康耐视 2025年季度报告

表10-Q 请用勾号标明，注册人（1）在上一个12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期限内）是否已提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已符合此类提交要求。 请在方框内勾选，表明注册人是否在前12个月内（或根据注册人提交此类文件的要求的较短期间内）根据S-T规定第405条（本节第232.405条）的规定，已提交所有应提交的交互式数据文件。 请在注册人是否为大规模加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司旁边打勾。参见《交易所法》第12b-2条中的“大规模加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义（勾选一项）： ☐如果是一家新兴成长型企业，请用勾选标记表明注册人是否已选择不使用延长过渡期来遵守任何新规定根据《证券交易所法》第13(a)节提供的修订版财务会计准则。 请在括号内勾选，是否为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条的定义）。 索引 第一部分财务信息3项目1。财务报表（ interim periods unaudited）3 2025年3月30日及3月31日止三个月的合并营运报表32024年3月30日止三个月的合并综合收益（亏损）表42025年及2024年3月31日合并资产负债表（截至2025年3月30日和2024年12月31日）5合并现金流量表（截止至2025年3月30日和3月31日的三个月期间）62024年股东权益合并报表（截止到2025年3月30日三个月的期间）72024年3月31日 合并财务报表附注8项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析第21项第3条关于市场风险的定量和定性披露第26条 项目4。控制和程序26第二部分 其他信息项目1。法律程序27 项目1A. 风险因素27 第2项未注册股权证券的销售及所得款项的使用27 项 3。默认高级证券第27项 4.矿山安全披露27 项 5。其他信息27 条款 6。展览28 签名29 Cognex公司合并损益表（除每股金额外，单位：千） Cognex Corporation 合并财务报表（未经审计）注释 注意事项1：重要会计政策摘要 根据适用于10-Q表季度报告的美国证券交易委员会规则，以下注释已缩减，并不包含根据公认会计准则（“GAAP”）要求的所有披露。如需了解其他重要会计政策的全面描述，请参阅公司截至2024年12月31日年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及相关注释。 在Cognex公司（以下简称“公司”）管理层的看法中，随附的合并未审计财务报表包含所有必要的调整，包括正常、经常性调整以及财务报表重分类，以便公正地展示公司在2025年3月30日的财务状况，以及截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月运营结果，以及所展示期间股东权益、综合收益和现金流量变化。 3月30日止的三个月合并营业报表披露的结果并不一定预示着全年可预期的结果。 注意2：新公告 会计准则更新（ASU）2023-09，《所得税（主题740）：所得税披露的改进》 本ASU中的修正适用于所有受第740号主题（所得税）影响的实体。修正要求公开商业实体在其税率调整中披露特定类别，并为达到定量门槛的项目提供额外信息进行核对。它们还要求所有实体披露已支付的所得税（扣除收到的退税），按联邦、州和外国税收以及支付所得税（扣除收到的退税）等于或大于总所得税支付额的五个百分比的各个司法管辖区进行划分。对于公开商业实体，本ASU中的修正适用于2024年12月15日之后开始的年度期间。本ASU中的修正应按预期基础应用。管理层不预期ASU 2023-09将对公司的财务报表和披露产生重大影响。 ASU 2024-03，利润表——报告综合收入——费用分解披露（子主题 220-40） ASU 2024-03旨在通过要求公开商业实体细化特定费用类别，以增强财务报表使用者的透明度。ASU 2024-03要求在财务报表的注释中披露主要收入表标题内关键费用类别的构成和趋势。这些增强的披露旨在帮助投资者更有效地评估实体的业绩，了解其成本结构，并更准确地预测未来现金流。对于公开商业实体，ASU 2024-03自2026年12月15日之后的年度期间和2027年12月15日之后的年度报告期内的中期期间生效。采纳该规定将只会导致披露方面的变化。 注意3：金融工具 现金、现金等价物和投资 以下表格总结了截至2025年3月30日公司的现金、现金等价物和投资（单位：千美元）： 公司的债务证券依据模型驱动的估值进行报告，该估值模型中所有重大输入都是可观察的，或可以从或由可观察的市场数据导出或证实，并且因此被归类为第二级。管理负责估算这些金融资产和负债的公允价值，在此过程中，考虑由大型第三方定价服务提供的估值。该服务与市价制定者、经纪人、交易商和分析师保持常态联系，以搜集有关市场变动、走势、趋势以及其他具体数据的信恖。他们使用这些信息来构建各种类型债务证券的收益率曲线，并得出每日估值。 应收利息计入“预付费用及其他流动资产”项下，在合并资产负债表中，截至2025年3月30日为3,284,000美元，截至2024年12月31日为4,144,0 00美元。 以下表格总结了公司在截至2025年3月30日和2024年3月31日的三个月期间销售债务证券的毛实现损益（单位：千）： 已实现收益和损失包括在“投资收益”的合并利润表中。在出售这些证券之前，这些债务证券的未实现收益和损失（扣除税后）被记录在股东权益中，作为累计其他综合收益（损失）。 未实现的债务证券亏损 以下表格总结了公司可供出售投资的毛未实现亏损和公允价值。 管理层监控处于未实现亏损状态的债务证券，以确定与发行人信用质量相关的损失是否存在。在制定预期信用损失估计时，管理层考虑所有相关信息，包括历史经验、当前状况和预期未来现金流量的合理预测。基于此评估，截至2025年3月30日或2024年12月31日，未在债务证券上记录信用损失准备。管理层目前打算持有这些证券，以实现到期时的全额回收。 债务证券到期日 衍生工具 公司的外汇风险管理策略主要旨在减轻因外汇汇率变动导致以外国货币计价的交易和余额价值变动可能产生的财务影响。公司通过签订不超过约三个月期限的外汇远期合约进行经济对冲，以管理因外币应收账款和外币应付账款产生的汇率波动风险。这些衍生品产生的盈亏预期将通过被对冲的资产和负债公允价值的变化来抵消。这些经济对冲未指定为套期会计处理的套期工具。 公司的前期合约以基于模型驱动的估值进行报告，其中所有重要输入都是可观察的，或可以由可观察的市场数据推导或证实，在整个资产或负债的有效期内大致如此，因此被分类为第二级。公司的前期合约通常在场外市场中进行交易或执行，具有高度的定价透明度。市场参与者通常是大型商业银行。 以下是关于衍生工具对合并利润表影响的详细信息（单位：千）： 库存包括以下内容（单位：千）： 注意5：租赁 公司的租赁主要是公司在全球不同地点开展业务时租赁的物业。所有这些租赁均被归类为经营租赁。某些租赁可能包含公司单方面决定延长或终止租赁的选项。截至2025年3月30日，没有终止选项，有十九个延长选项已计入公司未到期租赁的适用租赁期限确定中。某些租赁包含承租人改善激励措施、退休义务、递增条款、租金假期以及与消费者价格指数挂钩的可变支付。截至2025年3月30日，未到期租赁没有任何限制或担保。截至2025年3月30日，公司没有尚未开始但已产生重大权利和/或义务的租赁。 (1) 公司未选择确认的、租赁期限为12个月或更短的租赁协议租赁相关的补充资产负债表信息如下： 租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千）： 较少：摊销利息 总经营租赁负债 公司租赁了新加坡的一栋建筑，该建筑作为亚洲客户的配送中心。租赁包含两个部分：一个于2023年6月开始的88,000平方英尺的场所，以及一个直到2025年第四季度才开始的27,000平方英尺的场所。因此，租赁的第二部分尚未在合并资产负债表上记录，截至2025年3月30日，也未产生任何重大权利和义务。这个第二租赁部分的原始期限为八年，公司有权并在原始期限到期后选择额外延长五年。与这个租赁部分相关的未来支付义务总额为13,396,000美元，其中163,000美元将在2025年剩余部分支付，反映了预计的五年的延长期。与这个租赁部分相关的未来支付义务不包括在上面的未来经营性租赁现金支付表中。 公司已在德国亚琛租用了一栋6500平方英尺的建筑，租期为十年。该租赁合同的开始日期预计将在2025年第二季度，因此截至2025年3月30日，尚未在合并资产负债表中记录，也未产生任何重大权利和义务。公司有权且可选择在原租赁期满后延长租赁期限五年。与该租赁相关的未来付款义务总额为9,142,000美元，其中503,000美元将在2025年余下期间支付。与该租赁相关的未来付款义务未包括在上面的未来经营租赁现金支付表中。 注6：商誉及无形资产 以下为商誉账面价值变动情况（单位：千）： 关于2025年3月30日止的未来无形资产摊销费用如下（单位：千元）： 注意7：业务合并 2023年10月18日，该公司以400亿日元的企业价值收购了日本高端光学组件全球供应商Moritex Corporation（“Moritex”）的全部流通股份，按交易日的汇率计算，约合2.7亿美元。 无现金、无债务的企业价值经过所获现金、承担债务和最终工作资本余额的调整，达到总考虑分配给收购资产和承担负债的金额为443,762,450,000日元（根据截止日期的外汇汇率计算为296,138,000美元），其中442,274,140,000日元（295,144,000美元）于截止日期以现金支付，148,831,000日元（994,000美元）在截至2024年3月31日的三个月期间支付，作为基于截止日期资产负债表的购买价格调整。 注意8：保修义务 公司记录在销售时基于历史成本来履行产品保修的估计成本。在销售之后，如果已知特定事件或影响产品质量的环境变化，而这些事件或变化在利用历史数据时并未考虑，也可能记录义务。尽管我们参与了广泛的产品质量计划和流程，包括积极监控和评估我们的组件供应商和第三方合同制造商的质量，但公司的保修义务受到产品故障率、材料使用和服务交付成本的影响，这些成本用于纠正产品故障。这些因素中任何不利的变动可能导致需要额外的保修条款。保修义务包含在“应计费用”的合并资产负债表上。 注意9：承诺与或有事项 截至2025年3月30日，公司共有未完成的采购订单，总计5340.1万美元，用于从不同供应商处采购库存。公司可能会取消其中某些采购订单，但需承担相应的取消罚款。这些采购承诺主要与未来十二个月的预期销售相关。 截至2025年3月30日，公司未完成库存的采购订单的大部分，以及根据公司预计的客户需求而进行的额外预先授权的采购战略部件的承诺，都已安排给公司的首要合同制造商以生产公司组装产品。公司在合同制造商根据公司预先授权购买的任何不可取消且不可退回的组件未在公司与该合同制造商协议中定义的期限内消耗时，有义务购买这些组件。虽然公司通常期望这些购买的组件将用于Cognex成品未来的生产，但这些组件被考虑在公司对过剩和过时库存的储备估计中。此外，当诸如需求变化等情况下，这些组件的价值可能无法收回，损失是可能的，且管理层能够合理估计损失的金额时，公司将对此合同制造商未来购买不可取消和不可退回的组件的承诺进行损失预提。 各种与公司正常业务流程相关的索赔和法律诉讼正在悬而未决或受到威胁。虽然我们无法预测这些案件的结局，但我们相信，由此产生的任何责任都不会对我们财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。 注10：股东权益 股票回购计划 2022年3月，公司董事会授权回购5亿美元的公司普通股。根据2022年3月的项目，除了在其他时期进行的回购外，公司在截至2024年3