哈特福德投资储蓄计划财务报告总结
计划描述
哈特福德投资储蓄计划（ISP）是一项 defined contribution 计划，覆盖哈特福德保险集团的几乎全部全职和兼职员工。计划由哈特福德保险集团发起，并受《1974年职工退休收入保障法》（ERISA）约束。计划提供多种投资选项，成员可以将其符合条件的薪酬的一部分进行缴存，并指定其缴存款项为税前、罗斯401(k)、税后或其组合。成员可以选择将其账户投资于计划提供的各种投资选项中，并可以每日更改投资并在基金之间转移金额。
财务报表
根据独立注册会计师事务所德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）的审计意见，哈特福德投资储蓄计划的财务报表在所有重要方面公允地反映了计划截至2024年12月31日和2023年12月31日的可用于受益的净资产。
关键数据：
- 可供受益净资产：
- 2024年12月31日：$7,234,829千美元
- 2023年12月31日：$6,527,774千美元
- 总贡献：
- 2024年度：$615,905千美元
- 2023年度：$678,636千美元
- 总投资收益：
- 2024年度：$89,911千美元
- 2023年度：$84,098千美元
- 净资产净增加额：
- 2024年度：$7,236,075千美元
- 2023年度：$6,528,938千美元
投资组合
计划的投资组合包括短期投资、共同基金、股票、集体投资基金、完全受益挂钩型保证投资合约（GIC）等。其中，GIC按合约价值列报，其他投资按公允价值列报。
主要投资类型：
- 短期投资：2024年12月31日价值$1,345,237千美元，2023年12月31日价值$1,342,831千美元。
- 共同基金：2024年12月31日价值$6,444,840千美元，2023年12月31日价值$5,861千美元。
- 股票：主要为哈特福德股票，2024年12月31日价值$291,675千美元，2023年12月31日价值$235,353千美元。
- GIC：2024年12月31日价值$1,680,871千美元，2023年12月31日价值$1,506,512千美元。
计划变更
- 缴款上限调整：自2024年1月1日起，50岁或以上参与者的最高贡献比例从工资的75%调整为50%。
- 匹配公司贡献：增加一年终匹配公司贡献，等于计划年度参与者实际收到的匹配公司贡献与如果在计划年度结束时而不是在每个工资支付周期结束时进行匹配公司贡献，参与者本可以收到的计划年度最大匹配公司贡献之间的差额。
- 归属时间表：在2024年1月1日或之后在公司服务的参与者，在服务两年后将获得公司所有贡献的100%归属。
研究结论
哈特福德投资储蓄计划财务状况稳健，可供受益净资产持续增长。计划提供多种投资选项，成员可以根据自身风险偏好进行投资。计划管理层的决策和调整有助于提高计划的吸引力和竞争力。
