中信资源：截至2024年12月31日止年度的全年业绩公告

（ 於百慕達註冊成立之有限公司）（ 股份代號：1205） 截至2024年12月31日止年度的全年�績�告 中信資源控股有限公司（「本�司」）董事會（「董事�」）宣佈本公司和其附屬公司（統稱「本�團」）截至2024年12月31日止年度的綜合業績。 財務摘要 1EBITDA指除稅、融資成本、折舊及攤銷前溢利 2經調整EBITDA指EBITDA與應佔一間合資企業的融資成本、折舊、攤銷、所得稅支出和非控股股東權益的總和 2024年第一季油價表現勝市場預期，布倫特原油價格創每桶78.0美元新高。儘管石油輸出國組織（「OPEC」）2024年連番宣佈押後增產，但非OPEC成員國產油量持續增加，抵銷OPEC減產的影響。其後，在全球經濟增長放緩的陰霾下，布倫特原油價格持續受壓。減產的影響被抵銷加上需求疲弱，布倫特原油價格2024年下半年拾級而下，第四季每桶均價75.0美元。 年內，本集團錄得本公司普通股股東應佔溢利約572.6百萬港元（2023年：551.8百萬港元），同比增加約3.8%。有關變動乃主要由於以下因素： (i)轉讓由本集團持有的本集團前聯營公司Alumina Limited（「AWC」）全部股權以換取Alcoa Corporation權益的收益使本集團除稅後溢利增加約114.4百萬港元； (ii)應佔AWC溢利同比顯著增加； (iii)本集團原油平均售價同比輕微下跌；及 (iv)本集團煤炭平均售價同比大幅下滑。 儘管如此，截至2024年12月31日止年度，本集團全部分類及投資錄得溢利，本集團於2024年12月31日繼續維持穩健的財務狀況，現金及存款約為2,031.4百萬港元（2023年：1,483.8百萬港元）。 財務�績 �合利潤表截至12月31日止年度 2024年2023年附註千港元千港元 39,497,8083,825,577(8,767,291)(2,824,203) 7(213,397)(77,927) 607,360618,833 572,581551,80334,77967,030 607,360618,833 攤薄 2024年2023年千港元千港元 本年度溢利 可於其後期間重新分類至損益的其他全面虧損：現金流量對沖：年內產生的對沖工具公允價值變動的有效部份所得稅影響按公允價值計入其他全面收入的金融資產：年內公允價值變動所得稅影響 換算海外業務產生的匯兌差額應佔一間聯營公司除稅後的其他全面虧損應佔一間合資企業的其他全面（虧損）╱收入出售一間聯營公司投資時釋放儲備 不會於其後期間重新分類至損益的其他全面收入╱（虧損）：界定福利計劃的重新計量虧損所得稅影響 應佔一間合資企業的其他全面（虧損）╱收入應佔一間聯營公司的其他全面收入 本年度全面收入總額 歸屬於：本公司普通股股東非控股股東權益 流動負債總額 流動資產淨額 權益本公司普通股股東應佔權益已發行股本儲備 附註 1.�製基準 綜合財務報表乃按香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則（「HKFRS」）（包括所有香港財務報告準則、香港會計準則（「HKAS」）及詮釋）以及香港公司條例的披露規定編製。綜合財務報表根據歷史成本慣例編製，惟按公允價值計入其他全面收入的金融資產、衍生金融工具及界定福利退休金計劃的計劃資產則按公允價值計量。綜合財務報表以港元（「港元」）呈列。 綜合基準 綜合財務報表包括本集團截至2024年12月31日止年度的財務報表（「財務報表」）。附屬公司乃一間由本公司直接或間接控制的實體（包括結構性實體）。當本集團對參與投資對象業務的浮動回報承擔風險或享有權利以及能透過對投資對象行使權力（本集團獲賦予能力主導投資對象相關活動的既存權利）影響該等回報時，即取得控制權。 附屬公司採用與本公司一致的會計政策編製相同報告期間的財務報表。附屬公司的業績由本集團獲得控制權當日起予以綜合，直至該控制權停止之日止。 本公司普通股股東及非控股股東權益須分擔損益和其他全面收入的各個部分。本集團成員公司之間交易所產生的所有集團內資產和負債、權益、收入、支出及現金流，均在綜合賬目時全數對銷。 2.�計政策�披露的變動 本集團已就該等財務報表採納以下新訂及經修訂HKFRS。 HKAS 1修訂本將負債分類為流動或非流動HKAS 1修訂本附帶契諾的非流動負債HKFRS 16修訂本售後租回的租賃負債香港詮釋第5號（經修訂）修訂本香港詮釋第5號（經修訂）財務報表的呈列－借款人對載有按要求償還條款的定期貸款的分類HKAS 7修訂本及HKFRS 7修訂本供應商融資安排本年度採納上述新訂及經修訂HKFRS對本集團並無重大影響。 3.經營�類�料 就管理而言，本集團按產品和服務劃分業務單位，並擁有以下四類報告經營分類： (a)電解鋁分類，包括經營Portland Aluminium Smelter，其在澳大利亞從事採購氧化鋁和生產鋁錠業務；(b)煤分類，包括在澳大利亞營運煤礦和銷售煤；(c)進出⼝商品分類，包括全球原油及石油產品貿易和澳大利亞氧化鋁貿易；和(d)原油分類，包括在印尼和中國經營油田和銷售原油。 管理層對本集團各經營分類的業績分別進行監控，以作出有關資源分配的決策和表現評估。分類表現乃根據可報告分類業績評估，而可報告分類業績乃對經調整除稅前溢利╱（虧損）的衡量。經調整除稅前溢利╱（虧損）乃與本集團的除稅前溢利╱（虧損）計量一致，惟有關計量不包括利息收入、融資成本、應佔一間聯營公司和一間合資企業的業績，以及總部和企業的支出。 分類資產不包括在一間聯營公司的投資、在一間合資企業的投資、按公允價值計入其他全面收入的金融資產、遞延稅項資產、現金和存款，和其他未分配總部和企業資產，原因是該等資產乃按集團基準管理。 分類負債不包括銀行和其他借貸、租賃負債、遞延稅項負債，和其他未分配總部和企業負債，原因是該等負債乃按集團基準管理。 3.經營�類�料（續） 地區�料 (a)來自外部客戶的收入 中國內地澳大利亞歐洲其他亞洲國家其他 香港中國內地澳大利亞哈薩克斯坦其他亞洲國家 3.經營�類�料（續） �關主要客戶的�料 年內，收入2,151,366,000港元（2023年：無）及1,433,034,000港元（2023年：無）分別來自進出口商品分類兩名客戶的銷售，兩名客戶的銷售額均佔本集團全年收入的10%以上。 年內，收入1,323,391,000港元（2023年：1,406,152,000港元）來自原油分類一名客戶的銷售，其佔本集團全年收入的10%以上。 4.其他收入、收益和虧損淨額 本集團的其他收入、收益和虧損淨額分析如下： 利息收入出售一間聯營公司投資所得收益股息收入出售廢料出售勘探、評估和開發支出的虧損出售物業、廠房和設備的虧損淨額衍生金融工具的公允價值收益匯兌收益╱（虧損）淨額其他 5.融�成本 融資成本分析如下： 銀行和其他借貸的利息支出租賃負債的利息支出 其他融資費用：撥備貼現值因時間流逝所產生的增加其他 6.除��溢利 本集團的除稅前溢利乃經扣除╱（計入）： 已售存貨成本物業、廠房和設備折舊使用權資產折舊採礦資產攤銷出售物業、廠房和設備的虧損淨額出售勘探、評估和開發支出的虧損出售一間聯營公司投資所得收益衍生金融工具的公允價值虧損*衍生金融工具的公允價值收益匯兌（收益）╱虧損淨額存貨至可變現淨值的撇減*應收貿易賬款的減值撥回採礦資產減值撥回*勘探、評估和開發開支的減值撥回*物業、廠房和設備的減值撥備╱（撥回）*一間聯營公司的減值撥備* *包括在綜合利潤表的「其他支出淨額」內。 7.所��支出 在香港產生的應課稅溢利須按稅率16.5%（2023年：16.5%）納稅。由於本集團年內在香港並無產生應課稅溢利，故並無作出香港利得稅撥備（2023年：無）。 海外合營公司的股息收入預扣稅按5%（2023年：無）計提。 在其他地區的應評稅溢利稅項已根據本集團經營業務所在司法權區的適用稅率計算。 �大利亞：本集團在澳大利亞註冊成立的附屬公司須繳付澳大利亞所得稅，稅率為30%（2023年：30%）。 印�：適用於在印尼營運的附屬公司的企業稅率為25%（2023年：25%）。本集團一間附屬公司須就其擁有在印尼的油氣資產的參與權益按15%（2023年：15%）的實際稅率繳付分公司稅。 中 國 內 地：本 集 團 在 中 國 內 地 註 冊 的 附 屬 公 司 須 繳 付 企 業 所 得 稅，稅 率 為25%（2023年：25%）。 哈薩克斯坦：本集團在哈薩克斯坦註冊的附屬公司須繳付企業所得稅，稅率為20%（2023年：20%）。 8.本�司普通股股東應佔每股盈利 每 股 基 本 盈 利 數 額 乃 根 據 本 公 司 普 通 股 股 東 應 佔 本 年 度 溢 利572,581,000港 元（2023年：551,803,000港元）和年內已發行普通股加權平均股數7,857,727,149股（2023年：7,857,727,149股）計算。 2024年，本集團並無已發行的潛在攤薄普通股（2023年：相同）。 9.股息 2024年2023年千港元千港元 本年度的建議末期股息須待股東在即將舉行的本公司股東週年大會上批准後，方可作實。 10.應收貿易賬� 應收貿易賬款的賬齡分析（以發票日期為基準並扣除虧損撥備）如下： 一個月內一至二個月二至三個月超過三個月 本集團一般給予認可客戶的賒賬期由30日至120日不等。 11.現金和存� 現金和銀行結餘定期存款 減：原到期日為超過一年的定期存款 現金和現金等價物同系附屬公司存款 942,819759,2251,088,628724,591 現金和存款 12.應付賬� 應付賬款的賬齡分析（以發票日期為基準）如下： 一個月內一至三個月超過三個月 746,281242,729 應付賬款為不計息，一般按30至90日期限支付。 業務回顧 2024年是充滿挑戰與變革的一年，全球經濟整體呈現弱復甦態勢，但增長的不確定性 和 複 雜 性 依 然 存 在。全 球 貿 易 保 護 主 義 抬 頭，各 國 加 強 對 本 土 產 業 的 保 護，對 全球供應鏈產業鏈的穩定和高效運行帶來衝擊，地緣政治競爭進入新的危險階段，對國際貿易和大宗商品價格帶來深刻影響。2024年大宗商品市場呈現出複雜多變的格局，價格走勢分化明顯，全年布倫特原油、電解鋁和煤炭平均價格分別為80.7美元╱桶，同比下降約2.4%、2,419.7美元╱噸，同比上升約2.5%以及162.6美元╱噸，同比下降約24.8%，原料氧化鋁價格的短期攀升和煤炭價格的大幅下跌，使得本集團非油業務盈利空間持續承壓。 本集團圍繞「轉變思想、科學運營、強化隊伍、改進作風」的工作思路，全體員工在董事會和經營管理層的領導下，面對各種風險與挑戰，直面問題，化解風險，推動本集團穩定發展，業績穩中向好，整體實現收入利潤雙增長、雙達標、雙突破的好成績。年內，本集團實現營業收入約95億港元，同比增長約148.3%；歸母淨利潤約5.7億港元，同比增長約3.8%。截至2024年12月31日，本集團總資產126.7億港元，歸母淨資產約80.8億港元。資產負債率和有息負債率分別下降到約35.2%和15.5%，淨資產收益率約7.2%。本集團擬派截至2024年12月31日止年度的末期股息每股普通股2.60港仙（2023年：2.50港仙）。 油氣業務 年 內，本 集 團 的 油 氣 業 務 運 行 平 穩 有 序。以 科 技 創 新 為 手 段，不 斷 提 高 油 氣 項 目 勘探與開發管理水平，深挖現有油氣項目潛力；以精細化油藏管理為抓手，提升油藏開發效果，實現增儲上產；不斷加強新技術、新工藝引進，向技術創新要效益，提升效率，確保存量資產穩健運行。2024年，本集團油氣業務實現作業產量約1,765萬桶，權 益 產 量 約948萬 桶，分 別 比 上 年 同 期 上 升 約3.