核心观点
本文探讨了美国寿险公司可以从欧洲保险公司恢复计划的最佳实践中学习到什么，以及如何将恢复计划作为更广泛的企业风险管理 (ERM) 计划的支持工具。
恢复计划概述
- 欧洲的 Solvency II 制度正在推动保险公司制定恢复计划，以应对财务困境并确保公司能够继续运营。
- 恢复计划与解决计划不同，前者侧重于公司采取补救措施以恢复财务状况，而后者则涉及公司无法继续运营时的行动。
- 欧洲一些国家（如法国、爱尔兰和荷兰）已经要求保险公司提交恢复计划，而国际保险监督官协会 (IAIS) 也制定了相关指导方针。
爱尔兰的恢复计划要求
- 爱尔兰中央银行 (CBI) 要求大多数保险公司制定恢复计划，其中包含 10 个部分，包括治理、战略分析、恢复指标、恢复选项、情景分析、沟通计划和信息准备措施。
- CBI 的要求为恢复计划的最佳实践提供了一个有用的参考点，涵盖了从公司治理到情景分析的各个方面。
企业风险管理框架
- 一个有效的 ERM 程序包括六个核心组成部分：制定和批准 ERM 政策、确定风险清单、建立风险指标、阐述风险偏好、构建风险策略工具包以及建立管理报告和仪表板的流程。
- 恢复计划的许多方面与 ERM 程序的支柱直接相关，特别是风险策略工具包，它详细说明了在不利情况下可以采取的管理行动。
管理行动工具包
- 本文建议将恢复计划重新定义为管理行动工具包，以强调其作为战略文档的更广泛应用。
- 管理行动工具包应包括治理、风险评估、管理行动触发点、管理行动选项、情景分析和其他方面的内容。
- 管理行动选项应详细说明每种行动的描述、影响评估、可行性评估、实施时间表和预期影响。
风险报告
- 风险报告应与 ERM 程序直接相关，并监控公司相对于风险偏好的表现。
- 风险仪表板应提供对公司风险状况的快照视图，并突出显示需要管理行动的领域。
- 仪表板应包括风险敞口、相关风险指标、颜色指示器、趋势指示器、风险偏好说明、行动计划摘要和责任。
研究结论
- 即使对于没有恢复计划监管要求的美国寿险公司来说，恢复计划的最佳实践也可以成为世界一流的 ERM 程序的有价值组成部分。
- 恢复计划可以作为管理行动工具包，帮助公司更好地了解和管理其面临的风险，并制定有效的应对策略。
