TransAlta Corp 2024年度报告

[请选择一项]☐根据1934年证券交易法第12条的规定，登记声明 或者☒年度报告，根据1934年证券交易法第13（a）款或第15（d）款 001-15214 加拿大（注册省份或其他管辖区域） 4911（如适用，主要标准行业分类代码编号） 不适用(如有适用，请提供美国国税局雇主识别号码) 1400, 1100 - 东南街1号，卡尔加里，阿尔伯塔，加拿大，T2G 1B1，（403）267-7110（注册人主要办公地址及电话号码） 无 证券必须遵循第15(d)节的报告义务： 截至2024年12月31日，共发行并流通297,483,681股普通股。 标明勾选：注册人（1）是否在前12个月（或根据注册人需提交此类报告的较短期限）提交了《交易所法》第13条或第15（d）条规定的所有应提交的报告，以及（2）在过去90天内是否一直受此报告要求的约束。 请在方框内勾选，表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T规则第405条（本节第232.405条）的要求，已电子提交了所有必需提交的互动数据文件。 请在括号内用勾选标记表明注册者是否符合《交易所法》第12b-2条规定的成长型企业。 如果一家按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表的处于成长阶段的公司，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准的延长过渡期。 该术语“新或修订的财务会计准则”指的是美国财务会计准则委员会于2012年4月5日后发布的对其《财务会计准则编码》的任何更新。 请通过勾选标记表明，注册人是否已由其审计报告的会计师事务所提交关于其管理对财务报告内部控制有效性的评估报告及证明，该会计师事务所已编制或发布了其审计报告。 如果证券是根据该法第12(b)条进行注册的，请通过勾选来表明注册人的财务报表是否反映了纠正先前发布的财务报表中的错误。 请在这些错误更正的旁边用勾号标明，是否其中有任何是重申，需要按照《第240.10D-1(b)》条款要求，对注册公司高级管理人员在相关恢复期间收到的基于激励的报酬进行恢复分析。 参照加入 本年度40-F表格报告及其附件，根据1933年证券法（经修订）的规定，被纳入TransAlta公司（“TransAlta”或“公司”）以下注册声明中。 333-72454333-101470333-236894333-260935333-271953注册号S-8 S-8 S-8 S-8 F-10 合并审计年度财务报表及管理层讨论与分析 A. 合并审计年度财务报表 关于截至2024年12月31日的合并审计年度财务报表，包括独立特许专业会计师就其出具的报告，请参阅本文件参照的附件99.3。 B. 管理层讨论与分析 关于管理层讨论与分析，请参阅此处纳入的附件99.2。 披露控制措施和程序 根据1934年证券交易法修正案第13a-15条的要求，管理层已在我们首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告涵盖期结束时的信息披露控制和程序的有效性。信息披露控制和程序是指旨在确保根据《证券交易法》提交或报送的报告中所要求披露的信息在证券交易委员会（以下简称“委员会”）的规则和表格中规定的时限内记录、处理、汇总和报告的控制和程序。信息披露控制和程序包括但不限于旨在确保我们根据《证券交易法》提交或报送的报告中所要求披露的信息积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时作出关于我们所需披露的决定的控制和程序。在设计和管理层评估我们的信息披露控制和程序时，管理层认识到，无论设计和运营多么完善，任何控制和程序都只能提供实现预期控制目标的合理保证，管理层在评估和实施可能的控制和程序时需要运用其判断。 根据上述评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年12月31日，本报告所涵盖期间的末尾，我们的信息披露控制和程序在合理保证的水平上是有效的。 管理对财务报告内部控制年度报告 管理层负责建立和维护足够的财务报告内部控制。 内部控制制度涉及由我们的首席执行官和首席财务官设计或在其监督下，由董事会、管理层及其他人员实施的过程，旨在为财务报告的可靠性和按照普遍接受的会计准则编制财务报表用于外部目的提供合理保证，包括以下政策和程序： •属于维护记录的工作，这些记录在合理详细程度上准确地、公正地反映了我们资产的交易和处理情况。 •提供合理保证，确保交易按必要程序记录，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据管理层的授权和董事会成员的授权进行。 •提供关于预防或及时检测未经授权获取、使用或处置可能对我们财务报表产生重大影响的资产的有合理保障。 管理层评估了截至2024年12月31日我们财务报告内部控制的效力，采用特雷德韦委员会（COSO）2013框架。管理层认为，截至2024年12月31日，我们财务报告的内部控制是有效的。某些与管理层评估范围相关的事项 以下描述了管理层结论的局限。参见“管理层关于财务报告内部控制报告的局限与范围”。 我们特许专业会计师行，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），已就截至2024年12月31日的财务报告内部控制有效性出具了鉴证报告（PCAOB 1263）。有关独立注册公众会计师事务所的报告，请参阅截至2024年12月31日止年度的合并审计年度财务报表F3页，作为附件99.3提交，并在此处引用，标题为“独立注册公众会计师事务所的报告 - 美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）”。 在本报告涵盖期间，我们内部对财务报告的控制没有发生任何变化，该变化对内部财务报告控制产生实质性影响，或者有可能合理地产生实质性影响。 公司已将其对财务报告和披露控制及程序的内部控制评估范围限制在排除根据公司收购Heartland Generation Ltd.和AlbertaPower (2000) Ltd.（统称为“Heartland”）的收购而获得的业务的控制、政策和程序，如委员会和加拿大证券监管机构所允许。请参阅附于本文件的作为附件99.2的公司2024年12月31日止年度管理层讨论与分析的第M155页，以了解与Heartland相关的排除控制概要。 限制和管理层关于财务报告内部控制报告的范围 内部控制无法完全保证实现财务报告目标，因为其固有的局限性。财务报告的内部控制涉及人的勤奋和合规，易受判断失误和由人为错误导致的崩溃影响。 内部财务报告的控制也可能因串通或不当干预而规避。由于这种限制，存在重大错误陈述可能不会被及时防止或发现的风险。这些固有的限制是财务报告过程的已知特点，可以在过程中设计安全措施来降低，但不能完全消除这一风险。 根据NI 52-109的规定以及美国证券交易委员会的指导，评估范围不包括Heartland Generation Ltd.和Alberta Power (2000)Ltd.（统称Heartland）的内部财务报告控制，这两家公司于2024年12月4日被公司收购。由于收购接近年末，Heartland被排除在截至2024年12月31日公司内部财务报告控制有效性评估之外。与2024年12月31日结束的年度收购相关的详细情况，在公司合并财务报表的第4项注释中披露。在TransAlta 2024年合并财务报表中，Heartland包括的总资产和净资产分别占公司总资产和净资产的8%和20%，以及2024年12月31日结束的年度收入和净收益的1%（和-5%）。 包括在TransAlta 2024年合并财务报表中，按权益法核算的投资为：截至2024年12月31日，公司总资产和净资产的1%和6%，以及截至2024年12月31日止年度，公司收入和净利润的0%和3%。 审计委员会财务专家 TransAlta董事会决定，审计、财务和风险委员会（以下简称“AFRC”）的每位成员均为审计委员会财务专家。艾伦·J·福勒先生、坎迪斯·J·麦基本女士、托马斯·M·奥弗林先生、布莱恩·D·平尼先生和玛尼特·K·沙玛女士均被认定为审计委员会财务专家，符合2002年美国萨班斯-奥克斯利法案第407条的定义，并且是独立的，如纽约证券交易所（以下简称“NYSE”）适用于TransAlta的上市标准所定义。有关福勒先生、麦基本女士、奥弗林先生、平尼先生和沙玛女士的经验和资格，请参阅我们截至2024年12月31日的年度信息表的“审计、财务和风险委员会”部分，该文件作为附件99.1提交，并在此引用。根据委员会规则，将人员指定为审计委员会财务专家并不使他们成为任何其他目的的“专家”，不对他们施加比其委员会成员和董事会成员（不承担此指定）更大的义务、责任或责任，也不影响其委员会其他成员的义务、责任或责任。 道德准则 TransAlta已经将其“企业行为准则”的一部分——《道德准则》应用于所有员工和官员，并将其提交给委员会。此外，TransAlta还制定了适用于公司所有董事的行为准则、适用于所有财务管理人员的单独的财务行为准则以及适用于在能源营销领域工作的员工的行为准则。我们的行为准则可在我们的互联网网站www.transalta.com上查阅。通过TransAlta网站包含或可访问的信息不构成本40-F表格年度报告的一部分，也不会被纳入本40-F表格年度报告的参考内容。 在2024财年期间，未免除所授予的代码。 主要会计师费用和服务 对于截至2024年12月31日和2023年12月31日的年份，Ernst & Young LLP及其关联公司已收费或预期将收费，包括自付费用，分别为5,396,719美元和4,476,201美元，具体如下： 以下是各费用类别的性质描述： 审计费 审计费用是为我们财务报表的审计和审查、与法定和监管申报相关的服务以及与证券文件和法定审计相关的安慰信所提供的专业服务费用。 审计相关费用 保证以及与审计或审阅绩效合理相关的服务.我们的财务报表中未包含的审计费用审计相关费用包括养老金审计和其他合规审计。 税务费用 税收费用是针对税务申报审核、税务审计相关问题协助和税务规划的相关服务。 所有其他费用 公司审计师提供的除报告中提及的服务之外的产品和服务审计费用,审计相关费用并且税费这包括与审计师提供的培训服务相关的费用。 提前批准政策和程序 AFRC已经考虑了提供除审计服务之外的服务是否与保持审计师独立性相兼容。2002年5月，AFRC采纳了一项政策，禁止TransAlta聘请审计师提供“禁止”类别的非审计服务，并要求AFRC对其他允许类别的非审计服务进行预先批准，此类服务类别由2002年萨班斯-奥克斯利法案确定。该政策还规定，AFRC主席可以在季度内批准允许的非审计服务，并在下一次定期会议上向AFRC报告此类批准。 AFRC批准的服务百分比 对于截至2024年12月31日的年度，上述任何服务均未获得S-X规章第2-01条(c)(7)(i)(C)段规定下的AFRC批准。 审计委员会的识别 我们根据《交易法》第3(a)58(A)款设立了专门指定的独立董事委员会，简称AFRC。AFRC的成员包括： 托马斯·M·奥弗林（主席） 阿兰·J·福尔勒 凯德丝·J·麦克吉本布赖恩·D·平尼 玛尼吉特·K·夏尔马 矿山安全 有关第1503(a)款规定的矿山安全违规或其他监管事项的信息包含在附件99.1中，本文件已纳入，标题为“TransAlta业务 - 能源转型部门 - 复垦活动”。 前瞻性信息 本Form 40-F（以下简称“Form-40F”）及其包含的参考信息，包括按照适用的加拿大证券法律定义的“前瞻性信息”和按照适用的美国证券法律定义的“前瞻性陈述”，包括1995年《私人民事诉讼改革法》（以下简称“前瞻性陈述”）。 前瞻性陈述并非事实，而仅仅是预测，通常可以通过使用包含“可能”、“将会”、“能够”、“可以”、“会”、“应当”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“