统等，提升差旅体验。 差旅费控服务精细化与全方位相结合。代表性厂商对企业类型、人员、场景进行差旅需求细分，提供不同的解决方案。在提供标准化服务的同时，拓展保险等增值服务，全方位满足客户服务需求。 代表性厂商 场景应用：采购解决方案围绕降低成本与保障资金安全提供费控服务 采购管理代表性厂商优势分析 利用客户服务经验优化采购流程。代表性厂商沉淀客户服务数据与经验，把握企业实际采购需求，自定义、自适应流程。 采购渠道对接能力强。代表性厂商通过对接京东、苏宁、淘宝和天猫等电商平台，与供应商深度协同，以渠道能力打造一站式智慧采购平台。 应用新技术打通采购的物资流、资金流与数据流。代表性厂商结合大数据、商业智能等技术，进行多频道连接，推动采购数据互联共享、实时透明；同时依托全流程的平台技术支持，提升采购服务可获取性。 代表性厂商 中小企业费控管理数字化特点 大智移云物等新技术的应用，助力中小企业费控数字化实践 □目前中小企业在进行数字化实践时，实际应用的核心技术是大数据、人工智能、移动应用、云计算和物联网，5G和区块链实际应用相对较少。伴随着大数据、人工智能、移动应用、云计算和物联网等相关技术的发展与在企业实践中落地，企业的费控管理也迎来了新的发展阶段，新技术的支撑将有助于中小企业费控数字化。 深度融合新技术，云费控趋向自动化、智能化 云费控厂商的差异化打法：共建生态联盟与依托母公司生态 □目前，在云费控市场中，为了满足企业基于费控延伸出的多样化需求以及形成厂商服务闭环，提升服务精细化程度，不同厂商根据自身资源禀赋形成了共建生态联盟和依托母公司生态两种发展模式，共建生态联盟多为创业型公司，如简约费控，自身资源有限，需更加集中于核心业务的拓展，不得不借助外部渠道和资源来构建生态护城河，而依托母公司生态的厂商，如携程商旅，其母公司主要是贴合费控的行业头部企业，资金雄厚，切入云费控市场以寻求业务协同。 云费控厂商两种打法呈现出差异化特点 □共建生态联盟的云费控厂商更加强调技术创新，打造产品力，同时生态更加开放，对生态的掌控力相对较弱，但其往往具备良好的合作伙伴关系，与合作伙伴形成利益共同体； □依托母公司生态的云费控厂商对母公司在业务、场景等多方面有比较强的路径依赖。 在中小企业市场，云费控处于渗透期，市场想象空间巨大 □对标美国财税服务市场，受益于巨量的市场主体，我国SaaS财税行业具有巨大的市场想象空间，相较于代记账和发票管理等SaaS财税服务，云费控成功应用比例更高，更受企业认可，在SaaS财税市场中占有重要地位。 □同时相对于代记账、电子发票等财税服务，我国企业用户尝试应用云费控比例更高，市场潜力更大，未来随着企业财税数字化意识的提高，云费控有望加速商业化落地。 2020年中国财税服务市场 重点关注的代表厂商 汇联易：创新性授控支付，以连接力赋能报销费控 汇联易是甄汇信息打造的一款企业商旅及费用报销管理软件，公司由汉得信息控股成立，自2016年正式发布以来，已服务数千家国内外企业，累计处理报销单500万张，报销额过百亿元，月活用户近百万。 公司特色 发展路径 依托母公司，从大中型企业切入费控报销市场细化能力，推出超级报销拓展中小企业市场 实践价值 解决方案 差旅费用降低 高效执行复杂的差标标准与控制策略 •集中差旅采购议价，降低酒店、机票价格税费减少•普通发票转为可抵扣增值税票，节省成本合规性加强•规则前置，使得员工差旅报销真实、合规