金健米业：金健米业2024年年度报告

公司简称：金健米业 金健米业股份有限公司2024年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人帅富成、主管会计工作负责人黄思苗及会计机构负责人（会计主管人员）陈绍红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案。 报告期内，公司累计未分配利润为负数，故不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明。 √适用□不适用 报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况？ 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性？ 十、重大风险提示。 公司已在本年度报告中详细描述公司可能存在的相关风险及其对策，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中的相关内容。 十一、其他。 □适用√不适用 目录 第一节释义..............................................................................................................................................4第二节公司简介和主要财务指标..........................................................................................................6第三节管理层讨论与分析....................................................................................................................10第四节公司治理....................................................................................................................................40第五节环境与社会责任........................................................................................................................59第六节重要事项....................................................................................................................................62第七节股份变动及股东情况................................................................................................................75第八节优先股相关情况........................................................................................................................79第九节债券相关情况............................................................................................................................79第十节财务报告....................................................................................................................................80 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、基本情况简介 七、近三年主要会计数据和财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 1.报告期内，公司于2024年12月完成与控股股东湖南粮食集团之间的资产置换，将湖南金健进出口有限责任公司100%股权、金健农产品（湖南）有限公司100%股权、金健农产品（营口）有限公司100%股权（以下简称“置出子公司”）与湖南粮食集团持有的湖南裕湘食品有限公司100%股权、中南粮油食品科学研究院有限公司82%股权（以下简称“置入子公司”）进行资产置换，因湖南裕湘食品有限公司、中南粮油食品科学研究院有限公司在合并前后均受同一方最终控制非暂时性控制，构成了同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第20号--企业合并》、《企业会计准则第33号--合并财务报表》，本公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯重述。 2.根据财政部2022年11月30日发布的《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会[2022]31号）的相关要求。其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，公司自2023年1月1日起执行，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第18号--所得税》的要求，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 3.公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行，追溯调整列报最早期间相关项目。 4.公司对同一控制下企业合并依照《企业会计准则第20号--企业合并》执行。 5.公司本期归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润同比大幅减少，主要影响因素是： (1)报告期内，公司营业收入下滑64,227万元，毛利额同比减少1,166万元。 (2)报告期内，公司加大了对新产品的研发力度，加强了产业科技创新能力的培育力度，研发费用同比增加551万。另受国家政策贷款利率逐步下行的影响，公司通过多渠道的融资方式，进一步降低融资成本，财务费用同比减少327万元。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、2024年分季度主要财务数据 单位：元币种：人民币 季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用√不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。√适用□不适用 十一、采用公允价值计量的项目 十二、其他 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2024年，公司深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大和二十届三中全会精神以及考察湖南重要讲话精神，聚焦高质量发展目标任务，坚定实施一系列谋发展、促改 革、扩市场、推创新、优管理、防风险、强党建等工作举措，在跨越挑战中砥砺前行，在深化改革中蓬勃发展，高质量发展的步伐更加坚定有力。 （一）2024年公司主要经营情况分析 2024年，公司累计实现营业收入462,716万元，较上年度526,943万元减少64,227万元，同比下降12.19%。全年实现毛利额26,628万元，同比27,794万元减少1,166万元，减幅4.20%；综合毛利率5.75%，同比5.27%增加0.48个百分点。全年实现归属于上市公司股东的净利润为223万元，较上年度1,388万元减少1,165万元，同比下降83.94%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润-256万元，较上年度1,682万元减少1,938万元，同比下降115.22%。 主要原因系：一是市场行情转淡影响大宗农产品供应需求，且公司进一步聚焦粮油主业于2024年12月置出了饲料贸易业务，导致该业务板块收入、利润同比减少；二是粮油产品因市场竞争激烈、消费市场需求不振、原料单价下降等原因，导致该业务板块收入、利润同比减少；三是为应对行业竞争，公司加大了市场投入及研发投入，整体期间费用为26,489万元，同比增加472万元，增幅1.81%；四是本年度因部分产品改版对生产线进行升级改造，同时对相关存货、固定资产等按照会计准则进行计提，合计计提资产减值损失594万元，同比增加172万元，增幅40.85%。 （二）2024年公司主要工作举措 1.围绕主责主业，持续增强核心功能。报告期内，公司聚焦主责主业，着力强化全产业链关键环节和关键能力，不断提升发展质效。一是以产业整合推动效率提升，以市场化方式实施与控股股东资产置换，避免同质业务低效竞争，同时聚集产能、品牌、市场优势，增强降本增效和协同创新效应，助力国有经济布局优化和结构调整。二是以产业协同促链条完善，立足“绿色食品产业链链主”定位，在基地建设、乡村振兴、商贸流通等领域广泛开展链前及链尾协同，积极探索与粮油行业头部企业开展产销合作，全力打造全产业链竞争力。三是以项目建设促能力增强，加快推进长沙粮油食品加工中心（一期）、金健储备粮3万吨小麦仓及配套项目建设，进一步增强主业核心功能和粮油储备保障能力。 2.围绕深化改革，不断激发内部活力。报告期内，公司积极作为，各项改革落地见效，公司发展更添强大动力。一是科学推进架构优化，以间接控股股东的资产资源专业化整合战略部署为契机，科学实施职能部门、子公司的机构、人员和业务调整，不断以高效架构匹配最新发展需要。二是大力营造干事氛围，深入推动内部单位和产业间的比学赶超，积极选树典型、表彰先进，营造干事创业的良好氛围。三是导向鲜明强化激励。优化员工薪酬结构，强化关键绩效指标考核，将薪酬分配向绩优员工和优秀团队倾斜，进一步激发员工干事热情和获得感。四是坚决落实改革部署。全面推进“两书一协议”签订工作，制定《中层管理骨干综合评价办法》，加快构建中国特色现代企业制度下的新型经营责任制。 3.围绕营销突围，创新开展营销攻坚。报告期内，公司积极转变思路、创新方法，在多个关键营销领域持续发力，逐步打开市场新局面。一是强化品牌宣传推广。紧盯元旦、春节等节假日开展社区主题推广，加大长沙地铁灯箱广告投入，开展“食”力宠妈快闪活动，扩大传播受众。积极参加各类展示展销会屡获殊荣，金健菜籽油成为“湖南名