Patterson-UTI Energy Inc 2025年季度报告

请勾选表示注册人是否已根据 S-T 规则第 405 条（本章第 232.405 节）要求，在过去的 12 个月内通过电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。月份（或对于注册人被要求提交此类文件的更短期间）。是 否 请勾选表明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义： 如果一个新成公司，如果注册人不使用延渡期以遵守根据第提供的任何新或修的会准，请用勾选标记表示。证券法第13(a)条。 页面 第一项。财务报表未经审计的简要合并资产负债表3未经审计的简要合并经营报表4未审计的简要合并综合收益表5未经审计的合并所有者权益变动表6未审计的简明合并现金流量表7未经审计的合并财务报表附注8第2项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析27第三项。关于市场风险的定量和定性披露43第四条。控制和程序44 第二部分 — 其他信息 帕特森-uti能源公司及其子公司精简合并现金流量表(未审计，单位：千) 帕特森-uti能源公司及其子公司 未经审计的合并财务报表附注 1. 展示基础 展示基础— 未经审计的中期合并财务报表包括 Patterson-UTI Energy, Inc. 及其全资子公司的账目以及合资企业的合并权益（以下简称“我们”、“我们”、“我们的”、“我们的”以及类似术语）。所有公司间账目和交易均已抵销。Patterson-UTI Energy, Inc. 通过其全资子公司开展业务运营，没有员工或独立运营。某些不重要往年金额已重新分类以符合当年列报。 美元是我们的报告货币和功能货币，除了我们某些海外子公司外，这些子公司使用其当地货币作为功能货币。这些海外子公司的资产和负债根据资产负债表日的汇率折算为美元。这些折算调整的影响反映在综合收益累积中，综合收益累积是股东权益的一个独立组成部分。 未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(\"SEC\")的规则和法规由我们编制的。根据美国公认会计原则(\"GAAP\")编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露，已根据此类规则和法规予以省略，尽管我们相信，财务报表表面或本文中包含的披露足以使所提供的信息不具误导性。管理层认为，所有为公平列报符合GAAP要求的信息而认为必要的经常性调整均已包含。截至2024年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表是根据我们的经审计合并资产负债表编制的，但并未包括GAAP要求的所有披露。这些未经审计的简明合并财务报表应与包括在我们针对2024年12月31日财政年度结束的10-K年报告中（我们的“年度报告”）的合并财务报表及相关注释一起阅读。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营结果不一定能预示全年可预期结果。 我们重要的会计政策与我们在年度报告中披露的政策没有实质性变化。 受限现金— 受限现金包括作为备用证抵押品而受限的金额。 下表 reconciling 了在六个月截至2025年6月30日和2024年的未经审计的简明合并资产负债表中报告的现金和受限现金，其总和等于未经审计的简明现金流量表中显示的这些金额的总和： 近期采用会计准则— 2023年11月，美国财务会计准则委员会发布了会计准则更新，以改进可报告部门的披露要求，并加强关于重要部门的披露。 费用。我们于2024年1月1日起采用此新会计准则，并扩展了合并财务报表的披露内容以符合更新要求。详情请参见注释14。 近期发布的会计准则— 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了一项会计准则更新，旨在改进所得税信息披露要求。我们计划于2025财年采用这项会计公告，首次信息披露的改进将体现在我们截至2025年12月31日的10-K年度报告中。我们目前正在评估这项公告对我们信息披露的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了关于某些损益表费用的披露要求的指导，要求公共实体在财务报表附注中按中期和年度披露有关特定费用类别的更多信息。这项指导自2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及自2027年12月15日之后开始的中期报告期间生效，允许提前采用。我们目前正在评估该公告对我们披露的影响。 2. 收入 ASC主题606 客户合同收入 钻井服务与完井服务收入确认基于我们的客户从我们的服务中受益的能力，金额反映我们期望从这些服务中获得的对价。这通常发生在服务提供时。我们提供的服务代表一系列不同的服务，通常每天提供，实质上相同，并且具有相同地向客户转移的模式。由于我们的客户在服务期间同等受益，通常以天为单位衡量，并且我们在提供服务方面的努力在履行期间相对均匀地发生，因此收入在我们向客户提供服务时确认。 钻井服务收入主要来源于日费制钻井合同，相关收入和费用在服务提供时确认。对于某些合同，我们收取移动钻机和其它钻井设备的费用。我们递延与设备移动相关的收入和相关直接运营费用，并在钻井服务提供时以直线法确认这些收入和费用。为将钻机和其它钻井设备搬迁至尚未获得合同的地区所发生的费用，于发生时计入费用，并在合并经营报表及综合收益（亏损）中的钻井服务运营费用中记录。对于某些合同，如果我们客户选择在合同期限届满前终止合同，我们也有权获得提前终止支付。当所有与提前终止支付相关的合同要求都已满足时，我们确认与此相关的收入。 完成服务收入包括与我们完成业务套件相关的服务和产品，包括水力压裂、完成支持服务、线缆和泵送服务以及固井。这些服务是根据合同安排提供的，包括定价协议。这些服务的收入在提供服务时获得，通常按每个阶段或固定月费率计算，但我们的固井服务除外。当存在与客户的合同、合同下的履约义务随时间履行、我们有权开票的金额已确定且开票金额的可收回性很可能时，所有收入均予以确认。合同履行成本，如动员成本和运输和手柄成本，在发生时计入费用，并在合并运营报表和综合收益（亏损）中的完成服务运营费用中记录。在履行成本被视为可单独开票给客户的履约义务的情况下，开票金额在合并运营报表和综合收益（亏损）中确认为收入。 一旦一个阶段完成或产品和服务已提供，就会创建一张现场票据，其中包括所提供服务的费用以及服务过程中消耗的化学品、支撑剂和压缩天然气。现场票据还可能包括将设备和库存运送到现场的费用、工作中使用的任何额外设备以及其他杂项费用。现场票据代表我们有权开票和确认为收入的金额。 我们的一部分合同包含可变对价；然而，这种可变对价在合同签订时通常未知，直到工作完成时才知晓，届时可变性得以解决。可变对价的例子包括完成工作将发生的工时数量以及将使用的消耗品（例如化学品和支撑剂）的金额。 收入按扣除客户应缴纳且我们需上缴至地方或州政府税务当局的销售税后的净额列示。当发生时，为满足客户要求而购买的物料、设备、人事服务、运输及其他服务的报销款记为收入。相关成本在发生时记为营运费用。 ASC主题842：设备租赁收入 钻井产品收入—收入主要来源于钻井设备的租赁，包括钻头和井下工具。这些安排为客户提供控制已识别资产使用的权利。通常，此类安排的租赁期限为两到三天，并且不为客户提供购买标的资产的选项。 其他—我们是一家非作业权益所有者，主要拥有德克萨斯州和纽墨西哥州的石油和天然气资产。权益条款在每一口井的作业协议中均有规定，这些协议由作业方和包括我们在内的各权益所有者签订，其中我们被视为非作业方。我们定期根据我们在该期内的作业权益获得收入。 应收账款和合同负债 应收账款一旦成为无条件，就是我们的请求权。付款期限通常为30至60天。 我们不具有任何重大合同资产余额。合同负债包括在所请求的服务完成前从客户处收到的预付款。一旦服务完成并开具发票，预付款将应用于客户账户以抵消应收账款余额。合同负债还包括客户为重新激活或初始调动移动到初始井场的新建或升级的钻井平台的付款。这些付款被分配到整体履约义务，并在合同的初始期限内摊销。截至2025年6月30日和2024年12月31日，合同负债总额分别为480万美元和7560万美元。我们在2025年6月30日结束的六个月内确认了7050万美元的收入，该收入包含在期初的合同负债余额中。与我们的合同负债余额相关的收入预计将在2028年之前确认。我们合同负债余额的450万美元的当前部分包含在“应计负债”中，而我们合同负债余额的300万美元的非当前部分包含在我们的合并资产负债表中的“其他负债”中。 合同成本 根据与客户的合同而发生的为新建钻机或钻机升级所发生的成本被视为资本性改进，并资本化为钻井设备，并在该资产的预计使用寿命内进行摊销。 剩余履约义务 我们维护一份长期合同的钻井服务承诺备选清单，我们将此定义为合同期限为六个月或以上的合同。截至2025年6月30日，我们在美国的合同钻井备选清单约为3.12亿美元。截至2025年6月30日，我们美国合同钻井备选清单的大约9%预计将在2026年6月30日仍然存在。我们通常通过将我们的长期钻井合同的日费率乘以合同剩余天数来计算我们的备选清单。该计算不包括与动员费等其他服务相关的任何收入，除了初始动员、拆卸和客户可报销费用之外，也不包括非计划待命或钻机移动或维修和修理时间超过钻井合同允许时间的潜在费率降低。对于包含可变日费率定价的合同，我们的备选清单计算使用固定日费率期间的日费率，对于仍受可变定价约束的期间，使用2025年6月30日有效的商品定价或其他相关指数。此外，我们的长期钻井合同通常受客户紧急终止的约束，并在合同被客户终止时为我们提供早期终止付款。对于我们已经收到待命通知的合同，我们的备选清单计算使用我们预期将收到的待命费率期间的待命费率。对于我们已经收到早期终止通知的合同，我们的备选清单计算在预期收到较低费率的期间，使用早期终止费率而不是日费率。请参阅我们年度报告第1A项中包含的“我们的当前合同钻井收入可能下降并且可能最终无法实现，因为固定期限合同在某些情况下可能会被终止而不支付早期终止付款”。 3. 库存 截至2025年6月30日和2024年12月31日，库存包括以下内容（单位：千）： 4. 其他流动资产 其他流动资产在2025年6月30日和2024年12月31日分别为下列金额（单位：千元）： 5. 固定资产和设备 2025年6月30日和2024年12月31日，财产和设备包括以下内容（单位：千）： 2024十二月三十一日2025年6月30日 截至2025年6月30日和2024年， property and equipment的折旧和耗竭费用分别为约1.99亿美元和2.16亿美元。截至2025年6月30日和2024年， property and equipment的折旧和耗竭费用分别为约3.99亿美元和4.60亿美元。 2025年第二季度，全球经济状况恶化，部分原因是美国及其他政府实施的贸易政策和关税，以及全球贸易政策和关税未来可能变化的不确定。此外，2025年第二季度，欧佩克+国家开始逐步取消自愿性原油生产削减，导致全球供应增加。这些发展，加上不断上升的地缘政治紧张局势——尤其是在中东地区——加剧了全球能源市场的 uncertainty，这加剧了我们的股价下跌、降低了平均原油期货价格并增加了我们对运营的未来经济环境的 uncertainty。 负面的市场指标，例如行业范围的钻井平台和压裂车队数量预测下降，某些资产组合的波动性增加和利润率压缩，已导致我们活动预期减少。活动预期的减少加上我们普通股近期市场价格的下跌被考虑为一个触发事件，表明我们某些长期有形和无形资产可能存在减值。我们认为有必要在我们完井服务报告单元中的水力压裂资产组合和我们拉美合同钻井资产组合在2025年第二季度进行可回收性测试。我们估算了每个资产组合的主要资产在预期剩余寿命内的未来现金流。在未折现的情况下，预期现金流超过了我们完井服务报告单元中水力压裂资产组合的账面价值，表明不需要进行减值。 我们拉美