佐力小贷：二零二四年年度业绩公告

佐力科創小額貸款股份有限公司 (Zuoli Kechuang Micro-finance Company Limited*)（於中華人民共和國註冊成立之股份有限公司） （股份 代號：6866） 二零二四年 年 度業績公告 佐力科創小額貸款股份有限公司（「本公司」）董事（「董事」）會（「董事會」）欣然公佈，本公司及其附屬公司（「本集團」）截至二零二四年十二月三十一日止年 度根據香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製的經審核年 度業績（「年 度業績」）以及同期比較數據。董事會及本公司審計委員會（「審計委員會」）已審閱並確認年 度業績。 年 度業績 綜合損益及其他全面收益表截至二零二四年十二月三十一日止年 度（除另有註明外，以 人民幣（「人民幣」）千元列值） 二零二四年二零二 三年附註人民幣千元人民幣千元196,354236,165(40,512)(49,016)2155,842187,149319,886(12,677)4(38,216)9,500(45,908)(52,881)591,604131,0916(26,207)(34,455)65,39796,63662,44092,6502,9573,98665,39796,63690.050.08 利息收入利息及佣金開支 以 下 人士應佔：本公司權益股東非控股權益 年 度利潤 每股盈利基本及攤薄（人民幣） 隨 附的附註為本財務報表的一部分。 綜合財務狀況表 於二零二四年十二月三十一日（除另有註明外，以 人民幣千元列示） 二零二四年十二月三十一日二零二 三年十二月三十一日附註人民幣千元人民幣千元 總資產 淨資產 1,180,0001,180,000803,465764,625 1357,64658,089 隨 附的附註為本財務報表的一部分。 綜合權益變動表 截至二零二四年十二月三十一日止年 度（除另有註明外，以 人民幣千元列示） 綜合現金流量表 截至二零二四年十二月三十一日止年 度（除另有註明外，以 人民幣千元列示） 經營活動經營所得現金已付 中國所得稅 經營活動產 生的現金淨額 投資活動出售固定資產的所得款項購 買固定資產的付款 投資活動產 生的現金淨額 融資活動 融資活動所用的現金淨額 現金及現金等價物（減少）╱增加淨額 於一月一日的現金及現金等價物 隨 附的附註為本財務報表的一部分。 財務報表附註 （除另有註明外，以 人民幣千元列值） 1重大會計政策 (a)合規聲明 此等財務報表乃根據所有適用之香港財務報告準則（香港財務報告準則）（此統稱詞彙包括香港會計師公會（香港會計師公會）頒佈之所有適用個別香港財務報告準則、香港會計準則（香港會計準則）及詮釋及香港公司條例的規定）編製。此等財務報表亦符合香港聯合交易所有限公司證券上市規則之適用披露規定。本集團採納之重大會計政策披露如下。 香港會計師公會已頒佈若干於本集團本 會計期間首次生效或可供提早採納之香港財務報告準則之修訂。首次應用該等與本集團有關的準則變化所引致當前會計期間之 任何會計政策變動，已反映於此等財務報表內，有關資料載列於附註1 (c)。 (b)財務報表之編製基準 截至二零二四年十二月三十一日止年 度之綜合財務報表涵蓋本公司 及其附屬公司（統稱「本集團」）。 編製財務報表所用之計量基準乃歷史成本基準，惟按公 允價 值計量且其變動計入損益 的金融資產除外（見附註1 (j)）。 按香港財務報告準則編製財務報表規定管理層須作出影響應用政策以及資產、負債、收入及支出之申報金額的判斷、估計及假設。估計及相關假設乃基於過往經驗及多項於該等情況下被認為屬合理的其他因素，而其結果組成不可從其他途徑輕易取得的資產及負債賬面值的判斷基準。實際結果可能有別於該等估計。 估計及相關假設乃按照持續經營基準審閱。倘修訂會計估計僅影響修訂會計估計的期間，則其於該期間獲確認，或倘修訂會計估計影響目前及未來期間，則其於修訂期間及未來期間獲確認。 管理層在應用香港財務報告準則時所作出對財務報表有重大影響的判斷以及估計不確定因素的主要來源於附註24內討 論。 (c)會計政策變動 本集團已就當前會計期間的此等財務報表應用以 下由香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則之修訂： .香港會計準則第1號之修訂，財務報表的列報—將負債分類為流動或非流動（「二零二零年修訂」）及香港會計準則第1號之修訂，財務報表的列報—附帶契諾的非流動負債（「二零二 二年修訂」）.香港財務報告準則第16號之修訂，租賃—售後租回的租賃 負債.香港會計準則第7號之修訂，現金流量表及香港財務報告準則第7號，金融工具：披露—供應商財務安排 本集團並無應用任何於本 會計期間尚未生效的新訂準則或詮釋。採納新訂及經修訂香港財務報告準則的影響論述如下： 香港會計準則第1號之修訂，財務報表的列報（「二零二零年及二零二 二年修訂」，統稱為「香港會計準則第1號修訂」） 香港會計準則第1號修訂影響將負債分類為流動或非流動，並已作為一個整體追溯應用。 二零二零年修訂主要澄清可於其自身股本工具結算之負債之分類。倘負債之條款可按交易對手之選擇以轉讓實體本身之股本工具之方式結算，而該轉換選擇入賬列作股本工具，則該等條款並 不影響將負債分類為流動或非流動。否則，轉讓股本工具將構成負債結算及影響分類。 二零二 二年修訂 訂明實體於報告日期後須遵守的條件 並 不影響將負債分類為流動或非流動。然而，該實體須披露有關符合該等條件的非流動負債的資料。 於採納該等修訂後，本集團已重新評估將其負債分類為流動或非流動，且 並無識別任何將予作出的重新分類。 香港財務報告準則第16號之修訂，租賃—售後租回的租賃 負債 該等修訂澄清實體如何於交易日後將售後租回入賬。該等修訂要求賣方—承租人應用租賃 負債後續會計處理的一般規定，使其並 不會確認與其保留的使用權有關的任何收益或虧損。賣方—承租人須就首次應用日期後進行之售後租回交易追溯應用該等修訂。由於本集團並無進行任何售後租回交易，故該等修訂對該等財務報表並無重大影響。 香港會計準則第7號之修訂，現金流量表及香港財務報告準則第7號，金融工具：披露—供應商財務安排 該等修訂引入新披露規定，以提高供應商財務安排的透明度及其對實體負債、現金流量及流動資金風險的影響。由於本集團並無進行任何 供應商財務安排，故該等修訂對該等財務報表並無重大影響。 (d)附屬公司 及非控股權益 附屬公司乃本集團控制的實體。當本集團因其參與該實體而面對或有權獲取 可變回報並有能力透 過對該實體之權力影響該等回報時，則本集團控制該實體。附屬公司之財務報表自控制開始當日起至控制終止當日止計入綜合財務報表內。 集團內 公司間的結餘及交易以及因集團內 公司間交易所產 生之 任何未變現收入及開支（外幣交易收益或損失除外）均予對銷。因集團內 公司間交易所得之未變現損失以與未變現收益 相同之方式對銷，惟僅以概無減值證據者為限。 就各業務合併而言，本集團可選擇按公 允價 值或按非控股權益（「非控股權益」）的按比例分佔於附屬公司的可識別淨資產計量任何非控股權益。非控股權益乃於綜合財務狀況表的權益中與本公司權益股東應佔權益分開呈列。於本集團業績內的非控股權益在綜合損益表以及綜合損益及其他全面收益表內呈列為於非控股權益與本公司權益股東之間分配年 度總利潤或損失及綜合收益總額。 本集團於一間附屬公司的權益變動（並無導致失去控制權者）作為權益交易入賬。 當本集團失去一間附屬公司之控制權，其會終止確認 該附屬公司之資產及負債以及任何相關非控股權益及其他權益部分。所產 生之 任何收益或損失於損益中確認。任何 保留於該前附屬公司之權益乃於失去控制權時按公 允價 值計量。 於本公司之財務狀況表中，於附屬公司之投資按成本減去減值損失（見附註1 (m)）列賬。 (e)商譽 收購業務所產 生之商譽按成本減累計減值損失計量，並每年作出減值測試（見附註1 (m)）。 (f)投資物業 投資物業按成本減累計折舊及任何減值損失列賬。折舊按直線法計算，以將投資物業之成本於其估計可使用年期內核銷至其剩餘價 值。 出售投資物業之 任何收益或損失於損益確認。投資物業之租金收入根據附註1 (r) (iii)確認。 (g)固定資產 固定資產按成本減累計折舊及減值損失（見附註1 (m)）列賬。 倘固定資產項目之重要部分有不同可使用年期，則彼等作為單獨項目（主要組成部分）入賬。出售固定資產項目之 任何收益或損失於損益確認。 折舊乃按固定資產的估計可使用年期以直線法計算，在扣除其估計剩餘價 值（如有）後核銷其成本，並通常於損益確認。 本 期間及 可資比較期間之估計可使用年期如下： 估計可使用年期 物業辦公及其他設備汽車電子設備租賃物業裝修使用權資產 20年5年5年5年於租約剩餘年期及5年（以較短者為準）租約剩餘年期 折舊方法、可使用年期及剩餘價 值每年進行審閱，並於適當時作出調整。 (h)無形資產（商譽除外） 本集團所收購之具有 有限可使用年期之無形資產乃按成本減累計攤銷及任何累計減值損失（見附註1 (m)）計量。 攤銷乃按無形資產的估計可使用年期（如有）以直線法計算，在扣除其估計剩餘價 值後核銷其成本，並通常於損益確認。 本 期間及 可資比較期間之估計可使用年期如下： —電腦軟件 5年 攤銷方法、可使用年期及剩餘價 值每年進行審閱，並於適當時作出調整。 (i)租賃 資產 本集團於合約初始評估有關合約是否屬租賃或包含租賃。倘合約為換取代價而給予於一段時間內控制可識別資產使用的權利，則為該種情況。在客戶既有權主導已識別資產的使用，亦有權從使用獲得幾乎所有經濟利益 的情況下，則已讓渡控制權。 (i)作為承租人 倘合約包含租賃組成部分及非租賃組成部分，本集團已選擇不分開處理非租賃組成部分，並就所有租賃將各租賃組成部分及任何相關非租賃組成部分入賬為單一租賃組成部分。 於租賃開始日期，本集團確認使用權資產及租賃 負債（租賃期為12個月或更短的短期租賃以及低價 值項目（如筆記本電腦及辦公家具）租賃除外）。當本集團就低價 值項目訂立租賃時，本集團按每項租賃情況 決定是否將租賃 資本化。倘不進行資本化，則相關租賃付款於租賃期內按系統基準於損益確認。 當將租賃 資本化時，租賃 負債初步按租賃期內應付租賃付款的現值確認，並使用租賃中隱含的利率或（倘該利率不可輕易釐定）使用相關的遞增借款利率貼現。初步確認後，租賃 負債按攤餘成本計量，而利息開支則採用實際利率法確認。不取決於某一指數或比率的可變租賃付款不包括在租賃 負債的計量，於產 生時自損益扣除。 於租賃 資本化時確認的使用權資產初步按成本計量，包括租賃 負債的初始金額（就在開始日期或之前支付的任何租賃付款進行調整），加上產 生的任何初步直接成本以及拆除及移除相關資產或還原相關資產或該資產所在 地而產 生的估計成本，並扣除任何收取的租賃優惠。使用權資產隨後按成本減去累計折舊及減值損失列賬（見附註1 (g)及1 (m)）。 可退 還租金按金與使用權資產分開入賬。按金名義價 值超出初始公 允價 值的任何部分均作為所作出的額外租賃付款入賬，並計入使用權資產成本。 倘本集團根據殘值擔保 估計預期應付的金額有變，或倘本集團對其是否將行使購 買、續租或終止選擇權的評估產 生變動，當未來租賃付款因某一指數或比率變動而變更，則會重新計量租賃負債。按此方式重新計量租賃 負債時，使用權資產的賬面值將作相應調整，或倘使用權資產的賬面值已減至零，則於損益內列賬。 本集團將不符合投資物業定義的使用權資產呈列為「固定資產」，並將租賃 負債分 別呈列於綜合財務狀況表。 (ii)作為出租人 本集團 在租賃開始時將每項租賃釐定為融資租賃或經營租賃。倘其將相關資產所有權附帶的絕大部分風險及回報轉移至承租人，則租賃分類為融資租賃。否則，租賃分類為經營租賃。 當合約包含