Nutrien Ltd 2024年年度报告

根据1934年证券交易法案第15(d)条提交的年度报告 （选一）☒根据1934年证券交易法案第15(d)条提交的年度报告 截至2024年12月31日的财政年度 或 ☐根据1934年《证券交易法》第15(d)条提交的过渡报告 佣金文件编号 001-38336 A. 计划的全称和地址（如果与下方所列发行人的不同）： pcs 401(k)退休计划 5296收获湖路 洛瓦伦德，科罗拉多州 80538 B. 依照该计划持有的证券的发行人名称及其主要行政办公室的地址： 纽崔恩有限公司 1700室，211东第19街 萨斯卡通，萨斯喀彻温省，加拿大 S7K 5R6 PCS 401(k) 养老金计划 财务报表和补充资料2024年12月31日和2023年（附独立注册会计师事务所报告） 目录 PCS 401(k) 退休计划2024年12月31日和2023年 目录 页面独立注册会计师事务所报告3可提拨净资产声明5截至2024年12月31日和2023年净资产可用作受益变化的声明6截至2024年12月31日财务报表附注7补充时间表：H表，第4i行 – 资产表（年末持有）13截至2024年12月31日 目录 独立注册会计师事务所报告 加拿大营养公司北美养老金委员会、PCS 401(k)退休计划的计划管理员和洛瓦伦多，科罗拉多州 财务报表意见 我们已审计截至2024年12月31日和2023年PCS 401(k)退休计划（以下简称“计划”）可供受益的净资产的财务报表，以及截至2024年12月31日止年度可供受益的净资产变动表，以及相关的注释和附表（统称为“财务报表”）。我们认为，财务报表在所有重大方面公允地反映了截至2024年12月31日和2023年PCS 401(k)退休计划可供受益的净资产，以及截至2024年12月31日止年度可供受益的净资产变动，符合美国普遍接受的会计原则。 意见依据 这些财务报表由计划的治理层负责。我们的责任是基于我们的审计，对这些财务报表发表意见。我们是一家根据美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，并按照美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的相关规则和法规，被要求对计划保持独立。 我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获取合理的保证，关于财务报表是否不存在重大错报，无论是由错误还是舞弊引起的。该计划并非必须具有内部控制审计，我们也未被委托执行该计划。作为我们审计的一部分，我们必须获得对财务报告内部控制的了解，但不是为了表示对该计划内部控制有效性的意见。因此，我们不表示此类意见。 我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险，无论该风险是由于错误还是舞弊引起的，并执行应对这些风险的程序。此类程序包括就财务报表中的金额和列报进行测试性检查。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则以及作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们意见提供了合理的基础。 目录 补充信息 伴随5500表格的附件H表，H表第4i行，截至2024年12月31日的资产表（年末持有）中的补充信息已经接受了与PCS401(k)退休计划的财务报表审计相配合的审计程序。补充信息是计划管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或相关的会计和其他记录相协调，以及执行程序以测试补充信息中提供的完整性。在就伴随的附件中的补充信息形成我们的意见时，我们评估了补充信息，包括其形式和内容，是否按照劳工部的1974年员工退休收入安全法案下的报告和披露规则和法规进行表述。在我们的意见中，伴随的附件中的补充信息相对于财务报表整体，在所有实质性方面都是公允表述的。 /s/ Eide Bailly LLP 我们自2019年以来一直担任PCS 401(k)退休计划的审计师。 丹佛，科罗拉多州 2025年6月23日 目录 PCS 401(k) 退休计划可供受益净资产声明 截至12月31日 17,980,76344,623,87233,735,2972239,72633,975,02310,648,8491(105,589,767)(94,940,918)279,582,627184,641,7096总投资收益，扣除新增部分推理支付给参与者的分配管理费用，净额总扣除额计划转移前的净资产增加关联计划转移和其他，净净资产减少年初可用于计划福利的净资产年末可用于计划的资产净值（参见财务报表附注） PCS 401(k) 退休计划财务报表附注 2024年12月31日和2023年（美元） 1. 规划描述 以下关于PCS 401(k)退休计划（以下简称“计划”）的描述仅用于一般信息目的。参与者应参考计划文件以获取计划条款的更完整描述。 计划发起人，PCS 行政管理（美国）公司（以下简称“公司”）是 Nutrien 有限公司（以下简称“Nutrien”）的全资子公司。该计划是为公司的所有符合条件的员工、PCS 磷酸公司（美国）公司、PCS 销售（美国）公司、White Springs农业化学品公司Certain 员工以及 PCS 氮公司Certain 员工的利益而设立的确定贡献计划；该计划受 1974 年《雇员退休收入安全法》（以下简称“ERISA”）规定的约束。 该计划的受托人和记录保管人是富达管理信托公司（“富达”或“受托人”）。该计划由Nutrien董事会任命的三人或更多人的委员会（“计划委员会”）管理。计划委员会确定该计划的投资产品是否适当，并监控投资表现。 该计划的所有投资资产均保存在受托人处的信托账户中，其中包括Nutrien 401(k)退休计划主信托（“主信托”）的投资账户权益，该主信托由公司的一家关联公司代表公司设立，并由受托人管理。 计划转移 在2024年，计划中某些参与者的账户余额被转移到Nutrien 401(k)退休计划。该金额包含在关联计划转移和其他行中的\"净资产变动表\"中。 参与者资格和计划入学 公司某些员工，如果他们属于以下情况之一：(a) 高薪且未参与 PCS 美国员工养老金计划，或 (b) 参与 PCS 美国员工养老金计划，并且是于 2020 年 1 月 1 日或之前被雇佣或重新雇佣的常规全职员工，且不是租赁员工，也不是公司参与子公司或关联公司的集体谈判单位的代表，或者由一个不提供员工参与计划集体谈判单位的代表，那么他们就有资格参与该计划。常规全职员工在开始为公司与事之后将尽快被纳入该计划。那些不是常规全职员工且其他方面无资格的员工将在他们完成一年的资格服务后纳入该计划。 贡献 参与者每年可贡献至多75%符合资格的薪酬，具体定义见该计划，且受1986年《美国国内收入法典》（经修订）(\"IRC\")的某些限制。这些贡献可以是免税贡献和/或ROTH税后贡献。年龄在50岁及以上的参与者也可以进行“追赶”贡献。该计划设有自动加入条款，根据该条款，新参与者需缴纳3%的免税贡献，除非他们正式放弃参与或选择其他参与水平。该计划已修订，规定自2019年12月31日起，新员工不得成为该计划的参与者。该计划还有一个自动递增计划，参与者可自愿选择自2012年4月2日起每年在该计划中提高递延率。 为使参与者持续享有PCS美国员工养老金计划的权益，公司会匹配参与者为养老金计划缴纳的合格薪酬中前6%的50%，最高匹配3%。对于2019年1月1日起，已冻结权益积累的非高额薪酬参与者，公司会匹配参与者为养老金计划缴纳的合格薪酬中前6%的150%，最高匹配9%，并且公司会提供1%的非自愿性雇主缴纳的合格薪酬。补充缴款可以享受公司匹配。参与者也可以将代表其他合格固定收益或缴款计划的分配金额（转存缴款），但此类转存缴款不享受公司匹配。 目录 在每个计划年度结束后，如果该计划年度的匹配贡献分配总额低于参与者在该计划年度内每个支付周期至少贡献了符合资格的 compensation 的 6%，则公司可以对该参与者的账户进行一项额外的“调整”匹配贡献。调整贡献的金额将是该计划年度分配合伙人账户的匹配贡献金额与该参与者在整个年度内至少贡献了符合资格的 compensation 的 6% 时本应分配的该计划年度金额之间的差额。 参与者立即获得其账户余额中的员工和雇主贡献。 分布 根据该计划，可以向参与者在其死亡、完全残疾、退休、财务困难或终止雇佣时支付款项。在达到59岁时，也可以允许参与者服务期间提取。1⁄2公司贡献，如有，受特定没收条款约束。 终止雇佣时，若参与者的已积累账户余额超过7000美元，可以选择接收其账户余额的分配，或将已积累账户余额留在计划中，直至参与者达到72岁（70岁1⁄2如果参与者出生于1949年7月1日之前）或申请直接转换。一个拥有1000美元至7000美元（包括参与者转换账户的价值）的已获认定账户余额的参与者，并且未选择将此类分配直接支付给参与者指定可直接转换的合格退休计划，也未根据第11条直接接收分配的，将自动将分配直接转换到委员会指定的个人退休账户。如果参与者的已获认定账户余额为1000美元或更少（包括参与者转换账户的价值），委员会可以指示该金额自动分配。 对于所有参与者驱动的分配，参与者账户中投资于Nutrien普通股的任何部分，均可根据参与者的选择以现金或Nutrien普通股形式进行分配。 参与者可以提取不超过其税前缴款的金额，以满足计划文件中描述的立即且重大的财务需求。 指定的受益人有权获得等于参与者已积累账户余额的死亡福利分配。 应收参与者款项 参与者可以从他们的资金账户中借最多不超过50,000美元或其已获授权账户余额的50%的金额。贷款期限从一到五年不等，或为购买主要住所长达二十年。贷款由参与者账户中的余额担保。贷款利息根据贷款发放时的现行条款计算。利率在贷款开始时确定，并设定为高于伦敦银行同业拆借利率（按路透社在贷款发放所在月份的第一个工作日公布的利率）一个百分点。利率固定，在整个贷款期间不变。本金和利息通过工资扣除按比例支付。通常情况下，参与者在任何时候只能有一笔未结清的贷款。截至2024年12月31日，参与者的贷款到期日为2042年，利率范围为3.0%至9.5%。 参与者账户 每个计划参与者都维护一个个人账户。每个参与者的账户会记入其贡献、公司的匹配贡献、适用时的公司自由裁量绩效贡献，以及计划收益的分配。这些账户还会记入提款、计划收益（亏损）的分配和管理费用。分配基于计划中定义的参与者收益或账户余额。参与者应得的收益是指其已积累账户可以提供的收益。 投资选项 参与者将其账户余额和缴款投资于计划提供的各种投资选项。该计划目前提供纽崔莱普通股、一系列共同基金和普通集合信托基金、短期基金和一只集合投资稳定价值基金。参与者投资的纽崔莱普通股所分配的股息将重新投资于纽崔莱普通股。纽崔莱股票购买账户 这是一只货币市场基金，用于记录保兑 Nutrien 普通股碎股的买卖，并且不可作为参与者导向的投资选项。 目录 根据自动参保条款注册参加该计划的参与者，如果未作出其他投资选择，其缴款和公司缴款将被投资于该计划的“默认基金”，该基金已根据参与者可能的退休年份最近的退休日期，基于参与者的当前年龄并假设正常退休年龄为65岁，被指定为州街目标退休日期基金。 2. 重要会计政策 会计基础 随附的财务报表是采用权责发生制会计基础编制的。 估计的使用 遵循美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表需要管理层做出影响资产和负债报告金额、在财务报表日确认或有资产和负债以及报告期间净资产变动金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。 分布 款项在支付时记录。截至2024年12月31日和2023年，对于那些已选择退出计划但尚未收到款项的参与者的账户，没有分配任何金额。 贡献 计划参与者提供的资金和雇主匹配的资金，记录在员工从薪酬中扣除资金的那一年。 投资估值和收益（损失）确认 截至2024年12月31日及2023年，该计划的投资