PCS 401(k) Retirement Plan 研报正文总结
计划描述
PCS 401(k) Retirement Plan 是由 Nutrien Ltd. 子公司 PCS Administration (USA), Inc. 为其员工及关联公司员工设立的 defined contribution 计划。计划由 Fidelity Management Trust Company 担任信托和记录管理人，并由 Nutrien 的董事会任命的委员会管理。所有投资资产均存放于 Nutrien 401(k) Retirement Plan Master Trust 的信托账户中。
参与资格和计划加入
符合条件的员工（非高度补偿且未参与 PCS U.S. Employees’ Pension 或参与该养老金计划的员工）在 2020 年 1 月 1 日或之前入职并成为全职员工后，将自动加入该计划。新员工将自动以 3% 的比例进行预税贡献，除非他们选择退出或选择其他贡献水平。
贡献
员工可每年贡献最多 75% 的符合条件的薪酬，包括预税贡献和 ROTH 后税贡献。50 岁及以上的员工还可以进行“追赶”贡献。公司为符合条件的员工提供匹配贡献，匹配比例为员工贡献的前 6% 的 50%（非高度补偿员工）或 150%（冻结福利累积的员工），最高匹配额分别为 3% 和 9%。公司还提供 1% 的非选修雇主贡献。
奖金
计划提供自动加入和自动增加计划，员工可以选择提高每年的贡献率。
资产
计划的所有投资均存放于 Master Trust 中，该信托由 Nutrien 的关联公司设立并由 Fidelity 管理。计划的投资包括 Nutrien 401(k) Retirement Plan Master Trust 的份额、共同基金、共同集合信托基金、短期基金和稳定价值基金。
财务状况
截至 2024 年 12 月 31 日，计划的净资产可用作福利为 18.46 亿美元，较 2023 年的 27.96 亿美元有所下降。主要原因是投资价值下降和分配给参与者的金额增加。
投资组合
计划的投资组合主要包括：
- Nutrien 401(k) Retirement Plan Master Trust 的份额，2024 年为 1.82 亿美元，2023 年为 2.74 亿美元。
- 共同基金，主要为 State Street Target Retirement 系列基金。
- 稳定价值基金，即 Goldman Sachs Collective Trust。
- Nutrien 401(k) Retirement Plan 的普通股，2024 年为 26.9 万股，价值 1.2 亿美元，2023 年为 45.4 万股，价值 2.56 亿美元。
风险
计划的投资组合面临多种风险，包括利率风险、信用风险和市场波动风险。此外，22% 的参与者投资集中在两个目标退休共同投资信托基金，存在一定的集中风险。
税务状况
美国国税局已认定该计划符合相关法规，因此计划为免税计划，无需缴纳所得税。
计划终止
公司有权在任何时候停止其贡献并终止计划，届时净资产将按计划规定分配给参与者。
后续事件
2025 年 1 月 1 日起，60 至 63 岁的参与者可以按照修订后的限额进行“追赶”贡献。
