国机精工：2025年一季度报告

国机精工集团股份有限公司2025年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 （二）非经常性损益项目和金额 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1.销售费用同比增加37.39%，主要是本期销售服务费支出增加所致。2.其他收益同比减少31.11%，主要是本期确认的政府补助减少所致。3.投资收益同比增加6353.63%，主要是公司原持股40%的中浙高铁轴承有限公司在本期实施重整计划，公司不再是中浙高铁股东，将原记入资本公积的4000万元金额转入投资收益。4.资产减值损失同比增加893.36%，主要是本期计提存货跌价准备增加。5.少数股东损益同比减少201.72%，主要是公司持股67%的国机金刚石（河南）有限公司以及持股69.46%的郑州新亚复合超硬材料有限公司本期实现利润同比下降。6.货币资金比年初增加132.65%，主要是本期收到河南省新材料集团有限公司对国机金刚石出资款。7.应收账款比年初增加42.71%，主要是公司经营特点所致，一年中，第四季度回款比例高，导致年末应收账款金额低，年中应收账款金额高。8.预付款项比年初增加83.45%，主要是本期购买商品预付货款较多。9.合同资产比年初增加30.72%，主要是本期销售商品确认的质保金增加。10.使用权资产比年初增加36.15%，主要是本期新增租赁场地确认的使用权资产增加。11.其他非流动资产比年初增加70.53%，主要是预付固定资产款增加所致。12.短期借款比年初增加84.60%，主要是本期补充流动资金借款。13.应付票据比年初增加34.27%，主要是本期开出的承兑汇票未到期。14.应付账款比年初增加32.12%，主要是本期购买原材料较多导致应付账款增加。15.应付职工薪酬比年初减少36.02%，主要是本期支付上年末计提的年终奖所致。16.应交税费比年初减少35.94%，主要是本期缴纳上年末计提的增值税所致。17.少数股东权益比年初增加316.92%，主要是本期非全资子公司国机金刚石收到河南省新材料集团有限公司的出资款。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用□不适用 （一）关于公司向特定对象发行股票事项 经中国证券监督管理委员会《关于同意国机精工集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕227号）的核准，公司于2025年3月向中国机械工业集团有限公司、国机资本控股有限公司、武汉华实汇添私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）、诺德基金管理有限公司发行人民币普通股股票7,504,321股，每股发行价格为人民币15.29元，共计募集资金人民币114,741,068.09元，增发完成后公司总股本变为536,266,835股。 （二）关于公司与河南省新材料投资集团有限公司组建国机金刚石（河南）有限公司事项 国机精工于2023年12月8日召开第七届董事会第三十次会议审议通过了《关于组建金刚石公司的议案》。公司与河南省新材料投资集团有限公司（简称“新材料集团”）共同组建国机金刚石（河南）有限公司（简称“国机金刚石”），分两步实施：第一步，双方共同出资设立国机金刚石，前期注册资本50,000万元，国机精工以现金出资33,500万元，持有金刚石公司67%的股权；新材料集团以现金出资16,500万元，持有金刚石公司33%的股权；第二步，国机金刚石成立后，向国机精工增发股权用于收购国机精工持有的郑州磨料磨具磨削研究所有限公司（简称“三磨所”） 100%股权、精工博研测试技术（河南）有限公司（简称“博研测试”）100%股权、中国机械工业国际合作有限公司（简称“中机合作”）100%股权及郑州新亚复合超硬材料有限公司（简称“新亚公司”）50.06%股权，同时，新材料集团同步按照所持公司的股权比例向金刚石公司以现金方式增资并实缴到位，国机精工、新材料集团所持金刚石公司的股权比例保持在67%:33%。具体内容详见公司于2023年12月09日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于与新材料集团组建金刚石公司的公告》（公告编号：2023-073）。 截止目前，第一步工作已完成，第二步工作正在实施过程中： 1.三磨所100%股权、博研测试100%股权、新亚公司50.06%股权的资产评估工作已完成，中机合作100%股权的资产评估工作尚未进行。三磨所100%股权、博研测试100%股权、新亚公司50.06%股权的资产评估基准日均为2024年4月30日，评估值分别为32.47亿元、0.30亿元、1.70亿元，自评估基准日至股权进入国机金刚石之日，期间的损益由国机精工享有。2024年5月，三磨所和新亚公司实施2023年利润分配方案，分别向国机精工分红0.96亿元和0.03亿元。 2.2025年3月31日，国机金刚石向国机精工增发股权用以收购三磨所100%股权、博研测试100%股权。新材料集团以现金15.67亿元认购国机金刚石新增股权，认购款已于当日汇入国机金刚石。按照约定，国机金刚石将于2025年4月30日向国机精工增发股权用以收购新亚公司50.06%股权，新材料集团以现金0.82亿元认购国机金刚石新增股权。 2024年及2025年一季度国机金刚石（单体）财务状况如下： 因国机精工认购国机金刚石增发股权，涉及到三磨所、博研测试、新亚公司股东变更，相关的工商变更登记尚未完成。变化前后相关的股权关系如下图。 3.2024年，三磨所实现营业收入8.20亿元，净利润1.90亿元（合并口径）；博研测试实现营业收入0.15亿元，净利润0.02亿元；新亚公司实现营业收入1.43亿元，净利润0.31亿元。 4.中机合作100%股权注入国机金刚石事项尚未启动。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：国机精工集团股份有限公司 2、合并利润表 3、合并现金流量表 （二）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第一季度报告是否经过审计□是否公司第一季度报告未经审计。