豪洛捷 2025年季度报告

霍洛吉克公司 （注册人以公司章程中指定的为准的准确姓名） 请注意以勾选标记指明注册人（1）在过去的12个月内（或按照注册人必须提交此类报告的更短期限内）是否已提交1934年证券交易法第1315(d)290 指明是否有勾选标记表明注册人是否在前12个月（或注册人被要求提交此类文件的时间段）内按照S-T规则405（本节第232.405条） ☑️ ☐ 请在括号内用勾选标记标明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅《交易所法案》第12b-2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速文件☒非加速申报人☐ 如果是一家新兴成长型企业，请勾选以表明，注册人已选择不使用根据证券交易所法案第13（a）节所提供的任何新修订的财务会计标准所规定的延长过渡期。☐ 请勾选是否为空壳公司（根据《交易所法》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月25日，发行人普通股（面值0.01美元）的流通股份数为222,845,246股。 霍洛吉克公司 索引 第一部分 - 财务信息 第一部分 - 财务信息 霍洛吉克公司 霍洛吉克公司 合并资产负债表（未经审计） （百万单位，除股票数外，以千为单位反映） 霍洛吉克公司 注：合并财务报表 （未经审计）所有金额单位为百万，除股份数量外，股份数据以千为单位。 (1) 展示基础 霍洛奇公司（“霍洛奇”或“公司”）未经审计的合并财务报表，根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定编制，适用于10-Q表格的季度报告，并不包括美国普遍认可的会计准则（“GAAP”）对年度财务报表所要求的所有信息和披露。这些未经审计的财务报表应与公司于2024年11月27日向SEC提交的10-K表格年度报告中包含的截至2024年9月28日结束的财政年度的合并财务报表和相关注释一起阅读。根据管理层的意见，未经审计的财务报表和注释包含了为公正展示公司所报告期间的财务状况、经营成果和现金流量所考虑的所有调整（包括正常重复应计和其他所有必要的调整）。 未审计的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并过程中，所有公司间的交易和余额均已抵消。 根据GAAP编制财务报表需要管理层做出重大估计和假设，这些估计和假设会影响报表中资产和负债的申报金额以及资产负债表日对或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的申报金额。如果以往的经验或其他假设未能基本准确，实际结果可能与管理层的估计存在差异。截至2025年3月29日的三个月和六个月的运营结果并不一定预示着其他任何期间或截至2025年9月27日的整个财政年度的预期结果。 后续事件考虑 公司认为，资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易，可以为某些估计提供额外证据，或识别可能需要额外披露的事项。后续事件已按需评估。截至2025年3月29日及该日之前的三个月和六个月，没有对未经审计的合并财务报表产生重大影响的已确认或未确认的后续事件。 (2) 收入 公司根据 ASC 606 标准核算收入。客户合同收入(ASC 606)，主要通过销售其产品获得收入，主要包括医学成像系统及相关组件和软件、诊断测试和试剂以及外科一次性产品及相关服务，其中主要是其医学成像系统的支持和维护服务，以及一定程度上包括安装、培训和维修服务。此外，公司通过其Biotheranostics CLIA实验室提供的实验室检测服务来产生服务收入，该实验室包含在其分子诊断业务中。公司的产品主要通过直接销售团队销售，在国际市场，更多地依赖于分销商和转售商。收入以扣除销售税后的净额记录。以下表格提供了按业务和地理区域分段的客户合同收入： 公司认为，当以下所有标准都满足时，收入被视为已实现：公司与客户签订的合同产生可执行的权利和义务；承诺的产品或服务已确定；交易价格，即公司预期收到的金额，包括对不确定金额的估计，受约束以确保收入不会在不确定性解决时产生重大逆转，是可确定的；且公司已将承诺的项目控制权转移给客户。履约义务是在合同中承诺向客户转让特定商品或服务的承诺，是合同中的计量单位。合同的交易价格是以公司预期为转让的商品和服务收到的对价金额来衡量的。合同的交易价格分配给每个特定的履约义务，并在控制权转移特定商品或服务时，或作为控制权转移时，确认为收入。公司产品的控制权转移通常在发货或交付时发生，具体取决于合同条款，但在所有权和损失风险转移给客户时发生，这代表客户获得产品使用和剩余大部分利益的时间点。因此，与产品销售相关的履约义务在某一时间点得到满足。来自支持和维护合同、延保和专业服务（包括安装、培训和维修）的收入根据合同期限或服务的执行情况逐渐确认为收入，因为这些方法代表了商品和服务的转移的真实描绘。 公司在其拥有无条件的收款权利时确认应收账款，这代表公司在交易中预期可收取的金额，通常等于合同中的交易价格。付款条款通常是美国的30天，但在国际市场上可能会更长。公司将其视为履行成本，并将客户获得商品控制权之后的运输和手续费记录在产品收入成本中，当相应的收入被确认时。 公司还在客户场所放置仪器（或设备），但保留仪器的所有权。客户有权在一定期限内使用仪器，公司通过销售一次性用品（即诊断中的测试和检验以及GYN外科中的手柄）来收回提供仪器的成本。此类协议包括嵌入式租赁，通常是一种经营租赁，用于使用仪器的权利，在仪器交付时不会确认任何仪器收入。公司在与销售一次性用品的协议期限内，确认分配给嵌入式租赁的部分收入。 实验室检测服务的收入，由公司的生物治疗诊断业务产生，根据与支付方的合同金额和历史现金回收经验（针对相同的检测或同一支付方群体）来确认。一旦实验室服务完成，结果交付给订货医师，支付方确认，并核实保险后，收入将被确认。现金回收的预估时间表为：对医疗保险支付方为三个月，对医疗保险优势支付方为六个月，对商业支付方为九个月。 一般来说，资本设备的合同包括多个履约义务。对于包含多个履约义务的合同，公司根据对合同中每个不同商品或服务的独立销售价格的最好估计，将交易价格分配给每个履约义务。公司根据产品或服务性质，结合当前市场考虑，使用3至12个月的数据平均销售价格来确定其独立销售价格的最好估计。如果产品或服务没有销售历史或销售量不足，公司依赖其定价委员会或相关营销部门根据预期折扣设定的价格。 变量考虑 公司对可变考虑因素进行判断，包括数量折扣、销售返利、产品退货及其他调整。这些金额被记录为收入减少，并归类为流动负债。 目录 公司基于历史信息对其销售折扣和销售返利的估计，在合理范围内将其作为预期未来返利的预测工具。在交易价格包含可变考虑因素的情况下，公司根据可能引起已确认收入逆转的因素，在限制估计的可变考虑因素时进行判断。公司根据其与类似客户合同的历史和预期经验评估限制条件。公司销售资本设备和相关部件以及分析测试的合同通常不提供退货权，然而，其销售GYN外科和介入式乳腺解决方案手术手柄的合同在有限时间内提供退货权。一般来说，可变考虑因素和限制条件的估计对公司的财务报表不构成重大影响。 剩余绩效义务 截至2025年3月29日，预计未来将确认的收入与未满足的性能义务相关，约为9.011亿美元。这些剩余的性能义务主要与公司的乳腺健康和骨骼健康报告分段的维护和支持义务以及延长保修有关。公司预计在2025财年将确认其中约27%的收入，2026财年37%，2027财年20%，2028财年10%，之后为6%。根据允许，公司在上述数额中不包括与原预期期限为一年或更短的合同相关的剩余性能义务。 合同资产和负债 公司将在合并资产负债表中单独披露应收账款，按其净实现价值计算。合同资产主要与公司在报告日期前已完成但未开具账单的工作所得款项的追索权相关。本期初、期末的合同资产以及余额的变化均不重大。 合同负债主要与根据合同在履约前从客户收到的款项相关。当公司有义务向客户提供服务，并在较小程度上提供产品，并且收到或应收到履约前的款项时，公司记录合同负债或递延收入。递延收入主要与公司的乳腺健康和骨骼健康报告分段的维护和支持合同以及延长保修义务相关。合同负债在合并资产负债表中被归类为其他流动负债和其他长期负债。公司在2025年3月29日结束的第三季度和第六季度分别确认了3980万美元和1.098亿美元的收入，这些收入包含在2024年9月28日的合同负债中。公司在2024年3月30日结束的第三季度和第六季度分别确认了3710万美元和1.016亿美元的收入，这些收入包含在2023年9月30日的合同负债中。 实用权宜之计 公司采取实际便利措施将费用成本应用于与客户签订合同，当摊销期可能为一年或更短时。这些成本仅包括销售佣金，通常佣金在产品发货和发出支持与维护合同账单时产生。 (3) 租赁合同 承租活动-霍洛奇是出租方 某些资产，主要是诊断仪器，根据合同安排出租给客户，这些安排通常包括经营租赁以及用于一次性消耗品、试剂和其他消耗品的业绩义务。这些合同安排受终止条款的约束，这些条款在确定租赁期限和租赁会计目的时会进行评估。合同条款因客户而异，可能包括终止合同或延长合同的选择权。在经营租赁安排下提供仪器时，部分或全部租赁收入可能是可变的，并受后续非租赁成分（例如试剂）销售的影响。销售型租赁不重要。租赁和非租赁成分之间的收入分配基于独立销售价格。在所有呈现的期间内，租赁收入占公司合并收入的比重不到3%。 （4）公允价值计量 资产/负债以公允价值在持续基础上计量和记录 公司对货币市场基金、美国国债证券和商业票据的投资被归类为公允价值层次的第一级，因为这些投资是根据市场价格进行估值的。这些投资是 目录 被归类为现金及现金等价物、以及短期和长期投资，在合并资产负债表上确定。根据购买时的到期日，并在每个资产负债表日重新评估。 该公司还投资于由利率掉期、远期外汇合约和外汇期权合约（包括保护罩）组成的衍生工具。这些工具的价值是依据独立第三方估值专家基于市场可观测输入得出的分析确定的，代表第二层次资产。这些衍生合约的公允价值代表了公司为了终止合约而应收取或支付的估计金额。关于衍生合约的进一步讨论和信息，请参考第11项说明。此外，该公司还有一项基于第三层次输入的公允价值记录的或有对价负债。 2025年3月29日和2024年3月30日结束的三个和六个月期间，使用重大不可观测输入（第3级）进行的公平价值重复测量中的公允价值变动如下：仅包括或有考虑负债。 资产按非经常性公允价值计量和记录 公司根据特定事件重新衡量某些资产和负债的公允价值。此类资产包括股权投资和长期资产，主要是房产、设施和设备、无形资产和商誉。在2025财年第二季度，公司记录了无形资产减值损失，不包括来自Mobidiag收购的进行中研发项目，总计2.04亿美元，涉及在Acessa、Bolder、Diagenode和Mobidiag收购中获得的发达技术、商标和客户关系。Acessa和Bolder业务属于公司GYN外科部门，而Diagenode和Mobidiag业务属于公司诊断部门。Acessa、Bolder、Diagenode和Mobidiag各自的资产类别总损失分别为6190万美元、6450万美元、3860万美元和3900万美元。在减值损失发生后，Acessa、Bolder、Diagenode和Mobidiag资产组可确定存在的无形资产账面价值分别降至720万美元、零、300万美元和670万美元。公司还记录了来自Mobidiag收购的进行中研发项目的1690万美元减值损失，使账面价值降低至500万美元。在2024财年第二季度，公司记录了2590万美元和90万美元的无形资产减值损失，分别与其收购Focal获得的技术和商标类无形资产相关，该收购属于乳腺癌报告部门，使资产的账面价值分别降至1390万美元和50万美