Green Dot Corp-A 2025年季度报告

标明方框以表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）是否已按照 Regulation S-T 的Rule 405（本章 § 232.405）的定提交了所有必需的 Interactive Data File。是 否 通过复选框标明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速申报人☐加速申报公司☑非加速申报公司☐小型报告公司☐新兴成长型公司☐ ：如果一个新兴成长公司，请勾选是否注册人已选择不使用根据交易所法第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准的延渡期。 ：请根据规则12b-2的规定，用对勾标记表示注册人是否为空壳公司。是☐No 截至2025年4月30日，有54,890,759股A股普通股流通在外，面值每股为0.001美元。 GREEN DOT CORPORATION 目录 PART I – FINANCIAL INFORMATION Item 1.财务报表 合并资产负债表 – 2025年3月31日和2024年12月31日1合并经营报表——截至2025年3月31日三个月2和2024综合收益表——截至三个月32025年3月31日和2024年度合并股东权益变动表——三个月4截至2025年3月31日和2024年合并现金流量表——2025年3月31日止三个月5and 2024年合并财务报表附注6 254243Item 2.Item 3.第四项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析运营关于市场风险的定量和定性披露控制与程序 第二部分——其他信息 第一项。法律诉讼44项目1A。风险因素44第二项。未注册的股票证券销售、募集资金用途以及发行人购买的58种股票证券 第五项。其他信息58第六项。附件59签名60 GREEN DOT CORPORATION 注释于合并财务报表（未经审计） 注1—组织 绿点公司（“我们”、“我们的”或“我们”指绿点公司及其合并子公司）是一家金融科技平台和注册银行控股公司，致力于构建银行和支付解决方案，为客户创造价值、留住并奖励客户，并加速各类规模企业的增长。在二十多年的时间里，我们一直向消费者和企业提供解决最紧迫金融需求的金融工具和服务，并改变人们和企业管理及转移资金的方式。通过我们的全资子公司绿点银行，我们通过品牌组合向消费者和企业提供广泛的金融产品，包括借记卡、支票账户卡、信用卡、预付卡和工资卡，以及强大的资金处理服务，如退税、现金存取等。 我们于1999年在特拉华州注册成立，并根据《银行控股公司法》成为银行控股公司，Green Dot Bank于2011年12月成为联邦储备系统的成员国。 注释2—重大会计政策摘要 展示的基础 随附的未经审计的合并财务报表是依据美国的公认会计原则，即GAAP编制的。我们合并了我们所有的全资子公司，并消除了所有重大的内部往来余额和交易。 我们亦已准备符合《10-Q表格》及《S-X法规》第10条的未经审计的合并财务报表，因此，这些报表未包含GAAP要求的所有年度披露信息。有关额外的披露信息，包括我们重要会计政策的摘要，请参阅我们截至2024年12月31日的《10-K年度报告》。在截至2025年3月31日的前三个月内，我们之前披露的重要会计政策未发生重大变化。依我们意见， 随附未经审计的合并财务报表包含了所有必要的调整，包括正常和经常性项目，以确保合理反映我们报告期内财务状况、经营成果和现金流量。 遵循GAAP编制财务报表要求管理层作出影响资产和负债在财务报表日报告金额以及或有资产和负债的披露，还要求管理层作出影响报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。未来事件及其影响无法确定；因此，会计估计需要运用专业判断。本财务报表是根据截至2025年3月31日及本报告日可合理取得的资料编制的。我们在编制合并财务报表时使用的会计估计可能会随着新事件的发生、经验的积累、额外信息的获取以及经营环境的变化而发生变化。实际结果可能由于多种因素而与这些估计存在差异，包括本报告中“风险因素”第II，第1A项中列明的事项。 近期会计准则公告 最近采用的会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09所得税（主题740）：所得税信息披露的改进扩展所得税披露要求，具体与税率的协调以及已支付所得税相关。ASU2023-09 于 2025 年 1 月 1 日起生效，允许提前采用。我们于 2025 年 1 月 1 日起采用该标准，这将扩展我们的披露内容，自我们截至 2025 年 12 月 31 日的年度合并财务报表开始，但不会影响我们的合并财务结果。 会计准则尚未采纳。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03利润表 - 报告综合收益 - 费用分解披露（专题220-40）：利润表费用的分解。该规定要求披露在合并损益表中列示的费用项目中所包含的具体类型费用，以及销售费用的披露。新指南适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间，以及2027年12月15日之后开始的期中报告期间。这些要求将采用追溯性应用，但可视情况选择。我们目前正在评估更新后的标准对合并财务报表披露可能产生的影响。6 目录 GREEN DOT CORPORATION 附注于合并财务报表 –（续） 注意3—收入 As discussed inNote 19 — Segment Information n，我们根据首席经营决策者如何管理运营、做出经营决策和评估经营绩效来确定我们的业务分部。在我们划分的分部内，我们认为我们收入和现金流的性质、金额、时间安排和不确定性，以及它们如何受到经济因素的影响，可以根据我们每一款产品和服务的收入确认时间进一步加以说明。我们的产品和服务仅向美国境内的客户以及部分美国领土内的客户提供。以下表格按每个报告分部细分了我们从外部客户那里获得收入的构成： 在特定时点确认的收入包括交换费、自动柜员机费、透支保护费、其他类似的账户持有人交易相关费用，以及我们现金处理收入的绝大部分。分期确认的收入包括新卡费、月度维护费、礼品卡产生的收入，以及我们定义中的绝大部分BaaS（业务即服务）合作伙伴计划管理服务费。 ：根据我们合并资产负债表的显示，我们记录了在履约义务得到满足之前收到的任何预付款项的递延收入。这些合同负债主要由未赚取的新卡费用和月度维护费构成。对于截至2025年3月31日和2024年的三个月，我们分别确认了约230万美元和290万美元的收入，这些收入被包含在各自期间初的递延收入中，且在这些期间内我们没有从先前已满足的履约义务中确认任何收入。各自期间初的递延收入余额绝大部分在每年的上半年得到确认。递延收入余额的变化主要由本期确认的新卡费用金额驱动，以及这些递延收入余额的减少程度被本期售出卡的新卡费用递延程度所抵消的程度。 目录 GREEN DOT CORPORATION 附注于合并财务报表 –（续） 我们的投资通常由高评级证券组成，其中绝大部分直接或间接由美国政府担保，因为我们的投资政策限制投资于高流动性、低信用风险的资产。因此，我们在截至2025年3月31日或2024年的三个月内，尚未在可供出售投资证券中记录任何与信用相关的减值损失。截至2025年3月31日和2024年12月31日的未实现亏损，是由于利率相对于购买时的增加所致，因为我们的投资组合主要由固定利率证券构成。截至2025年3月31日和2024年12月31日，我们投资组合中的大部分底层证券处于未实现亏损状态，这源于我们投资购买的时机，因为我们的大部分投资是在美联储加息之前购买的，并且市场状况普遍存在波动。 除下文所述外，我们目前无意出售我们的剩余投资，并且我们已确定，在收回其摊销成本基础之前，我们不太可能被要求出售我们的投资，这可能是在到期时。 目录 GREEN DOT CORPORATION 附注于合并财务报表 –（续） Note 4—投资证券（续） 2025年4月，我们出售了某些可供出售的证券，并将所得款项重新配置为高收益资产。因此，由于我们不再意图持有这些证券直至其摊销成本回收，我们在截至2025年3月31日的三个月内录得实现亏损2450万美元。该亏损被记录为每项证券摊销成本基础的减少。 安全和费用，反映在我们的合并损益表中的其他费用项目。 截至2025年3月31日，我司可供出售投资证券的合同到期日如下： 预期抵押贷款支持证券和资产支持证券的支付可能不会与其合同到期日一致，因为发行人有权提前赎回或偿还某些债务。 Note 5—应收账款 应收账款，净额包括以下内容： 目录 注释6——对银行客户的贷款 下表列出了总未偿贷款额，包括相关信用损失准备金。并附上相关付款状态的摘要： 我们对某些定期存款账户提供可选的透支保护计划服务，允许选择加入并符合特定条件的客户支出超出其可用账户余额的预先授权金额。当账户透支时，这些存款账户的关联购买欠款被重新分类为消费者贷款。我们的账户持有人因透支服务应支付的费用被计入应收账款的一个组成部分。透支余额是无担保的，并被视为客户立即到期应支付的款项。此外，我们税务预支计划中向纳税人提供的预支款项也包含在消费者贷款中。这些贷款余额通常由于这些预支款项的季节性性质，在每年的前半年波动。 我们部分已获授信的信用卡组合被归类为待出售贷款。这些贷款包含在我们的合并资产负债表中的预付款项及其他资产中的长期部分。估值准备金的变动记录在我们的合并损益表中的其他收入和费用项下。截至2025年3月31日和2024年12月31日，待出售贷款的公允价值分别约为360万美元和380万美元。 不良贷款 下表列出了我行不良贷款的账面价值，不包括相关的信贷损失准备金。见注意2—重要会计政策的摘要根据我们年度报告10-K表格，截至2024年12月31日的合并财务报表，以获取有关非 performing 评级标准的更多信息。 目录 GREEN DOT CORPORATION 附注于合并财务报表 –（续） Note 6—对银行客户的贷款（续） 信用质量指标 我们持续密切监控和评估贷款组合的信用质量和信用风险。我们不断审查和更新贷款风险分类。我们使用未分类或已分类作为主要的信用质量指标来评估贷款。已分类贷款包括根据监管指南被认定为次级、可疑或损失类别的贷款。如果分期付款超过90天，信用卡贷款将被视为已分类。然而，我们的信用卡贷款组合由每位账户持有人存入的现金存款担保，存款金额等于用户的可用信用额度，这降低了我们预期可能发生的重大信用损失风险。 坏账准备金 我们贷款组合中的信贷损失准备活动包括以下几点： Note 7—权益法投资 2020年1月2日，我们与沃尔玛签署协议，共同成立一家名为TailFin Labs, LLC（“TailFin”）的新金融科技加速器，其使命是为零售购物和消费者金融服务领域开发创新的产品、服务和技术。该实体由沃尔玛多数拥有，成立之初专注于开发技术赋能解决方案，以整合全渠道零售购物和金融服务。我们在该实体中持有20%的股权，作为交换，从2020年1月开始至2024年1月，我们每年向其贡献资本3500万美元。我们根据此项承诺的最终付款是在2024年1月完成的。 我们在遵循ASC 323，投资——权益法及合营企业的会计准则下，将TailFin的投资按照权益法进行会计核算。在权益法会计核算下，初始投资按成本入账，后续投资需根据其他因素进行相应调整，包括 ：其收益或损失的相应份额。然而，鉴于TailFin安排的资本结构，我们应用假设清算账面价值（“HLBV”）方法来确定利润和损失的分配，因为我们的清算权利和优先权，如协议所定义，与我们基本所有权权益不同。HLBV方法根据协议的清算条款，计算如果在资产负债表日以账面价值清算合伙企业时