Simpson Manufacturing Co Inc 2025年季度报告

表10-Q （标记一） 委员会文件编号：1-13429 请用勾选标记标明，注册人（1）在过去的12个月内（或注册人需提交此类报告的更短期间内）是否已提交证券交易法第13节或第15（d）节要求提交的所有报告。（2）在过去90天内一直受到此类登记要求。是 否 请在括号内打勾，表明注册人在过去12个月内（或根据S-T规定第405条（本节第232.405条）要求注册人提交此类文件的有效期间）是否已电子提交了所有必须提交的交互式数据文件。 是的，不。 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小规模报告公司或新兴增长公司。请参阅《交易所法案》第12b-2条关于“大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期。遵守根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则。 是否登记人是空壳公司（根据《交易所法》第12b-2条定义）。是。☐当然。请提供您需要翻译的英文文本。请打勾表示截至2025年5月5日，该注册人流通普通股数量：41,827,893股 辛普森制造公司及其子公司 简明合并资产负债表（千位数，未经审计） 1. 展示基础 合并原则 随附的浓缩合并财务报表包括了辛普森制造公司及其子公司的账目（统称为“公司”）。对持有50%或以下股权的实体的投资，采用成本法或权益法核算。在合并时已消除所有重要的关联方交易。去年浓缩合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合2025财政年度的呈现要求。这些重新分类对公司的浓缩合并资产负债表、浓缩合并利润表、浓缩合并股东权益变动表或浓缩合并现金流量表没有任何影响。 截至2025年3月31日的三个月内，公司在简明合并利润表和综合收益表中将部分成本从“研发及工程费用”和“销售费用”调整至“一般和行政费用”。这一变更基于预期且未调整前期经营成果。尽管这一变更影响了所呈现的前期期间结果的可比性，但并未对总经营费用造成任何影响。 估算的使用 准备符合美国通用会计准则（“GAAP”）的概要合并财务报表，要求管理层制定影响截至概要合并财务报表日期报告的资产和负债以及或有资产和负债的估计和假设，以及报告期间的收入和支出数额。管理层认为，这些概要合并财务报表包含了在GAAP下公允呈现所必需的全部正常和反复出现的调整。 自2025年1月1日起，公司将其计算机器和设备折旧的方法从加速法更改为直线法。公司确定，折旧方法的变更被视为受会计原则变更影响的会计估计变更。因此，受会计原则变更影响的会计估计变更已采用未来适用法。由于改为直线法，折旧费用减少了190万美元，预计净收入增加了140万美元，即基本每股和稀释每股收益分别增加约0.03美元，针对截至2025年3月31日的三个月。 临时报告期 随附未经审计的季度浓缩合并财务报表是根据GAAP的规定，按照报告临时财务信息的规定和10-Q表格的说明编制的。因此，根据GAAP要求的一些信息和注释已被浓缩或省略。这些临时报表应与2024年12月31日结束的财政年度的经审计合并财务报表及其注释（即“2024年10-K表格”）一起阅读。 未审计的季度简明合并财务报表是按照审计的合并财务报表的基础编制的，且在管理层的观点来看，包含了为实现符合美国通用会计准则（GAAP）的公平披露而必要的所有调整（仅包括正常循环调整）。此处提供的一年结束简明合并资产负债表数据来源于2024年10-K表中的审计合并财务报表，但并不包括GAAP要求的所有披露。公司的季度业绩波动。因此，所展示的期间运营结果不一定预示未来任何时期的预期结果。 现金及现金等价物 公司将其在购买日具有高度流动性且到期日为三个月或更短的投入分类为现金等价物。 当前估计的信用损失-可疑账款的准备金 公司为预计未来可能出现的应收账款坏账损失维持一定的准备金。公司通过考虑以下因素确定应收账款坏账准备金的估计值：（1）客户财务状况和当前信用状况的具体信息，（2）信用评级，（3）付款历史和经验，（4）应收账款账龄，以及（5）关于可回收性的合理且可支持的预测。对于因客户财务状况恶化或破产而认为无法收回的款项，公司保留100%的金额。每个季度，公司使用应收账款账龄报告和最佳判断评估客户群体，在考虑客户信用评级变化、逾期程度、客户历史付款和损失经验、当前市场和经济状况以及未来市场和经济状况预期时。 以下表格概述了截至2025年3月31日的三个月应收账款坏账准备金的变化： 公平价值金融工具 公允价值是指在无关的市场参与者之间进行有序交易时，出售资产或转移负债所收到的金额或支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的测量方法，其确定基于无关的市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。记录在公允价值下的资产和负债，根据市场可观察到的输入在三个层次的公允价值评估体系中进行测量和分类：第一层次输入是活跃市场中相同资产或负债的报价价格（未经调整）；第二层次输入是活跃市场中类似资产和负债的报价价格，或者资产或负债的可观察输入，无论是直接还是通过市场确认间接观察到的，在金融工具的大部分期限内；第三层次输入是基于公司假设的不可观察输入，用于测量公允价值下的资产和负债。公允价值层次要求实体在测量公允价值时最大限度地使用可观察输入，并最大限度地减少使用不可观察输入。交易应收账款、应付账款、应计负债和其他流动负债的账面价值由于这些工具的短期性质，大致等于公允价值。公司投资和递延薪酬计划中的负债的公允价值在公允价值层次中归类为第一层次，并受投资风险影响。利率和外汇合同的公允价值在公允价值层次中归类为第二层次。公司与收购相关的或有对价在公允价值层次中归类为第三层次，因为这个金额基于不可观察的输入，如管理层估计和特定于实体的假设，并且持续评估。 （1）截至2025年3月31日和2024年，现金等价物的持有金额，代表着在活跃市场上交易、具有相对较短到期日的货币市场基金，在合并资产负债表上作为“现金及现金等价物”的一部分进行报告。 （3）关于利率、外汇和远期掉期合同的衍生品，详见第7号注释。 派生金融工具（4）非合格递延薪酬计划。 公司利用衍生工具作为风险管理工具，以减轻某些市场风险的可能影响。外币风险和利率风险是公司通过使用衍生工具管理的主要市场风险，这些风险按会计准则计为现金流套期或净投资套期，以公允价值作为其他流动资产或非流动资产，或作为其他流动负债或长期负债。具有抵消法律权利的资产和负债在合并资产负债表中不予抵消。与现金流套期公允价值变动相关的净递延收益和损失计入累积其他综合收益/亏损（“OCI”），是股东权益的组成部分，并将其重新分类到简并式合并利润表和综合收益表的相关项目，在套期项目影响利润的同一期间记录。净投资套期产生的收益和损失的有效部分扣除税款后计入OCI以抵消套期的净投资账面价值的变动。计入收益的以前计入OCI的金额仅限于诸如套期外汇投资的彻底或基本彻底清算等情况。经认定为无效的任何衍生品的公允价值变动立即从OCI重新分类到收益中。 延期薪酬计划 公司于2023年4月为符合条件的员工和董事会成员设立了非资格递延薪酬计划（“DCP”或“该计划”）。该计划为符合条件的参与者提供了递延和投资其薪酬中指定百分比的机会，包括在公司股票期权行权后。该计划是一个非资格计划，由拉比信托中的资产非正式资助，限制了公司对所持资产的使用和访问，但在公司破产的情况下，该资产仍受公司债权人的追索权。参与者应递延的薪酬金额基于他们的自主选择，并调整参与者指定的任何投资变动。此计划不提供雇主贡献。 该计划允许在享有（普通股）权益后六个月内的股票多样化，转化为其他股权证券。对延迟认定的普通股的会计处理将根据计划C或计划D进行。会计处理将取决于员工是否已将普通股多样化。在计划C下，允许多样化，但员工尚未多样化。在计划D下，允许多样化，且员工已多样化。 对于未进行多元化的普通股，公司持有的待摊薪酬计划中的普通股按照类似库存股的方式进行分类，并在简明合并资产负债表上单独列示为非合格待摊薪酬计划持有的公司普通股。普通股按其在行权时的公允价值进行记录，普通股价值的后续变化不予确认。待摊薪酬义务独立按普通股的公允价值进行计量，并对应计入薪酬成本。公允价值确定为每个报告期普通股与股票收盘价的乘积。 在计划D下，拉比信托持有的资产受适用的通用会计准则约束。递延补偿义务独立于基于资产公允价值的评估进行计量。 公司此前在截至2024年3月31日的财务报表中，将某些DCP交易纳入了简化合并资产负债表和简化合并股东权益变动表的相关科目。公司已在附带的截至2025年3月31日和2024年12月31日的简化合并资产负债表和简化合并股东权益变动表中反映了这些DCP交易。这些交易导致将“非合格递延薪酬计划股份奖励”相关的权益余额重新分类为880万美元的夹层权益，并将在截至2025年3月31日的三个月的简化合并股东权益变动表中与基于股票的薪酬费用合并。公司对前期重新分类进行了定性和定量评估，并得出结论，这些重新分类对所列期间没有重大影响。 商业合并与资产收购 企业合并按照ASC 805《企业合并》的规定采用合并法进行核算。合并法要求认定所取得的资产及承担的负债以及所收购企业中任何非控制股权，在收购日以公允价值予以确认和计量，收购日是指收购方获取被收购企业控制权的日期。所转让对价为购买价格超过取得的资产和承担负债的净公允价值的金额，计入商誉。 不符合ASC 805中对企业的定义的收购被视为资产收购，其中所收购的个别资产的成本以及承担的负债，包括某些交易成本，均按相对公允价值分配。因此，在资产收购中不确认商誉。 收入确认 一般来说，公司与客户之间的收入合同存在时，需满足以下条件：（1）货物已发货，服务已提供，并且已生成相关发票；（2）合同期限不超过已转让的承诺货物或服务；（3）发票中规定的每一项独立承诺产品或服务的交易价格基于其相对独立销售价格。公司在满足通过在特定时间点将产品控制权转移给客户时的履约义务时，确认收入。公司的运输条款是控制权转移的主要指标。公司的通用运输条款为CPT贸易术语（F.O.B. 装运地），此时所有权、风险和收益在产品不再在公司场所时转移。根据销售的产品或服务的性质和销售的性质，允许使用其他贸易术语作为例外。公司根据与客户在发票中指定的考虑因素确认收入，不包括任何销售激励、折扣以及代表第三方（即政府税务当局）收取的金额。根据与客户的过往经验、客户的采购模式和公司销售产品的丰富经验，公司得出结论，当不确定性（如果有的话）得到解决（即当总购买量已知）时，确认的累计收入不会发生重大逆转。 合同负债在收到客户支付的报酬时确认，且公司仍存在未满足的履约义务。 公司在其运营的合并报表中按净额反映向政府机构缴纳的税款。此外，所有由政府机构评估的税款，如果既针对特定的收入产生交易，又与该交易同时发生，并从客户处收取（例如，销售税、使用税、增值税和某些消费税），则从收入中排除。有关更多信息，请参阅注释2。 租赁 该公司对于某些设施、设备、汽车和数据中心拥有经营租赁。作为短期租赁的会计政策，公司在租赁开始日选择不确认使用权（“ROU”）资产和负债，如果租赁（1）期限为12个月或更短，并且（2）不包括公司可能合理执行的续租和购买期权。短期租赁的月度付款在整个租赁期间按直线法确认。 股权激励 公司按直线法、扣除预计违约损失后，在奖励的必要服务期间（通常是三年或四年的成熟期），确认与限制性股票奖励的公允价值估计相关的基于股票的补偿费用。与绩效股票授予相关的基于股票的补偿费用，基于授予日的公允价值，在奖励的服务期间（通常是三年的绩效期）以分级方式计入费用。绩效条件基于公司在绩效期间实现的收入增长和投资资本回报，并在每个报告期末评估成熟的可能性，将预期结果的变化累计确认为费用的调整。用于计算限制性股票奖励公允价值的假设将根据市场条件和公司的经验进行评估和修订，如有必要。 收入税 收