Ekso Bionics Holdings Inc 2025年季度报告

证券交易委员会 华盛顿特区 20549 FORM 10-Q 埃克斯奥生物力学控股有限公司 (在其章程中指定的注册人确切名称) 请勾选框指示注册人在过去12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期限）内是否已根据规则S-T第405条（本章§232.405）的要求提交了所有必需的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以标明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴增长公司。见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴增长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请用勾号表示 ☐ 艾科索生物力学控股有限公司合并资产负债表（除面值外均以千美元为单位） 艾克斯生物动力控股有限公司简化的合并现金流量表（单位：千美元）（未经审计） 六个月止2025年6月30日2024经营活动： 目录 埃克索生物力学控股有限公司简要合并财务报表附注（金额和股份数额以千美元计，每股金额除外）（未经审计） 1. 组织 业务描述 Ekso Bionics Holdings, Inc. (以下简称“公司”)设计、开发和销售外骨骼产品，以增强人类的力量、耐力和机动性。我们的外骨骼技术的首要终端市场是医疗保健领域，我们的技术主要服务于身体残疾或损伤的患者，包括物理康复和移动。公司已推出设备，(i)使受神经病变影响的个体（包括获得性脑损伤（“ABI”）和MS（多发性硬化症）以及脊髓损伤（“SCI”））能够在神经康复环境中康复、站立和行走，对于患有SCI的患者，则用于家庭和社区使用，(ii)帮助具有广泛上肢损伤的个体，以及(iii)使工业工人能够在长时间内执行困难重复性工作。公司成立于2005年,该公司总部位于旧金山湾区，并在纳斯达克资本市场上以“EKSO”的股票代码上市。 除非另有说明，这些简要合并财务报表中包含的所有金额单位（美元和股份数量）均以千为单位。 所有普通股股份数量和每股金额均已调整，以反映2025年6月2日执行的十五拆一反向股票分拆。参见注释11。资本化和股权结构 - 逆股票拆分对于更多信息。 流动性与持续经营 截至2025年6月30日，公司累计亏损256,301美元。很大程度上由于公司先进技术的发展相关的重大研发活动以及将该技术商业化到其医疗器械业务，公司自成立以来一直承受着重大的经营亏损和负的经营现金流。在截至2025年6月30日的六个月内，公司运营中使用了54,009美元的现金。截至2025年6月30日，公司手头现金为52,422美元。 如注释9所述。应付票据，净额, 借款人根据与 Bank of California 签订的担保定期贷款协议项下的借款，需要遵守流动性承诺，即持有相当于当前未偿还本金余额的最低现金，该款项应在 2026 年 8 月全额到期。截至 2025 年6 月 30 日，必须保留 2,000 美元的现金作为受限现金。在考虑现金限制后，截至 2025 年 6 月 30 日，有效未受限现金约为 3,242 美元。 我们对未来产生经营亏损和负经营现金流以及为支持我们计划运营而需要额外融资的预期，对我们能否在简明合并财务报表发布之日起一年内继续经营存在重大疑虑。管理层打算在短期内通过一个或多个融资活动来筹集资金，以满足我们未来12个月的现金需求。然而，由于包括管理层无法控制的因素在内的一些因素，我们无法保证公司能够按可接受的条件完成此类融资，或获得足够的金额，以继续根据运营计划经营业务。如果我们无法完成足够的额外融资，管理层的计划包括推迟或放弃某些产品开发项目、为我们产品进行的成本削减工作，以及重新聚焦销售工作以加速收入增长超过历史结果。我们已得出结论，虽然我们成功削减费用以与我们可用的现金保持一致的计划在合理可行，但可能性低于必然。因此，我们已得出结论，对于我们能否在简明合并财务报表发布之日起至少12个月内继续经营存在重大疑虑。管理层目前估计，公司的自由现金流将支持其运营至2025年第四季度。 随附的简要合并财务报表是按照持续经营基础编制的，该基础预计资产将在正常经营过程中实现，负债将得到履行。简要合并财务报表不包括与已记录资产金额的可回收性和分类，或可能因上述不确定性的结果而产生的负债金额和分类相关的任何调整。 目录 埃克索生物力学控股有限公司简要合并财务报表附注（金额和股份数额以千美元计，每股金额除外）（未经审计） 2.展示与合并基础演示基础及重要会计政策与估计摘要 随附的简略合并财务报表已根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制。根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露，已根据上述规则和法规进行简略或省略。这些简略合并财务报表应与公司在2024年12月31日结束的财年10-K年度报告中包含的经过审计的合并财务报表及其注释一并阅读，该报告已于2025年3月3日提交给SEC。 根据管理层意见，随附的未经审计的简要合并财务报表已按照2024年12月31日止财政年度经审计的合并财务报表一贯编制，并包含了所有必要的调整，其中包括仅限于正常经常性调整，旨在公正地反映此处所列的信息。 截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营业绩不一定能反映2025年12月31日止年度或任何未来期间的预期结果。 合并资产负债表包括 Ekso Bionics Holdings, Inc. 及其子公司的财务报表。合并过程中已抵销 Ekso Bionics Holdings, Inc. 与其子公司之间的所有重大交易和余额。 估计值的用法 遵循美国公认会计原则编制的合并财务报表需要管理层做出影响资产负债表日资产和负债的汇报金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用金额的估计和假设，对于公司而言，这些估计包括但不限于，企业合并中取得的商誉和有形资产、承担的负债、收入确认、递延收入、期权和员工股权激励的公允价值计量、未来保修成本、租赁会计处理、长期资产预计使用年限、存货估值、递延所得税资产可实现性以及或有事项。实际结果可能与这些估计存在差异。 外币 外国子公司的资产和负债以及股权投资，其当地货币是功能货币的，按照资产负债表日的汇率将其各自的功能货币折算为美元，收入和费用金额按照期间的平均汇率折算，由此产生的境外货币折算调整计入其他综合收益，作为股东权益的组成部分。以外币计价的、非企业功能货币的余额的重新计量产生的损益，在附注的简要合并经营报表和综合损益表中的“其他费用，净额”中列示。 目录 埃克索生物力学控股有限公司简要合并财务报表附注（金额和股份数额以千美元计，每股金额除外）（未经审计） 库存 库存按成本与可变现净值孰低计量。成本采用标准成本法计算，该方法以先进先出法近似实际成本。从供应商处收到的材料作为原材料记录。一旦原材料被纳入产品制造过程中，该部件的相关价值作为在产品(\"WIP\")记录。直接和间接人工以及应适用 overhead 成本也分配并记录到 WIP 库存中。产成品由已完成 准备运送给客户的货物。该公司定期评估现有存货的账面价值，以确定是否存在潜在的超额库存金额，超出销售和预测需求的部分。如果确定存在过剩和过时存货，则将其记录为简化合并经营报表和综合亏损中的存货减值费用。公司对过剩和过时存货的减值估计基于详细分析，包括现有存货和超出预测需求的采购承诺。后续处置的存货被记录为存货的减少。 租赁 公司根据财务会计准则委员会（“财务会计准则基金会”）会计准则编号（“会计准则编号”）第842号主题记录其租赁。租赁在协议开始时，公司根据具体情况和状况判断该协议是否为租赁或包含租赁。经营租赁负债及其相应的使用权资产是基于租赁期内租赁付款的现值进行记录的。租赁合同中隐含的利率通常难以确定。因此，公司使用其增量借款利率，即在类似经济环境下，以抵押方式借入等于租赁付款的、在相似期限内的利率。对于某些项目，如预付的初始直接成本或收到的激励，可能需要对使用权资产进行某些调整。 租赁费用按直线法在预计租赁期内确认。经营租赁在资产负债表上确认为使用权资产、租赁负债当前和租赁负债非当前。 租期12个月或更短的租赁不计入资产负债表。公司按直线法在租赁期内确认此类租赁的租赁费用。 收入确认 公司按照ASC 606记录其收入，与客户签订合同的收入收入在向客户转移所承诺产品或服务的控制权时确认，其金额反映公司期望从这些产品或服务中获得的对价。公司签订的合同可以包括各种产品和服务的组合，当这些组合能够区别开来时，被视为单独的履约义务。收入确认按照以下五个步骤进行评估：(i)识别与客户的合同；(ii)识别合同中的履约义务；(iii)确定交易价格；(iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(v)当履约义务满足时确认收入。 对于多元素安排，收入根据其相对独立售价分配给每一项履约义务。独立售价是根据公司单独出售其产品或服务的可观察价格来确定的。如果一项独立售价不可直接观察，则根据市场情况和企业特定因素作出判断以估计售价，包括成本加成分析、产品和/或服务的特性与功能、公司客户的地理位置以及客户类型。交易价格中的任何折扣或其他减少额均按比例分配给多元素安排内的所有履约义务。公司定期通过评估用于确定独立售价的关键假设的变化是否将对多项履约义务之间交易价格的分配产生重大影响，来验证履约义务的独立售价。 公司通常不授予其产品的退货权。公司经判断，截至2025年6月30日和2024年12月31日，无需建立产品退货储备，因为历史退货活动并不重大，且公司对未来退货的预期和估计没有改变。 埃克索生物力学控股有限公司简要合并财务报表附注（金额和股份数额以千美元计，每股金额除外）（未经审计） 信用风险和其他风险与不确定性的集中 可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和应收账款。 公司在国内银行的现金头寸存入了多家机构账户，每个余额均在250美元的美国联邦存款保险公司（“FDIC”）保险限额之下。公司在国外金融机构拥有大量现金头寸，在每个公司的两家外国银行中，经常超过约100美元的适用国家现金存款保险限额。任何外汇损失的发生或无法获得这些资金，都可能对公司财务状况、经营成果和现金流产生重大不利影响。 公司在正常业务过程中向客户提供信贷。应收账款方面存在的信用风险程度与简化合并财务报表中列报的金额相匹配。公司不需要客户提供抵押品来保障应收账款。应收账款来源于向主要位于美国、欧洲、亚洲和澳大利亚的客户销售的产品和提供的服务。发票的账龄是根据与客户的合同条款确定的。 许多与美國以外的客戶簽訂的銷售合約是以非美元的外國貨幣結算。公司沒有進行任何外幣套期保值協議，易受外幣波動的損益影響。至今，公司在收回以外幣計價的應收賬款方面，尚未經歷重大損益。 截至2025年6月30日，该公司有三位客户的应收账款余额占总应收账款余额的10%或以上（分别为15%、14%和13%），而截至2024年12月31日，则有两位客户的应收账款余额占总应收账款余额的17%和17%。 在截至2025年6月30日的三个月期间，公司有三名客户的销售额占公司总收入10%或以上（分别为18%、13%和10%），而与截至2024年6月30日的三个月内有两名客户（分别为11%和10%）相比。 在2025年6月30日止的六个月内，公司有一名客户的销售额占公司总收入10%或以上（14%），而与2024年6月30日止的六个月内两名客户（12%和10%）相比。 应收账款和信用减值准备 公司以开票金额扣除一项信用损失准备（或“拨备”）的方式核算应收账款。公司对应收账款的可收回性进行评估，并确定潜在的信用损失拨备。应收账款的信用损失准备反映了公司根据历史坏账费用、应收账款的账龄、已知的 проблемные 账户、客户付款历史以及其他当前可获得的证据，对应收账款余额内在可能损失的最好估计。付款条款和条件因合同