谊砾控股二零二四年年报

谊砾控股有限公司 股份代号:76 2024 年报 目录 2 3 4 12 20 41 58 64 65 66 68 69 70 138 公司资料财务摘要 管理层对财务状况及经营业绩之讨论及分析董事会报告 企业管治报告 环境、社会及管治报告独立核数师报告 综合损益表 综合损益及其他全面收入表综合财务状况表 综合权益变动表综合现金流量表综合财务报表附注五年财务概要 公司资料 董事 FengZhongYun先生，执行董事兼董事总经理 张雪女士，执行董事 吴丽宝先生，独立非执行董事叶一凡小姐，独立非执行董事闫少石博士，独立非执行董事 公司秘书 林莉如 注册办事处 香港 干诺道中13-14号及德辅道中21-23号欧陆贸易中心10楼1002室 股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司香港 皇后大道东183号合和中心17楼 主要往来银行 星展银行有限公司 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司注册公众利益实体核数师 股份代号 76 二零二四年年报2 财务摘要 二零二四年二零二三年 千美元千美元 收益 431,082 105,682 经营活动所得溢利 42,283 2,001 年内及本公司拥有人应占溢利 40,302 1,815 本公司拥有人应占权益总额 430,410 389,658 每股盈利（美分） —基本及摊薄 11.10 0.50 3谊砾控股有限公司 截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集团之营业额约为431,100,000美元，较去年之约105,700,000美元增加约325,400,000美元或307.9%。本公司拥有人应占溢利净额约为40,300,000美元，即每股盈利约11.10美分，而二零二三年则为溢利净额约1,800,000美元，即每股盈利约0.50美分。综合财务状况表方面，于二零二四年十二月三十一日，本集团之资产总值约为452,100,000美元，而于二零二三年十二月三十一日则约为409,300,000美元，本集团于二零二四年十二月三十一日之资产净额约为430,400,000美元，而于二零二三年十二月三十一日则约为389,700,000美元。 业务回顾 本集团之业务分部为(i)于全球从事销售石墨产品；于英国从事(ii)制造及销售电子产品；及(iii)设计及制造服务。 本公司经营石墨产品生产及销售超过15年。我们的客户包括中国及全球的钢铁公司、锂离子电池公司及耐火材料公司，以及石墨产品需求客户。石墨广泛地用于航天、钢铁、汽车、电动车、电池及润滑剂行业。 于二零二四年五月二十一日，本公司间接全资附属公司谊砾石墨有限公司（“EGL”）与AspectGroupLimited （“AGL”）订立协议（“该协议”）。根据该协议，EGL已有条件同意出售，而AGL已同意收购于马达加斯加的两条生产线及390,000吨石墨矿石（“该资产”），代价为21,045,651美元，使用石墨产品（“石墨产品”）付款。根据该协议，EGL须以该资产交换AGL生产的30,109吨石墨产品（碳含量93%以上的石墨产品）（“交易事项”）。经双方同意，石墨产品的价格锁定在每吨699美元，30,109吨石墨产品的总价格为21,046,191美元。AGL同意将总价格调整至21,045,651美元，以与拟出售的该资产总价格相匹配。根据于二零二四年十二月三十一日的财务资料，本集团录得除税项及交易成本前收益约537,000美元，即石墨产品的公平值约19,178,000美元（根据独立估值师所作估值计算）与该资产账面值约18,641,000美元（即整条生产线15,096,000美元及390,000吨石墨矿石3,545,000美元）的差额。交易事项已于二零二四年十二月十八日完成。 为确保石墨产品的稳定供应，石墨产品的长期供应商AGL与本公司协商采购充足的石墨矿石作为原材料，以便及时生产及供应石墨产品。经协商，本公司于二零二四年十二月将余下石墨矿石库存（参考过去三年马达加斯加石墨矿石的市价）出售予AGL。AGL须于二零二五年九月三十日之前分期支付代价296,433,000美元，并向本公司提供抵押。根据现时安排，本公司将节省十年的储存及管理成本，并获得AGL更好的产品供应，这有利于石墨业务的发展。 二零二四年年报4 本公司之电子制造服务由其英国全资附属公司AxiomManufacturingServicesLimited（“Axiom”）经营。Axiom提供全方位外包制造服务，从电子产品设计到制造均包含在内，涉及医疗、国防、运输、航天、保安、海事、天然气及其他行业。外包电子产品制造及设计服务通常均冠以客户之品牌。Axiom绝大部分客户位于英国。 第三代互联网相关业务 于二零二三年五月，本公司收购GoMetaLimited（“GoMeta”）（于二零二三年三月新成立的公司）的100%股本，拟用于发展与第三代互联网相关的业务，其中包括但不限于非同质化代币、加密货币等能为本集团创造新的业务收入的项目。 于二零二四年七月三日，GoMeta向北京齐乐无穷文化科技有限公司（“北京齐乐”）发行及配发10,000股普通股，代价为100,000港元。配发后，GoMeta成为本集团旗下之合营公司。北京齐乐将负责开发及生产人工智能产品，而GoMeta将在海外推广及销售人工智能产品；本公司将协助GoMeta通过澳门莲花卫视、澳觅网购平台及其他业务平台推广及销售人工智能产品，并及时向北京齐乐提供反馈及市场信息，以便北京齐乐改进其产品及服务。 随着人工智能的兴起，本公司相信有很多商机有待发掘。 收购SEI股份 于二零二二年九月，本公司订立股权交换协议，据此，本公司将以其250,250,000股新发行股份换取26百万股ScientificEnergy,Inc（.“SEI”）普通股，该公司为一间在美国注册成立之公司。SEI股份之总代价为10,010,000港元。由于该项收购，本公司拥有SEI股本之9.87%权益，而换股股东拥有本公司普通股之3.45%权益。 SEI主要透过其98.75%拥有之附属公司澳门网络传媒发展有限公司（“MED”，一间澳门公司）经营其业务，该公司拥有在澳门和中国珠海营运的附属公司。MED在澳门营运领先之手机平台，为餐厅或其他商户提供订购及配送服务。MED之业务乃建于澳觅平台，该平台将餐厅╱商户和顾客及配送司机连接。 本公司收购SEI股份之主要理由为实现业务多元化。新冠肺炎疫情改变人的生活和购物习惯。世界各地的餐饮外送服务如雨后春笋。纵使新冠肺炎疫情限制缓解，网上购物和外送服务依然蓬勃。本公司相信香港的外送服务需求在将来依然殷切，也有继续优化的条件。SEI持有MED股本之98.75%，MED本着在澳门的成功业务模式，有助使本公司于未来之业务更趋多元化。 5谊砾控股有限公司 俄乌战争及气候变化对业务经营造成之影响 本集团之业务经营受到乌克兰冲突所影响，尤其是鉴于能源及燃气价格攀升带动通胀显着上升。这对我们石墨生产及Axiom电子制造业务之能源成本造成直接影响，并间接推高原材料及劳工成本，继而预期供应商定价及工资将进一步上涨。本集团已在Axiom设施安装太阳能发电板，藉以在一定程度上减轻相关成本，同时亦与客户进行重新磋商，尝试在保持竞争力的同时转嫁部分成本增幅。气候变化是全球最迫切之挑战。在全球气候行动盛行之背景下，本集团已采取措施节约能源及减少温室气体排放。本集团意识到，极端天气状况之频率正在增加，可能会对其业务经营造成影响。为管理极端天气状况可能会对人类安全及基础设施造成之影响，本集团已采取预防措施，包括黑色暴雨警告及八号台风信号等恶劣天气情况下之工作安排。截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集团并无因任何气候相关问题而受到重大影响。 经营业绩 截至二零二四年十二月三十一日止年度，本集团之营业额约为431,100,000美元，较去年约105,700,000美元增加约325,400,000美元或307.9%。 于二零二四年，本集团之石墨业务营业额约为344,800,000美元，较去年同期之约36,800,000美元增加837.1%，主要是由于销售剩余石墨矿石库存。二零二四年，随着全球经济复苏逐步提速，中国、美国、欧洲等全球主要经济体的工业活动有所恢复，对天然石墨片的需求进一步增加。新能源汽车、电动汽车及5G技术的快速发展亦为天然石墨片的消费提供了机会。二零二四年，尽管全球天然石墨片产能保持增长，但增速放缓，部分地区的产能过剩问题有所缓解。在市场需求复苏及供给结构优化的双重作用下，二零二四年本公司的石墨销售额及销量均较二零二三年大幅增长。 英国业务涵盖合约电子产品制造加上设计制造服务，其营业额增至约68,000,000英镑，较去年增加23%，创下业务的历史最高纪录，符合预期，并延续过往三年之强劲趋势。尽管经济状况受到乌克兰冲突及半导体行业之全球供应链问题所影响，但相关英国业务于二零二四年维持稳健，较预期理想。业务环境自二零二一年之新冠肺炎疫情复苏，而于二零二四年录得稳健之营业额亦正好反映业务环境的复苏。全年四个季度之营业额均维持于一致水平。材料购买价差额为正，并受到英镑兑美元走强的有利影响。 二零二四年年报6 年内令人鼓舞之业绩持续改善资产负债表状况，然而，存货增加导致年内营运资金需求上升，直接原因为全球供应链问题及我们的主要供应商（其向原制造商采购零件）延长所报之交货期。本公司亦继续投资于资本设备及最新技术，此乃由于该等投资将有助大幅改善未来之产量、产能及服务组合。 展望 二零二四年，世界经济审慎前行。除悬而未决的俄乌战争外，中东局势也是加深全球担忧的另一因素。在保护主义和孤立主义抬头的情况下，全球经济正进入多极化和充满挑战的时代。 本公司认为新出现的地缘政治因素、电动汽车需求和战略性贸易行动将重塑石墨行业的未来。由于目前大部分供应来自中国，任何干扰（无论是地缘政治紧张局势、出口限制或政策转变）均可能彻底重塑全球供应，加速价格回升并改变石墨市场。电动汽车市场的持续扩张，加上政策变化和地缘政治格局的转变，将在塑造未来一年石墨行业的发展轨迹方面发挥重要作用。面对比以往更多的不稳定因素，本公司对二零二五年整体石墨市场持谨慎乐观态度，并将努力在世界各地开发新客户。 管理层认为，英国业务的前景维持高度乐观，二零二五年初的待完成订单也达到了令人鼓舞的水平。管理层预测，营业额将保持在目前的高水平，全年预算将再增加68,000,000英镑。此外，客户亦已为满足于二零二六年及二零二七年的需求而下达订单。英国业务的现金状况稳健，且并无重大债务，而二零二五年的预期业务表现将会进一步改善有关财务状况。Axiom将继续扩大其客户基础的规模，旨在覆盖多个市场及行业以进一步降低与任何一个行业低迷相关的风险。本公司亦将投资于最新的资本设备以及研发活动，从而进一步提高产量及扩大服务组合。管理层将继续监察各项推高英国通胀水平的趋势，例如全球能源成本及就业市场的近期趋势。 流动资金及财务资源 于二零二四年十二月三十一日，本集团之现金及现金等值约为12,600,000美元，而于二零二三年十二月三十一日则约为6,100,000美元。于二零二四年十二月三十一日，本集团录得流动资产净额约365,200,000美元（二零二三年：约352,500,000美元）。本集团于二零二四年十二月三十一日并无任何银行借贷。于二零二四年十二月三十一日，本集团之资产负债比率（按租赁负债除以权益总额计算）约为0.07%（二零二三年：约0.03%）。 于二零一八年四月二十五日，本公司与ChinaMineralsInternationalLimited就于二零二八年四月二十五日到期合共600,000,000港元（扣除开支后净额为569,000,000港元）之零息可换股债券订立认购协议，以于马达加斯加设立石墨生产线。 7谊砾控股有限公司 于二零二四年十二月三十一日，本公司已动用约90,134,000港元（约11,555,600美元）。已使用