墨菲美国 2024年度报告

FORM 11-K (Mark one)[X] 根据证券交易法1934年条例第15(d)条编制的年度报告 截至2024年12月31日的财政年度 或 [ ] 根据证券交易法1934年第15(d)条编写的过渡报告 从_____________至_____________ 委员会文件编号 001-35914 穆菲美国公司储蓄计划 （计划全称） MURPHY 美国 公司 （根据计划持有的证券发行人的名称） Murphy USA Inc. 储蓄计划目录 财务报表附注 补充时间表：附表H，第4(i)行 - 资产表（年度末持有）12月31日 根据1974年《雇员退休收入安全法》下劳工部报告和披露规则和法规要求的所有其他补充时间表均被省略，因为它们不适用或不要求。 签名 2 独立注册会计师事务所报告 致 Murphy USA, Inc. 储蓄计划的计划管理员、参与者及受益人 财务报表意见 我们审计了截至2024年12月31日和2023年12月31日的Murphy USA Inc.储蓄计划（“计划”）的伴随财务报表，可供受益的净资产业务报表，以及截至2024年12月31日止年度的变更可供受益的净资产业务报表，以及相关注释（统称为“财务报表”）。 依我们之见，截至2024年12月31日和2023年12月31日，财务报表在所有重大方面公允地反映了计划受益人的净资产，并符合美国普遍接受的会计准则，且截至2024年12月31日止年度计划受益人净资产的变化情况也符合上述会计准则。 意见依据 这些财务报表由计划的经营管理层负责。我们的责任是基于我们的审计，对计划的财务报表发表意见。我们是一家根据美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，并根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的相关规则和法规，要求我们对计划保持独立。 我们根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准进行了审计。这些标准要求我们制定和执行审计，以获取合理保证，关于财务报表是否不存在重大错报，无论是由错误还是舞弊引起的。本计划不需要拥有，我们也没有被委托执行对其财务报告内部控制审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告内部控制，但不是为了对计划的有效性发表意见。因此，我们不作任何此类意见。 我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险，无论是否由于错误或舞弊，并执行应对这些风险的程序。此类程序包括在抽样基础上检查财务报表中金额和相关披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则以及做出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们提供的意见提供了合理的基础。 补充信息 随附资产表（截至年末持有）中2024年12月31日的补充信息已接受审计程序，这些程序与审计计划财务报表同时进行。补充信息是计划管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或相关账目及其他记录相吻合，以及执行程序以测试补充信息中呈现信息的完整性和准确性。在形成我们对补充信息的意见时，我们评估了补充信息（包括其形式和内容）是否按照1974年《员工退休收入安全法》下的劳工部报告和披露规则和法规进行陈述。在我们看来，补充信息就整体财务报表而言，在重大方面公允列报。 /s/ EisnerAmper LLP 我们自2024年起担任该计划的审计师。（注：Postlethwaite & Netterville，亚太区合作伙伴于2023年加入EisnerAmper LLP。Postlethwaite & Netterville，亚太区自2020年起担任该计划的审计师。） Murphy USA Inc. 储蓄计划所有者权益变动表截至2024年12月31日 1. 计划重要会计政策及条款摘要 汇报基础 Murphy USA Inc. 储蓄计划 (\"该计划\") 的随附财务报表已按会计的权责发生制编制，并列示了可供该计划参与者受益的净资产以及可供受益的净资产变动。投资按公允价值报告，且普通共同信托投资采用净资产价值作为实务重估。公允价值是指在计量日市场参与者之间进行的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债所收到或支付的价格。 mua bán 证券按交易日记录。福利在支付时记录。该计划根据美国普遍接受的会计原则编制了随附财务报表中的估计。实际结果可能与这些估计存在差异。 重要条款 以下是由 Murphy USA Inc.（“Murphy”）赞助并由 Murphy 的员工福利委员会（“委员会”）管理的计划相关某些信息的摘要。应参考计划文件以了解计划的条款的完整描述。 该计划于2013年8月31日生效，导致所有Murphy USA员工的账户，此前由Murphy Oil Corporation员工储蓄计划持有，现已转移到Murphy USA Inc.及其子公司员工的计划中，所有这些都于资产转移到该计划及其相关信托的日期全部享有所有权。 该计划于2023年1月1日修订并重述，当时Murphy USA Inc.利润分享计划与QuickChek Corporation 401(k)储蓄和退休计划合并并入该计划，该计划成为唯一的存续计划。自2023年1月1日起，主信托终止并设立信托基金，以接收贡献并及时支付该计划下的福利，同时Murphy USA Inc.利润分享计划与QuickChek Corporation 401(k)储蓄和退休计划合并并入该计划。合并前，该计划与Murphy USA Inc.储蓄和PS计划主信托是参与实体，其资产由Fidelity Management Trust Company持有。 递延薪酬贡献、员工贡献、滚存贡献和匹配雇主贡献始终为100%已归属。年度退休贡献在服务满三年后归属，任意雇主贡献账户在服务满一年后归属。员工在死亡、残疾或达到65岁且仍在雇主处积极工作时，其账户将完全归属。 根据雇主计划文件中定义的符合条件的员工，可以参与该计划，并且在雇佣之日起满一个月后可以参保，且年龄在21岁或以上。雇主是指Murphy USA Inc.以及任何为其实际员工利益而采纳该计划的其他实体，包括Murphy OilUSA, Inc.和QuickChek Corporation（在本协议中统称为“公司”，单独称为“公司”）。 一名参与者可能拥有以下计划账户，根据指示，金额可由参与者分配或由公司缴纳，并有限制。 工资递延缴款账户 - 通过工资递延选举进行的税前缴款和罗斯税后缴款，最高可达当年基本工资的40%，但2024年每年不超过23,000美元。 B. 匹配雇主缴款账户 - 公司缴款，根据参与者的分配金额进行一对一匹配（最高不超过工资递延账户中符合条件的补偿金总额的6%，包括任何补缴款项）。 C.年度退休贡献账户 - 由雇主根据您的符合资格的报酬百分比向计划做出的自由裁量贡献。 D.滚动贡献账户 - 员工对从先前合规退休计划中符合条件的滚动分配计划所做出的贡献。 E.追赶贡献账户 - 由在日历年末达到50岁且已达到计划允许的最大薪资递延贡献额的符合条件的员工所做出的贡献，可以是免税贡献或税后Roth贡献，最高可达当年基本工资的40%，但不超过2024年的7,500美元。 F.自由裁量雇主贡献账户 - 由雇主根据其自由裁量权决定贡献的款项。 G.员工贡献账户 - 2023年1月1日之前缴纳到该计划的税后贡献，且不是薪酬递延贡献。 H.转接贡献账户 - 代表员工做出的贡献，这些贡献构成了员工从另一项合格定义缴款计划转移的全部权益。 一、符合资格的非选修贡献账户 - 指雇主缴纳的（除任何匹配贡献外）被分配到参与者符合资格的非选修贡献账户中的资金，他们直到从计划中分配之前都不能选择以现金形式接收，并且受到特殊分配限制。 每个参与者的账户被记入其贡献以及（a）公司的贡献和（b）计划收益的分配金额，并扣除管理费用的分配金额。分配金额根据定义基于参与者的收益或账户余额。参与者应得的权益是其已缴款账户中可以提供的权益。 从任意一个工资递延贡献账户或补充贡献账户中提取资金，除（1）根据联邦税法规定认定存在困难情况，（2）达到59½岁，（3）终止之外，均不可行。从转入贡献账户中提取资金，任何时间均无罚金或暂停。 从员工缴款账户中提取的金额必须至少为250美元，并且不得在最近一次此类提取后的12个月内之前进行。此类提取不会应用参与处罚。 一个既得利益参与者可以根据委员会制定的、适用于所有参与者的指南，从自主雇主缴费账户中退出。 一项已获得权益的在职参与者可以借入最低500美元，最高金额等于（a）过去十二个月中最高未偿贷款余额以下50,000美元或（b）其已获得权益账户余额的50%。一名参与者在任何时候只能有一个普通用途贷款和一个住宅贷款未结清。每笔贷款的期限将以整年计算，普通用途贷款最长为五年，住宅贷款最长为十五年。贷款还款，包括贷款期内起始时的基准利率利息，通过税后工资扣除方式存入参与者账户。每笔贷款有35美元的启动费和3.75美元的季度 维护费用。截至2024年12月31日，未结清贷款的利率在3.25%至9.50%之间。 当参与者退休、残疾或死亡时，参与者或其指定受益人可以选择一次性领取或分期领取款项，分期领取的期限不得超过参与者的精算寿命。 Murphy USA Inc. 储蓄计划财务报表附注 投资选项 每名计划参与者都可以在计划内的29项投资选择中投资其缴款。参与者决定其每个账户如何在不同的选项之间分配，但任何参与者的分配额和公司缴款都必须是整数百分比。账户余额转移必须至少为账户余额的1%。 收入确认 利息收入按权责发生制核算，股利按除息日核算。净增值包括该计划年内买卖及持有的投资的收益和损失。 对计划贡献的义务 公司已自愿根据每位参与者向薪酬递延账户的分配情况，同意向计划进行贡献，贡献上限为参与者合格收入的6%。在2024年1月1日至2024年12月31日期间，这些贡献总额为22,106,366美元。 公司可以自行决定向计划的年度退休贡献账户组成部分进行贡献。对于2023年1月1日之后入职或重新入职的员工，以及2023年1月1日之前入职的现场员工和QuickChek员工，年度退休贡献将等于3%乘以符合资格参与者在该计划年度的可获得薪酬，而现有计划成员将保留以前的结构。对于计划年度最后一天仍为传统零售店经理的员工，年度退休贡献将等于5%，而对于传统企业员工，其比率将根据参与者在计划年度第一天达到的整年年龄和达到的整年服务期确定。应贡献的薪酬百分比由这两个数字的总和决定。如果总和是(1)小于50，则适用利率为5.0%。(2)50但小于70，则适用利率为7.0%，(3)70及以上，则适用利率为9.0%。对于给定的计划年度，如果员工在达到21岁或符合资格的员工完成12个月服务期并必须在计划年度的最后一天由公司积极雇佣，则员工有资格获得任何年度退休贡献。从2024年1月1日到2024年12月31日期间，这些贡献为13,257,919美元，其中包含了10.5万美元的没收款项，并将于2025年到位。因此，该金额被记录为来自计划赞助商的应收款。 选举权 每位参与者都有权行使其账户中分配的Murphy Oil Corporation普通股和Murphy USA Inc.普通股所对应的投票权，并且在行使这些权利之前会收到受托人的通知。受托人无权为未收到参与者指示的任何股票进行投票。 管理费用 默菲支付计划管理费用，根据其自行决定，如果默菲未支付，则由计划或由参与者费用支付。 计划的投资基金与计划的受托人之间的收入分成安排不用于支付计划的行政管理费用，而是记入分别产生了相应金额的投资基金中所投资 participant 的账户。收入分成款项在净资产可供受益人分配变动表中的净增值中列报。 计划终止 尽管其并未表达如此意向，Murphy USA Inc.根据该计划拥有随时停止其贡献以及终止该计划的权力，但需遵守ERISA的规定。若计划终止，